УСН. Расходы на оплату труда

[Аноним]

ИП на УСН (Д-Р)
к расходам относится оплата труда работникам.
верно ли я понимаю, что в расходы опредленного периода относится з/п начисленная за данный период?? т.е. последнее число месяца я делаю начисление з.п за прошедший месяц и ставлю в расходы....
Н-р, 31 янв (28.02 и 31.03) начислено 15 000. Расходы составляют соответственно 45 000 за 1 квартал и не важно что фактическая выплата з/п была 10 апреля за март...
это первый вопрос...
и еще.
Я ставлю в расходы 45 000, а НДФЛ тогда в расходы не учитываю, верно??
или ставить фактически выплаченную з/п 45 000 - (45 000-(400станд вычет * 5 чел * 3 мес) *13%) = 39930 и учитывать НДФЛ в размере 5070 р??

[Сильвада]

На УСН кассовый метод: когда выплатили, тогда и ставите в расход, НДФЛ в расход принимаете когда перечислите его в бюджет.

[Аноним]

я просто только начала разбираться в усн...на примере можно...
10.01 - 14 000 - перерасчет за декабрь 2010г.
25.01 - 5000 - аванс за январь 2011
10.02 - 10 000 - перерасчет за январь 2011
25.02 - 5000 - аванс за февраль 2011
10.03 - 10 000 - перерасчет за февраль 2011
25.03 - 5000 - аванс за март 2011
10.04 - 10 000 - перерасчет за март 2011

т.е. в расходы за 1 квартал я ставлю 14 000+5000+10000+5000+10000+5000 = 49 000????

НДФЛ я также оплачиваю 10.01 за декабрь, 10.02 за январь и т.д.
если в расходы ставить 49 000 + перечисленный НДФЛ, получается я 2 раза в расход ставлю сумму, фактически я ж другую выплачиваю на руки..

[Над.К]

10.01 - 14 000 - перерасчет за декабрь 2010г.

Что такое "перерасчет за декабрь"? Выплата зарплаты за вторую часть декабря что ли?

[Аноним]

ну да...
у меня 10 аванс за текущий месяц, 10 - числа так сказать перерасчет за предыдущий месяц

[Над.К]

Да какой же это перерасчет? Это у Вас что, начисление зарплаты или что? Откуда у Вас вдруг НДФЛ задваиваться начал?

[Аноним]

у работника 5000 оклад по трудовому договору
25.01. - аванс за январь выдаю работнику 1000 р допустим, делаю платежную ведомость
31.01. - делаю расчтеную ведомость (начисление З\п за январь) где указано Начислено 5000, НДФЛ 5000-400*13* = 598, К выплате 4402.
10.02 - выдаю работнику по такой же платежной ведомости 4402 р.

я может з/п неправильно как то оформляю...

я и спрашиваю, мне в расходы какую сумму ставить оклад 5000 или 1000+4402 - фактич выплаченную+598 НДФЛ или еще как...????????
совсем запуталась....

[Над.К]

10.02 - выдаю работнику по такой же платежной ведомости 4402 р.

Т.е. как это? Вы же уже 1000 выдали раньше Вы выплатили зарплаты больше чем начислили???

[Аноним]

ошиблась ошиблась...простите....
к выдаче 3402...забыла аванс вычесть...

[Над.К]

Ну вот у Вас три документа, на основнии которых Вы и вносите расходы в книгу. Первая ведомость на аванс пойдет датой начисления зарплаты (например, 1 февраля), вторая ведомость датой выдачи денег и платежка по НДФЛ датой уплаты в бюджет. Откуда задвоение?

[Аноним]

задвоение я так понимаю в с ледующем, если в расходы ставить оклад 5000, то сюда ндфл входит и если еще раз в расходы ндфл 598, то получается 2 раза ндфл я в расходы ставлю...

т.е как я вас поняла,
1 расход 31.01 когда делаю расчетную ведомость - 1000 р
2 расход 10.02 - когда выдаю зп 3402 р.
3 расход 10.02 (я в тот же день налоги перечисляю) - 598 р НДФЛ

[Над.К]

Да