×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 12 из 12
  1. #1
    Аноним
    Гость

    УСН. Расходы на оплату труда

    ИП на УСН (Д-Р)
    к расходам относится оплата труда работникам.
    верно ли я понимаю, что в расходы опредленного периода относится з/п начисленная за данный период?? т.е. последнее число месяца я делаю начисление з.п за прошедший месяц и ставлю в расходы....
    Н-р, 31 янв (28.02 и 31.03) начислено 15 000. Расходы составляют соответственно 45 000 за 1 квартал и не важно что фактическая выплата з/п была 10 апреля за март...
    это первый вопрос...
    и еще.
    Я ставлю в расходы 45 000, а НДФЛ тогда в расходы не учитываю, верно??
    или ставить фактически выплаченную з/п 45 000 - (45 000-(400станд вычет * 5 чел * 3 мес) *13%) = 39930 и учитывать НДФЛ в размере 5070 р??
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    23.09.2010
    Сообщений
    376
    На УСН кассовый метод: когда выплатили, тогда и ставите в расход, НДФЛ в расход принимаете когда перечислите его в бюджет.

  3. #3
    Аноним
    Гость
    я просто только начала разбираться в усн...на примере можно...
    10.01 - 14 000 - перерасчет за декабрь 2010г.
    25.01 - 5000 - аванс за январь 2011
    10.02 - 10 000 - перерасчет за январь 2011
    25.02 - 5000 - аванс за февраль 2011
    10.03 - 10 000 - перерасчет за февраль 2011
    25.03 - 5000 - аванс за март 2011
    10.04 - 10 000 - перерасчет за март 2011

    т.е. в расходы за 1 квартал я ставлю 14 000+5000+10000+5000+10000+5000 = 49 000????

    НДФЛ я также оплачиваю 10.01 за декабрь, 10.02 за январь и т.д.
    если в расходы ставить 49 000 + перечисленный НДФЛ, получается я 2 раза в расход ставлю сумму, фактически я ж другую выплачиваю на руки..

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    10.01 - 14 000 - перерасчет за декабрь 2010г.
    Что такое "перерасчет за декабрь"? Выплата зарплаты за вторую часть декабря что ли?

  5. #5
    Аноним
    Гость
    ну да...
    у меня 10 аванс за текущий месяц, 10 - числа так сказать перерасчет за предыдущий месяц

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    Да какой же это перерасчет? Это у Вас что, начисление зарплаты или что? Откуда у Вас вдруг НДФЛ задваиваться начал?

  7. #7
    Аноним
    Гость
    у работника 5000 оклад по трудовому договору
    25.01. - аванс за январь выдаю работнику 1000 р допустим, делаю платежную ведомость
    31.01. - делаю расчтеную ведомость (начисление З\п за январь) где указано Начислено 5000, НДФЛ 5000-400*13* = 598, К выплате 4402.
    10.02 - выдаю работнику по такой же платежной ведомости 4402 р.

    я может з/п неправильно как то оформляю...

    я и спрашиваю, мне в расходы какую сумму ставить оклад 5000 или 1000+4402 - фактич выплаченную+598 НДФЛ или еще как...????????
    совсем запуталась....

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    10.02 - выдаю работнику по такой же платежной ведомости 4402 р.
    Т.е. как это? Вы же уже 1000 выдали раньше Вы выплатили зарплаты больше чем начислили???

  9. #9
    Аноним
    Гость
    ошиблась ошиблась...простите....
    к выдаче 3402...забыла аванс вычесть...

  10. #10
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    Ну вот у Вас три документа, на основнии которых Вы и вносите расходы в книгу. Первая ведомость на аванс пойдет датой начисления зарплаты (например, 1 февраля), вторая ведомость датой выдачи денег и платежка по НДФЛ датой уплаты в бюджет. Откуда задвоение?

  11. #11
    Аноним
    Гость
    задвоение я так понимаю в с ледующем, если в расходы ставить оклад 5000, то сюда ндфл входит и если еще раз в расходы ндфл 598, то получается 2 раза ндфл я в расходы ставлю...

    т.е как я вас поняла,
    1 расход 31.01 когда делаю расчетную ведомость - 1000 р
    2 расход 10.02 - когда выдаю зп 3402 р.
    3 расход 10.02 (я в тот же день налоги перечисляю) - 598 р НДФЛ

  12. #12
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    Да

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •