Вопрос по дивидендам (УСН)

[Павел2012]

Здравствуйте.
ООО на УСН 6%. Зарегистрировано в Москве. 2 сотрудника, они же учредители. Заработная плата по 10500 руб., т.е. формально выше минимального регионального уровня на 100 руб.
Вопросы:
1. Можно ли платить дивиденды, не будет ли это считаться уходом от налогов?
2. Каковы возможные санкции и вероятность обнаружения, если выплатить дивиденды при отрицательных чистых активах?
Большое спасибо за ответы.

[Над.К]

2. Это не будет признано дивидендами

[Павел2012]

Т.е. насколько я понимаю это приравняется к доходу физических лиц с соответствующим повышением ставки НДФЛ и необходимостью страховых выплат? А каким образом налоговая узнает о том, что чистые активы были отрицательны, они проверяют всех, кто платит дивиденды?

[Над.К]

Ну со страховыми взносами еще можно поспорить, а вот с НДФЛ никак.
ВОт будет выездная проверка, там и узнают. Вы же обязаны будете представить документы о чистой прибыли и о её распределении

[Павел2012]

А частота проведения выездных проверок больше для организаций, выплачивающих дивиденды, или такой зависимости нет? Не хотелось бы засветиться, пока нас ни разу не проверяли.
И что вы считаете по поводу первого вопроса?

[Над.К]

Фирмы на УСН 6% проверяют редко. И вряд ли дивиденды поспособствуют проверкам - цена доначислений слишком мала, никому неинтересно проверять

[Павел2012]

Спасибо.
А в какой вид платежей могут квалифицировать такие дивиденды, чтобы начислить НДФЛ по 13% и не начислить при этом страховые взносы?

[Над.К]

Дарение, например

[бух2007]

ВОт будет выездная проверка, там и узнают.

Если инспектор грамотный будет.
Потому как я наблюдала картину: инспектор не отличил выплату действительной стоимости доли от выплаты дивидендов. И у фирмы это прокатило под 9%. То есть инспектор вообще очень слабо представлял, что такое дивиденды.

[Павел2012]

Здравствуйте.
Если в данный момент отсутствует возможность выплаты дивидендов, можно ли выдать беспроцентный заем учредителю/директору на полгода. Затем, когда появится возможность выплатить дивиденды, досрочно вернуть заем фирме и тут же получить дивиденды?

[Над.К]

Можно. Но у учредителя будет материальная выгода, которая облагается НДФЛ

[Павел2012]

Спасибо за ответ.
А какая может быть материальная выгода, если заем будет возвращен?
Или вы имеете ввиду выгоду от отсутствия процентов?

[Над.К]

Её самую

[Павел2012]

Тогда правильно ли я понимаю ситуацию:
Каждый месяц пользования займом организация должна начислять и платить НДФЛ в размере 35% от 3/4 ставки рефинансирования (на дату предоставления займа) от суммы займа (при беспроцентном займе) до момента погашения займа.
Можно ли суммировать данный НДФЛ к ежемесячной платежке НДФЛ по зарплате?

[ROGOK]

Здравствуйте.Есть ли сроки по выплате диведентов или их выплачивать можно в любой срок после окончания финансового года?

[Andrey D.]

Добрый день, подскажите, дивиденды ведь уплачиваются только после уплаты налогов. При УСН налоги платятся только раз в год, можно ли платить дивиденды раз в квартал пр усн?

[Над.К]

Вообще-то у Вас как минимум два неправильных утверждения - налоги при УСН платятся раз в квартал, а выплата дивидендов к порядку выплаты налогов никакого отношения не имеет
Дивиденды выплачиваются при наличии бухгалтерской прибыли и могут выплачиваться раз в квартал. Если нет другого условия в уставе организации

[Аноним]

А нужно ли платить налог на прибыль для ООО на УСН в случае выплаты дивидендов?

[галава германа]

А нужно ли платить налог на прибыль для ООО на УСН в случае выплаты дивидендов?

п. 2, ст. 346.11 НК РФ
пп. 1, п. 3, ст. 284 НК РФ