НДС с аванса

[Аноним]

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста. Строительные работы выполнены фирмой в 2010 г., авансовые платежи должны были придти тоже в 2010, но поступили только в 2011 г. Как в данном случае быть с НДС?
Заранее большое спасибо!

[Server56]

На дату получения аванса проводки:
Дебет 51 Кредит 62
Дебет 76 Кредит 68 (НДС).
А то что должны были получить в 2010 году, а получили в 2011 - это лирика.
Когда получили аванс, тогда и начислили НДС

[Svetishe]

Строительные работы выполнены фирмой в 2010 г.,

Уже и акты подписаны? Тогда это не авансы поступили, а оплата

[Osen']

Строительные работы выполнены фирмой в 2010 г., авансовые платежи должны были придти тоже в 2010, но поступили только в 2011 г. Как в данном случае быть с НДС?

А если к примеру, работы закрыты в 1 квартале 2011 г. на сумму 100 000, а в 4 кв 2010 были авансы на сумму 40 000, в декларации за 4 кв 2010 мы учли эти авансы, а какую сумму мы учитываем для НДС в 1 кв 2011? Сч/фактуру в 1 кв 2011 г мы выставляем на оставшуюся сумму 60 000?

[Svetishe]

В первом квартаде у вас реализация на 100 тысяч, на эту сумму выставляется с-ф, делается запись в книгу продаж. Аванс в 40 тысяч восстанавливается, с-ф на 40 тысяч попадает в книгу покупок. Итого и по книгам и по декларации к уплате НДС с 60 тысяч

[Osen']

Итого и по книгам и по декларации к уплате НДС с 60 тысяч

в декларации за 1 кв 2011 г?

[Svetishe]

[Osen']

Т.е, мы выставили сч/ ф на аванс в 4 кв 2010,а именно 40 000, а уже в 1 кв 2011 сч/ф на 60 000?

[Svetishe]

В первом квартаде у вас реализация на 100 тысяч, на эту сумму выставляется с-ф,

40 тысяч был аванс и сф была на аванс, а теперь реализация, а реализация 100 тысяч, значит и сф на 100 тысяч

[Osen']

но ведь мы же уже учли ндс с 40 тыс, почему мы еще раз эту сумму учитываем?

[Svetishe]

40 тысяч это был аванс, когда проводите реализацию аванс восстанавливается. Вы понимаете разницу между авансом и реализацией? Проводки можете написать?

[Osen']

НДС с авансов 76.АВ 68.2
НДС с реализации 90.3 68.2

[Server56]

НДС с авансов 76.АВ 68.2
НДС с реализации 90.3 68.2

И дальше
68.2 76.АВ

[Svetishe]

Если рассматривать ВЕСЬ процесс, то выглядит это так:
Д 51 К 62.2 40 получен аванс на смр
Д 76.АВ К68 40/118*18 начислен НДС с аванса (с-ф на аванс на 40)
Д62.1 К90 100 закрыт договор, проведена реализация
Д 90 К 68 100/118*18 начислен НДС с реализации (с-ф на реализацию на 100)
Д 62.2 К 62.1 40 - зачтен аванс
Д 68 К 76.АВ 40/118*18 - восстановлен НДС с аванса (с-ф на 40 записана в книгу покупок)

[OLGA335417]

Если рассматривать ВЕСЬ процесс, то выглядит это так:
Д 51 К 62.2 40 получен аванс на смр
Д 76.АВ К68 40/118*18 начислен НДС с аванса (с-ф на аванс на 40)
Д62.1 К90 100 закрыт договор, проведена реализация
Д 90 К 68 100/118*18 начислен НДС с реализации (с-ф на реализацию на 100)
Д 62.2 К 62.1 40 - зачтен аванс
Д 68 К 76.АВ 40/118*18 - восстановлен НДС с аванса (с-ф на 40 записана в книгу покупок)

Спасбо большое, за такой подробный ответ. Он мне тоже очень помог. Чувствую, что умнею.