Минимальный налог при УСН, переплата авансовых платежей

[Olga_Uf]

Клерки, пожалуйста помогите.
У нас УСН.
За 2010 г. налог поквартально.
за 1 квартал - 102521
за 1 полугодие - 29459
за 9 месяцев - 34139
за 2010 год - 45187
По итогам года - уплата минимального - 85891.

Была переплата по авансовым платежам за 2009 в связи с уплатой минимального налога - 57652.

Налог за 1 квартал - уплачен не был!
Что теперь с этой неоплатой своевременно делать?
Платить не нужно, это я понимаю. Но на разницу между зачтенной переплатой и начисленным налогом - при проверке начислят пени.
Начислить и уплатить их самостоятельно? Или подождать проверку, если она еще будет? )))
И насколько я понимаю, моя переплата в размере 57652 с 2009 года "пролонгируется" на 2011
Только как это все грамотно оформить?

[Над.К]

ВОт когда пени начислят, тогда и уплатите. А начислят их не при проверке, а после подачи декларации за 2010 год.
Переплата никуда не пропадет, да. Перейдет на 2011

[Olga_Uf]

А откуда это будет видно в декларации за 2010? По какой строке? Не видно ))

[echinaceabel]

Сделайте сверку рачетов по налогам с ФНС, там и увидите (после сдачи отчета за 2010 год и занесения его в базу ФНС). К тому же при расчете налога за 2010 год вы должны были уменьшить свои доходы на сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за 2009г.

[Olga_Uf]

В 2009 был убыток. Я уменьшаю налогооблагаемую базу на мин.налог. Я все равно не могу понять, откуда без проверки налоговая узнает, что именно за 1-й квартал мы должны были заплатить больше, чем в результате вышло по итогам года - всего 45187 - даже меньше чем переплата прошлого года - 57652.
Декларации за квартал - не сдаются! Только раз в год!

[Olga_Uf]

Все поняла, вопрос снят )) Изменилась форма декларации, где увы все видно ((

[Olga_Uf]

Вопрос только, пени за какой период будут считаться. с момента уплаты за 1 кв. - 25 апреля. А по какой момент?

[Olga_Uf]

Т.к. уже за второй квартал налог меньше чем переплата, может до 30.06.2010?

[echinaceabel]

Olga Uf,
1. По-моему, пеня на неуплаченную сумму налога за 1 квартал, будет считаться со следующего дня после срока уплаты (т.е. с 26 апреля) до 30 июня включительно, а на сумму за 6 месяцев с 01 июля до момента ее уплаты (так как она является частью суммы налога за 1 квартал, пусть даже "отрицательной").
2. Вы уже, надеюсь, поняли, что переплаты по минимальному налогу не бывает, так как он (в полной сумме - если был убыток, либо в части разницы с уплаченной суммой авансового платежа) в следующем налоговом периоде идет в уменьшение налогооблагаемой базы, а не суммы налога. То есть Вам его никто никогда не вернет, так как переплаты по нему не бывает, даже если сумма уплаченного минимального налога будет больше указанной в декларации (так как в уменьшение берется разница между уплаченной суммой минимального налога), а если заплатите меньше, чем в декларации - будет пеня.
3. А насчет вашей пени - самим уплачивать не советую, так как по личному опыту знаю, что абсолютно точно подсчитать пени не удается, а возвращать потом переплату (как правило, копейки, - но бухрегистры и баланс засоряют) хлопотно. Дождитесь требования от ФНС, затем либо уплатите сами, либо пеня снимется с расчетного счета по инкассо.

[Olga_Uf]

Спасибо! Тогда дождемся требования и уплатим. Только я увольняюсь )) Получу его уже не я. Хотелось все подобные вопросы закрыть самой.
А насчет переплаты - у меня переплата не минимального налога, а авансовых платежей! Поэтому и вопрос в связи с этим насчет пени. Т.к. за 2 квартал сумма начисленных авансовых платежей меньше чем переплата за прошлый период, то пени за 2-3 квартал будут? я надеюсь что нет.

[Над.К]

Не будет пеней

[echinaceabel]

Над.К.
Вы, конечно,мэтр (без иронии), а почему пеней-то не будет (тогда зачем вообще платить авансовые платежи по налогу УСН (за отчетный период), и кому нужны суммы авансового налога за отчетный период, если отчетность за налоговый период (год)?
Начислен авансовый платеж за 1 квартал - 102521, переплата авансовых за 2009г. - 57652, все равно при неуплате авансового за 1 квартал 2010г. - недоимка (что с пеней)? Хотя из дальнейшего я поняла, что 57652 - это уплаченный минимальный налог, так как в 2009г. был убыток.
А зачет минимального в счет налога по УСН что-то не припомню (зачет минимального налога осуществляется в особом порядке (в качестве уменьшения налогооблагаемой базы (не суммы налога по УСН)).

[echinaceabel]

Ой. что-то я торможу, вы, видимо, имели в виду пени за 2-3 кварталы?

[Над.К]

echinaceabel, у них переплата была, которая и перекрывает авансовые платежи 2-3 квартала, поэтому пеней не будет

[echinaceabel]

Над.К,
Извините за беспокойство, я уже при написании предыдущего сообщения поняла, что глючу, у вас без меня хватает - кому и что ответить по делу. 14 часов за компом - обостряет диагноз...

[Над.К]

echinaceabel, я вам очень благодарна за то, что отвечаете, у меня уже крыша отъезжает совсем

[Olga_Uf]

А я то вам как благодарна!!! Спасибо большое Над.К и echinaceabel, ! Посчитала по калькулятору пени на сайте, выходит всего 755р. Это не страшно )) За весь год вышло бы около 4-х тысяч. Учитывая то, что я увольняюсь, шеф вряд ли был бы доволен...