Как заполнить декларацию по УСН

[JIENA]

в стр. 040 - 060 - видимо описка (проверьте математические подсчеты) - должно быть:
стр.040 - 125087.
стр. 050-139652
стр.060- 57170[/QUOTE]

Так у меня и стоит в декларации.

Спасибо всем за ответы!

Ничего не поняла, разберусь потом со всем 1 апреля.

[meulia]

Подскажите пожайлуста , а то совсем запуталась , ИП УСН 6% сумма страховых взносов 12002руб разделили на 4 кв и оплачивали по 3000,69, в 2010 году было оплачено 9002,07 , а в январе 2011 оплатили за 4 кв 3000,69 . Вопрос в строке 280 писать 9002 или 12002 ?

Заранее прошу прошение за глупый вопрос ))))))))))

[Над.К]

12003. Потому что всего за год должно было быть уплачено 12002,76.

[Аноним]

УСН 15%
подскажите, я правильно понимаю, что если авансовые платежи не платились, то в строках 030-050 все равно начисление налога надо писать? и обязательно в этих строках указывать величину налога, уменьшенную на сумму взносов?
если авансы не платились, то в 070 ничего не писать?
И в конце года платить надо минимальный налог, то его указывать в строке 090?
и потом нам насчитают пени за неуплату авансов?

[meulia]

Над.К спасибо большое

[Аноним]

Полная каша получается.
ООО на 15%
1 квартал, полугодие, 9 месяцев - убытки. По итогам года доход меньше минимального налога.
Строки 030-070 - прочерки
090 - размер минимального налога
ну и 260-270 ставим цифры.

Так?

[Над.К]

то в строках 030-050 все равно начисление налога надо писать?

Да

если авансы не платились, то в 070 ничего не писать?

Уплата вообще ни при чем. Сколько раз повторяли - только начисления указываются в декларации. Сколько получается по формуле, столько в стр.070 и пишете

[Над.К]

Анонимы, уже как-то идентифицируйтесь. Я не могу каждый раз ломать голову, тот это Аноним, которому уже отвечали или нет
Не буду отвечать вам, пока не будете себя идентифицировать.

[ada2008]

Вопрос про полную кашу был мой)))

Полная каша получается.
ООО на 15%
1 квартал, полугодие, 9 месяцев - убытки. По итогам года доход меньше минимального налога.
Строки 030-070 - прочерки
090 - размер минимального налога
ну и 260-270 ставим цифры.

Так?

Не доход за год, а сумма исчисленного налога (т.е. была прибыль)

[echinaceabel]

Аноним,
У вас УСН 15% - поэтому сумма уплаченных взносов будет отражаться в стр.220 (как в том числе в составе всех ваших остальных расходов, которые уменьшают полученные доходы (здесь никаких процентных ограничений нет).
Сумма авансового платежа считается с суммы налоговой базы (которая получена путем уменьшения на сумму произведенных расходов, в числе которых и уплаченные взносы)за каждый отчетный период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) нарастающим итогом и соответственно отражается в строках 030-050 (здесь отражаются исчисленные, а не уплаченные суммы).
Если в итоге стр. 260 будет больше стр. 050, то заполнится стр.060 (как их разница), если стр. 260 будет меньше стр. 050, то заполняется стр. 070 (как их разница).
А вот стр. 090 будет заполняться только в случае если стр. 260 меньше стр. 270. - тогда стр. 060-070 заполняться не будут и вы будете платить минимальный налог.
А вот пени вам не избежать, так как стр.030-050 имеют справочное значение для ФНС в целях контроля сроков уплаты авансового платежа.

[Valentina1990]

6. Сумма к уменьшению в стр.070 означает, что у Вас налог к возмещению и ничего не надо платить. Если, конечно, Вы в течение года все авансы платили правильно.

тогда какую сумму писать?
по строке 030: 25869
по строке 040: 91717
по строке 050: 37050

по строке 260: 23944

сегодня была в налоговой, мне сказали что не должно быть по строке 070 никакой суммы.
как правильно сделать?

[Над.К]

ada2008, а в чем каша-то? У Вас как раз все проще некуда. Данные в разделе 1 только в строках 080 и 090.

[Над.К]

Valentina1990, у Вас какая УСН? 6%? И что в строке 280 тогда?

[Valentina1990]

У меня УСН 15%, соответственно в строке 280 ничего нет

[ada2008]

Над.К спасибо. Нет уже каши))) Пошла сдаваться.

[echinaceabel]

Valentina1990,
Вы писали, что у вас УСН 15%, значит стр. 280 не заполняется.
Налоговая права только в том случае (что стр. 070 не заполняется, если у вас стр. 260 меньше стр. 270, и тогда заполняется только стр. 090 = стр.270), и вы уплачиваете минимальный налог.
Про заполнение строк с КБК, ОКАТО и объектом налогообложения (стр. 001, 010, 020,080) писать считаю излишним...

[mirg]

Аноним,
У вас УСН 15% - поэтому сумма уплаченных взносов будет отражаться в стр.220 (как в том числе в составе всех ваших остальных расходов, которые уменьшают полученные доходы (здесь никаких процентных ограничений нет).
Сумма авансового платежа считается с суммы налоговой базы (которая получена путем уменьшения на сумму произведенных расходов, в числе которых и уплаченные взносы)за каждый отчетный период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) нарастающим итогом и соответственно отражается в строках 030-050 (здесь отражаются исчисленные, а не уплаченные суммы).
Если в итоге стр. 260 будет больше стр. 050, то заполнится стр.060 (как их разница), если стр. 260 будет меньше стр. 050, то заполняется стр. 070 (как их разница).
А вот стр. 090 будет заполняться только в случае если стр. 260 меньше стр. 270. - тогда стр. 060-070 заполняться не будут и вы будете платить минимальный налог.
А вот пени вам не избежать, так как стр.030-050 имеют справочное значение для ФНС в целях контроля сроков уплаты авансового платежа.

А за что пеня, если расходы превышали доходы? И в итоге, что мы платить должны? заполнена строка 260 допустим на 3000 р. и строка 270 на 60000 рублей. ???

[Над.К]

Налоговая права только в том случае (что стр. 070 не заполняется, если у вас стр. 260 меньше стр. 270, и тогда заполняется только стр. 090 = стр.270), и вы уплачиваете минимальный налог.

И в этом случае неправа, поскольку в случае минимального налога стр.070 равняется стр.050. Иначе не отсторнируется начисление единого налога за 9 месяцев.

[mirg]

Моя ситуация примерно такая же как выше, только я не поняла в ответах.

15 %.
3 квартала расходы превышают.
В 4-м доходы превышают.
к оплате что? минимальный и единый (260 и 270 заполнились). или только минимальный как по 090?

[Valentina1990]

тогда какую сумму писать?
по строке 030: 25869
по строке 040: 91717
по строке 050: 37050

по строке 260: 23944

к уплате за год получается платим минимальный налог стр 270: 58040
сегодня была в налоговой, мне сказали что не должно быть по строке 070 никакой суммы.
как правильно сделать?

Так и не поняла писать что-то по строке 070 или нет?.УСН 15%

[Над.К]

mirg, налог не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. Не бывает налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев
Ну ведь простейшее правило, почему никто его не может запомнить?

[Над.К]

Valentina1990, у вас строка 070 должна равняться строке 050. Вы хоть почитайте сами текст у строки 070, раз налоговая не соизволила этого сделать

[mirg]

mirg, налог не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. Не бывает налога за 3 квартал, бывает за 9 месяцев
Ну ведь простейшее правило, почему никто его не может запомнить?

так я правильно поняла, плачу минимальный, единый не плачу? и какой кбк указывать?

[echinaceabel]

Над.К
Пардон, вы абсолютно правы в отношении стр. 070, однако я перечитала "странных сообщений".

[echinaceabel]

mirg,
Если у вас по каждому (или хотя бы по одному отчетному периоду) доходы превышали расходы, то соответственно будет заполнены стр. 030-050). И пеня будет считаться со срока до которого должен быть уплачен соответствующий авансовый платеж. А если по результатам налогового или последующего отчетного периода вы получите сумму к уменьшению (например стр. 030-3000, а стр. 040-0 (то расчет пени будет прекращен по истечении такого периода).
А по вашему примеру вы заплатите 60000 в качестве минимального налога, который сможете потом учесть в качестве расхода в следующем налоговом периоде (за вычетом уплаченного авансового платежа - если таковой был) - те же 3000 (при условии их уплаты).

Вывод такой - авансовые платежи необходимо платить в срок, а уж если потом у вас, о ужас, к уплате - минимальный налог - то переплата по налогу уйдет на следующий отчетный, а может и далее период.

[mirg]

надеюсь поняла правильно, считаем нарастающим итогом, и если у меня 3, 6 и 9 месяцев расходы превышали, а потом за посление 3 месяца доходы превысили расходы, то я должна была вовремя заплатить ту сумму, которая у меня вышла по строке 260, строки 030, 040, 050 не заполнены. Вовремя не заплатила, с этой суммы идет пеня. А минимальный по строке 270 я обязана заплатить. тогда почему у меня не заполнилась строка 260? и какой надо выбрать кбк в строке 080?

[pat0708]

Фонды ФФОМС и ТФОМС входят в книгу доходов и расходов ИП 15% при УСН? Подскажите пожалуйста

[Над.К]

mirg, если у Вас по итогам отчетных периодов убытки, а по итогам года минимальный налог, то почему Вы собрались платить какую-то сумму по строке 260? Вы собрались заплатить 2 налога за год - и единый и минимальный?
pat0708, входят

[echinaceabel]

mirg,
В вашем случае - 1 квартал, полугодие, 9 месяцев - убыток стр. 030-050 равны нулю.
Если у вас по итогам года - прибыль (как вы пишите) тогда стр.210 больше стр.220, и стр. 260 заполнится обязательно. И если стр. 260 больше стр.270, то стр. 060 будет равна стр. 260 (так как стр. 050 - 0), эту суммы вы и уплатите в качестве налога по УСН в установленный срок (пени в этом случае не будет).
А вот этот же случай, но стр. 270 больше стр. 260, то стр. 060 не заполнится, а заполнится стр. 090 = стр. 270 и уплатите вы минимальный налог - в этом случае сам налог, который у вас будет отражен только в стр.260 платить не надо.
Стр.260 не заполнится только если стр. 210 меньше, либо равна стр. 220 и вы получили либо убыток (заполнится стр. 250), либо результат отсутствует.
КБК по минимальному налогу за 2010 год - 182 1 05 01030 01 1000 110.

[Valentina1990]

Спасибо большое, Над.К!