ТСЖ на УСН

[Акти]

Подскажите, мы решили учитывать доходы ТСЖ следующими проводками:
76 86 начислена общая задолженность собственников квартир за содержание жилья и ком.платежи
51 76 оплачено за ком.усл.и содержание
91 76 услуги банка за перевод средств
20 60 предъявлено ТСЖ за электроэнергию
60 51
86 20 списаны расходы
86 91 списаны услуги банка

Вопросы:
1) правильна ли последняя проводка
2) доходами ТСЖ, которые должны попасть в КДиР являются только доходы от предпринимательской деятельности? А если их нет, то закрытие счетов на 86, который не закрывается?

[Александр7272]

Если у Вас нет доходов, то причем здесь 20 и 91 счета?
Используйте 96 счет и 86 будет приотлично закрываться.
Ранее проводки уже описывались и не раз.

[Акти]

Спасибо, Александр, но почему не будет 20 счета? 91 на 86 закрывать имеете ввиду? и каким образом использовать 96. Ответьте, пожалуйста или дайте ссылку

[Александр7272]

20 используется для определения себестоимости, а если нет дохода, то какая себестоимость?
86 96 создан резерв на ТО
76 86 начислены целевые взносы на ТО
96 60 отражены расходы на ТО
Коммуналка через 86 не проходит
76 Собств 76 Отопление начислены взносы на отопление
76 Отопл 60 поставщик тепла Отражен акт по теплу
Сальдо 76 поставщик тепла свидетельствует о том что вы собрали лишнее или наоборот недобрали.

или дайте ссылку

наберите в поиске ТСЖ и просмотрите темы, их будет много, но среди них будет и ответ на данный вопрос, заодно узнаете много нового и полезного.

[Акти]

да, я почитала после того, как Вы направили, но ещё больще запуталась. А по Вашим проводкам: если не создается резерв, тогда как по ТО?

[Акти]

как тогда 86 будет закрываться?

[Александр7272]

А по Вашим проводкам: если не создается резерв, тогда как по ТО?

Не знаю, я создаю. К96 создан резерв, Д96 собираются фактические расходы. Сальдо экономия или перерасход по ТО.

[Александр7272]

как тогда 86 будет закрываться?

86 96 создан резерв на ТО
76 86 начислены целевые взносы на ТО

В данном случае по дебету и кредиту 86 счета одни и тежи обороты.

[Акти]

а в при учете в ТСЖ получается нет ни 99, ни 84 если они не ведет коммерч.деятельность? или потом 96 закрывается на 99?

[Акти]

и ещё если ваши проводки использовать, то в КДиР ничего не попадает?

[Александр7272]

Если нет выручки, то нет и 99, 84 счетов.
Да в КДиР ничего не попадает.

[Акти]

Спасибо большое, ещё вопрос, надеюсь последний, Александр:

76собств. 86
76собств. 76отопление
76собствен. 60электроэнергия

Когда собственник оплачивает
51 76собствен.,
то затраты закрываюся по мере поступления, но в первую очередь начисленное ТО?

[Акти]

что-то запуталась, если мы не создаем резерв и не используем затратные счета, то
76собств. 86 начислено ТО
51 76собств.
86 60 отопление
86 76электроэнергия

Это будет правильно?

[Акти]

в первой проводке ТО+ком.платежи

[Александр7272]

Когда собственник оплачивает
51 76собствен.,
то затраты закрываюся по мере поступления, но в первую очередь начисленное ТО?

По 76 счету затраты не закрываются, на нем отражается задолженность контрагента. Мы оплаты по видам услуг не делим, все ведется нарастающим итогом.

[Александр7272]

коммуналка через 86 счет не проходит, это счет целевого финансирования.

[Акти]

да, неверно обозвала, конечно, не затраты, а задолженность собственников,
если комуналка не через 86, то как ее отразить тогда, если 96 мы не используем?

[Александр7272]

76 Собственники 76 Отопление
76 Отопление 60 Отопление
76 Отопление нужен чтобы по 307 Постановлению сделать перерасчет.

[Акти]

Александр, я понимаю, что замучила Вас уже, но помогите разобраться
т.е.
76соб 86 начислено ТО
51 76соб
91 76соб Услуги банка куда кроме 91, на 86 тоже нельзя говорите???
76 соб 76отопл
76 соб 60 электроэн

задолженность собственников будет закрываться по мере начислений ТО, электроэн, отопл. Перерасход здесь будет разве правильный? Мы ведь в бухгалтерии не видим как люди платят, они ведь общей суммой оплачивают

[Акти]

сейчас поняла по перерасходу, перерасход мы можем определить как разницу между оплаченной за отопление и предъявленной после перерасчета, а перерасход по оплате людям в бухгалтерии мы не увидим

[Александр7272]

91 76соб Услуги банка куда кроме 91, на 86 тоже нельзя говорите???

Вместо 91 счета 96
86 96 100 создан резерв на ТО
76 86 100 начислены взносы на ТО
96 60 1 услуги банка

сейчас поняла по перерасходу, перерасход мы можем определить как разницу между оплаченной за отопление и предъявленной после перерасчета, а перерасход по оплате людям в бухгалтерии мы не увидим

по отдельным людям нет, для этого есть квартплата, в бухгалтерии только итоги.

[Акти]

зачем нам 96? ни на что мы резервы не создаем, хотим работать только с 86.

[Александр7272]

хотим работать только с 86.

Работайте.
76 86 начисли цел.взн.
86 60 комиссия банка
86 70;69 зарплата персонала и т.д.

[Акти]

а можно 86 51?

[Акти]

комиссию банка я имею ввиду

[Александр7272]

А почему нельзя?
Надо же где-то собирать расходы по смете, иначе как вы узнаете уложились вы в свой тариф или у вас перерасход. Отчет к собранию еще не делали?

[Акти]

нет не делали пока, с проводками боримся, обратились разнести за целый год, год бухгалтера не было. Спасибо Вам, очень помогли

[Александр7272]

Пожалуйста.