×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 17 из 17
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793

    Минимальный налог при УСН, переплата авансовых платежей

    Клерки, пожалуйста помогите.
    У нас УСН.
    За 2010 г. налог поквартально.
    за 1 квартал - 102521
    за 1 полугодие - 29459
    за 9 месяцев - 34139
    за 2010 год - 45187
    По итогам года - уплата минимального - 85891.

    Была переплата по авансовым платежам за 2009 в связи с уплатой минимального налога - 57652.

    Налог за 1 квартал - уплачен не был!
    Что теперь с этой неоплатой своевременно делать?
    Платить не нужно, это я понимаю. Но на разницу между зачтенной переплатой и начисленным налогом - при проверке начислят пени.
    Начислить и уплатить их самостоятельно? Или подождать проверку, если она еще будет? )))
    И насколько я понимаю, моя переплата в размере 57652 с 2009 года "пролонгируется" на 2011
    Только как это все грамотно оформить?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    ВОт когда пени начислят, тогда и уплатите. А начислят их не при проверке, а после подачи декларации за 2010 год.
    Переплата никуда не пропадет, да. Перейдет на 2011

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793
    А откуда это будет видно в декларации за 2010? По какой строке? Не видно ))

  4. #4
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Сделайте сверку рачетов по налогам с ФНС, там и увидите (после сдачи отчета за 2010 год и занесения его в базу ФНС). К тому же при расчете налога за 2010 год вы должны были уменьшить свои доходы на сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за 2009г.

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793
    В 2009 был убыток. Я уменьшаю налогооблагаемую базу на мин.налог. Я все равно не могу понять, откуда без проверки налоговая узнает, что именно за 1-й квартал мы должны были заплатить больше, чем в результате вышло по итогам года - всего 45187 - даже меньше чем переплата прошлого года - 57652.
    Декларации за квартал - не сдаются! Только раз в год!

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793
    Все поняла, вопрос снят )) Изменилась форма декларации, где увы все видно ((

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793
    Вопрос только, пени за какой период будут считаться. с момента уплаты за 1 кв. - 25 апреля. А по какой момент?

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793
    Т.к. уже за второй квартал налог меньше чем переплата, может до 30.06.2010?

  9. #9
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Olga Uf,
    1. По-моему, пеня на неуплаченную сумму налога за 1 квартал, будет считаться со следующего дня после срока уплаты (т.е. с 26 апреля) до 30 июня включительно, а на сумму за 6 месяцев с 01 июля до момента ее уплаты (так как она является частью суммы налога за 1 квартал, пусть даже "отрицательной").
    2. Вы уже, надеюсь, поняли, что переплаты по минимальному налогу не бывает, так как он (в полной сумме - если был убыток, либо в части разницы с уплаченной суммой авансового платежа) в следующем налоговом периоде идет в уменьшение налогооблагаемой базы, а не суммы налога. То есть Вам его никто никогда не вернет, так как переплаты по нему не бывает, даже если сумма уплаченного минимального налога будет больше указанной в декларации (так как в уменьшение берется разница между уплаченной суммой минимального налога), а если заплатите меньше, чем в декларации - будет пеня.
    3. А насчет вашей пени - самим уплачивать не советую, так как по личному опыту знаю, что абсолютно точно подсчитать пени не удается, а возвращать потом переплату (как правило, копейки, - но бухрегистры и баланс засоряют) хлопотно. Дождитесь требования от ФНС, затем либо уплатите сами, либо пеня снимется с расчетного счета по инкассо.
    Последний раз редактировалось echinaceabel; 30.03.2011 в 06:59.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793
    Спасибо! Тогда дождемся требования и уплатим. Только я увольняюсь )) Получу его уже не я. Хотелось все подобные вопросы закрыть самой.
    А насчет переплаты - у меня переплата не минимального налога, а авансовых платежей! Поэтому и вопрос в связи с этим насчет пени. Т.к. за 2 квартал сумма начисленных авансовых платежей меньше чем переплата за прошлый период, то пени за 2-3 квартал будут? я надеюсь что нет.

  11. #11
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    Не будет пеней

  12. #12
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Над.К.
    Вы, конечно,мэтр (без иронии), а почему пеней-то не будет (тогда зачем вообще платить авансовые платежи по налогу УСН (за отчетный период), и кому нужны суммы авансового налога за отчетный период, если отчетность за налоговый период (год)?
    Начислен авансовый платеж за 1 квартал - 102521, переплата авансовых за 2009г. - 57652, все равно при неуплате авансового за 1 квартал 2010г. - недоимка (что с пеней)? Хотя из дальнейшего я поняла, что 57652 - это уплаченный минимальный налог, так как в 2009г. был убыток.
    А зачет минимального в счет налога по УСН что-то не припомню (зачет минимального налога осуществляется в особом порядке (в качестве уменьшения налогооблагаемой базы (не суммы налога по УСН)).

  13. #13
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Ой. что-то я торможу, вы, видимо, имели в виду пени за 2-3 кварталы?

  14. #14
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    echinaceabel, у них переплата была, которая и перекрывает авансовые платежи 2-3 квартала, поэтому пеней не будет

  15. #15
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Над.К,
    Извините за беспокойство, я уже при написании предыдущего сообщения поняла, что глючу, у вас без меня хватает - кому и что ответить по делу. 14 часов за компом - обостряет диагноз...

  16. #16
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,131
    echinaceabel, я вам очень благодарна за то, что отвечаете, у меня уже крыша отъезжает совсем

  17. #17
    Клерк
    Регистрация
    21.04.2004
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    793
    А я то вам как благодарна!!! Спасибо большое Над.К и echinaceabel, ! Посчитала по калькулятору пени на сайте, выходит всего 755р. Это не страшно )) За весь год вышло бы около 4-х тысяч. Учитывая то, что я увольняюсь, шеф вряд ли был бы доволен...

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •