Заполнение декларации УСН 6%, ошибся с расчетом налогов.

[Йа ИП]

Поздравляю всех с наступившим!

Прошу у вас помощи с расчетами за 2010 год.
УСН 6% без наемных рабоников.

Доходы:

1 кв. - 27950р.
2 кв. - 31650р.
3 кв. - 53250р.
4 кв. - 75760р.

Всего за год - 188610р.

Оплачивал:

21.04.2010 - 2400р. (авансовый платеж за первый квартал), должен был 1677р.
23.07.2010 - 1200р. (авансовый платеж за второй квартал), должен был 1899р.
21.10.2010 - 3200р. (авансовый платеж за третий квартал), должен был 3195р.

29.07.2010 оплачены:

ПФ - 7274.40
ПФ - 3117.60
ФФОМС - 571.56
ТФОМС - 1039.20

С авансовыми я напутал и проплачивал неправильные суммы. Как исправить?
В строках 30, 40 и 50 нужно указывать те суммы, которые должны были быть или те, что были уплачены?

[Над.К]

С авансовыми я напутал и проплачивал неправильные суммы. Как исправить?

Никак. Будет переплата висеть.
В декларации указывается только то, что должно было быть уплачено. Что в реальности Вы уплатили налоговая и так знает

[Йа ИП]

Ещё 2 вопроса, если не сложно.

Первый вопрос. Верно ли заполнены следующие поля в декларации исходя из данных указанных выше?

30.....1677
40.....3576
50.....6771
60.....11316.6
70.....-----
210....188610
220....-----
230....-----
240....188610
250....-----
260....11316.6
280....5658.3


И второй какую сумму я теперь должен к оплате за год?
Как её посчитать? Ещё и с учетом уменьшения на сумму страховых взносов...

Взять налог за год (11316.6) вычесть из него 50% и вычесть авансовые проплаты? Тогда я ничего не должен платить за год, а наоборот мне должны. Как это оформить? Куда денется получившийся "+"?

Или?

[Йа ИП]

И по пути выяснения документации для сдачи появился третий вопрос:
форму КНД-1110018 надо было сдавать ещё в прошлом году.
Я открылся в сентябре 2009г., при сдаче отчетности не сдавал эту форму.

а) Сейчас нужно сдавать за прошлый год или нет?
б) В той которую буду сдавать за 2010 год какую ставить дату в строке "Среднесписочная численность по состоянию на ....."
в) И какой штраф за несдачу?

[Над.К]

60.....11316.6

Налог в рублях исчисляется и платится. И декларация в рублях заполняется

Как её посчитать? Ещё и с учетом уменьшения на сумму страховых взносов...

Взять начисленную сумму налога за год, вычесть из неё взносы в ПФ( не более 50%), вычесть уже уплаченный налог в течение года. Получится сумма к доплате. А может получится переплата

а) Сейчас нужно сдавать за прошлый год или нет?

не надо сдавать. Если налоговой будет надо, она об этом сообщит

[Йа ИП]

Налог в рублях исчисляется и платится. И декларация в рублях заполняется

В остальном всё верно?

Взять начисленную сумму налога за год, вычесть из неё взносы в ПФ( не более 50%), вычесть уже уплаченный налог в течение года. Получится сумма к доплате. А может получится переплата

Таким образом в моем случае будет:
11316.6 - 11316.6/2 -2400-1200-3200 = -1141.7
Как мне учесть эту переплату? Или что упало, то пропало?

[Над.К]

Вроде верно. Но арифметику я не проверяла
Переплату можно учесть в следующем году, просто заплатив меньше налога

[Йа ИП]

Вроде верно. Но арифметику я не проверяла

Спасибо.

Переплату можно учесть в следующем году, просто заплатив меньше налога

Т.е. можно просто в первом квартале вычесть из авансового переплаченную сумму?
А отражать это в документации нигде не нужно будет? (В декларации за 2011 год например)

[Над.К]

Можно вычесть. Только перед этим неплохо бы убедиться, что переплата значится в налоговой а лицевом счете налогоплательщика. Надо взять распечатку из лицевого счета и посмотреть
В налоговой не отражаются уплаты, недоплаты и переплаты. Все это и так налоговая видит. У неё есть все данные о ваших перечислениях

[Йа ИП]

Понял, и ещё один вопросик.
Я запутался со строкой 070 и вообще с понятиями "когда налог по итогам года получается к доплате" "когда налог по итогам года получается к возмещению". Что это означает или бросьте в меня ссылкой для чайников.
Тут http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%A...B3%D0%BE%D0%B4 смотрю, но вижу фигу.

В каких случаях нужно заполнять строку 070?

Например у меня получается, что условие этой строки выполняется (стр260 - стр280-стр050)<0, получается -1112
Значит мне нужно заполнять эту строку?

[Над.К]

Ну раз сумма с минусом получается, значит строка 070 и заполняется

[Ночной Г]

Арифметика:

30.....1677
40.....3576
50.....3386
60.....2273
70.....-----
210....188610
220....-----
230....-----
240....188610
250....-----
260....11317
280....5658

[Над.К]

Йа ИП, а как у Вас-то минус получился? Только вот про это не говорите

11316.6 - 11316.6/2 -2400-1200-3200 = -1141.7

Это то, что должны реально уплатить (или не уплатить) по итогам года

[Йа ИП]

Арифметика:

30.....1677
40.....3576
50.....3386
60.....2273
70.....-----
210....188610
220....-----
230....-----
240....188610
250....-----
260....11317
280....5658

Ничего не понимаю, почему у вас такие значения в строках 50, 60. ((

Я так понимал, в строке 40 мы берем 6% от дохода за полугодие.
В строке 50 - 6% от дохода за первые 9 месяцев.
А в строке 60 - 6% от годового дохода.
Или не так?

[Йа ИП]

Йа ИП, а как у Вас-то минус получился?

Минус получился из моих цифр из первого поста, но если я заполнил неправильно, то тогда понятно откуда он взялся.

Но всё равно со строками 40,50,60,70 непонятно...

[Ночной Г]

[Йа ИП]

Всё понял. Сам виноват.
Огромнейшее спасибо.

[gihon]

А может получится переплата

подскажите, а из каких денег, физически, возникает эта переплата? У меня она как раз возникла. Я платил налог УСН по итогам каждого из трёх первых кварталов 2010 года, уменьшая налог на платежи в ПФР, ФОМС, ТОМС. По той же логике, собирался по итогам года уплатить налог за прибыль в четвёртом квартале, однако при заполнении декларации обнаружил, что в строке 70 у меня 1866 рублей к возмещению. Соответственно, задался вопросом, из каких денег я этот налог УСН переплатил - из денег, которые я платил в ПФР, ФОМС, ТОМС, я правильно понимаю?

[Лёнка]

Я платил налог УСН по итогам каждого из трёх первых кварталов 2010 года, уменьшая налог на платежи в ПФР, ФОМС, ТОМС.

ну если уменьшали не на всю сумму уплаченных взносов,то разница могла и накопиться

[gihon]

посмотрите пожалуйста, правильно всё заполнил, а то сомневаюсь

[Анастасия_555]

Добрый день! Необходимо рассчитать налог за 4 квартал по УСН 6%, доходы.
1 квартал 85 000 р., взносы уплаченные 2660, аванс по налогу 3769 р.уплачен.
2 квартал 98 000 р., взносы уплаченные 3990, аванс по налогу 5761 р. уплачен.
3 квартал 60 000 р., взносы уплаченные 5250, аванс по налогу 3443 р. уплачен.
4 квартал 140 000 р., взносы уплаченные 19 115, налог -?

За год взносов=31 015 р.
Сумма дохода: 383 000 р.
383 000*6%=22 980р., 22 980/2=11 490 р.
Затем я пересчитала все авансы, они должны были быть меньше: 2 440 р. 1 квартал, 3050 р. 2 квартал, 1 800 р. 3 квартал. Тогда получается, что у нас переплата: 383 000*6%=22980/2=11 490 р.
11490-(фактически уплаченные, а не начисленные взносы) 3769-5761-3443=1483 р.
Подскажите, пожалуйста, права ли я ? Делаю все это в первый раз, ужасно запуталась((((Заранее спасибо.

[Над.К]

Вы бы дали суммы доходов за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. Я вот так ничего не понимаю, что Вы пересчитывали и что долно быть на самом деле

[Лёнка]

gihon, всё так

[Анастасия_555]

Извините, не подумала что-то))) ...
Суммы такие: 1 квартал доход 85 000 р., взносы 2660, заплатили налог 3769р.
Полугодие: доход 183 000 р., взносы 6650 (1+2 квартал), заплатили налог 5761 р.
9 месяцев: доход 243 000 р., взносы 5250 (1+2+3 квартал), заплатили налог 3443 р.
Годовой доход: 383 000 р., взносы 19 115 (1+2+3+4 кварталы).
Я считала так: 383000*6%=22 980 р./11 490 р.
11490-3769-5761-3443=-1483 р. Подскажите, пожалуйста, это верный расчет? Заранее благодарю...

[Лёнка]

это как так взносы за 1кв.2660,за полугодие 6650,а за 9 мес 5250? назад вернули деньги?

[Над.К]

Суммы такие: 1 квартал доход 85 000 р., взносы 2660, заплатили налог 3769р.
Полугодие: доход 183 000 р., взносы 6650 (1+2 квартал), заплатили налог 5761 р.
9 месяцев: доход 243 000 р., взносы 5250 (1+2+3 квартал), заплатили налог 3443 р.
Годовой доход: 383 000 р., взносы 19 115 (1+2+3+4 кварталы).

2440 за 1 квартал никак не может быть. У Вас налог за 1 квартал 5100. Его можно уменьшить не более чем на 50%, т.е. на 2550. Остается заплатить 2550. За 2 полугодие тоже непонятно Вы как-то сосчитали.
И не считается налог поквартально, он считается нарастающим итогом в течение года. Нет налога за 2 квартал, есть за полугодие

[Анастасия_555]

В том и дело, что налоги предыдущие месяца не я считала. И как они там считали, не знаю.Мне придется теперь все доделывать и понимать, сколько же мы остаемся должны в бюджет. Я в общем не бухгалтер, но вынудили заняться этим вопрос. Попробую еще раз, будьте добры, поправьте, если не сложно))). Посчитаю как я думаю, а не по фактически уже уплаченным цифрам.
Доход 1 квартал: 85000р., взносы 2660 р.. СЧИТАЮ НАЛОГ:85000*6%=5100, 5100/2=2550 р.
Доход за полугодие: 183000р., взносы 6650 р. СЧИТАЮ НАЛОГ: 183000*6%=10980, 10980/2=5490, 5490-2550=2940 р.
Доход за 9 месяцев:243000р., взносы 11900 р., СЧИТАЮ НАЛОГ: 243000*6%=14580, 14580/2=7290, 7290-2550-2940=1800 р.
Годовой доход: 383000, взносы 31015 р., СЧИТАЮ НАЛОГ: 383000*6%=22980 р., 22980/2=11490 р., 11490-2550-2490-1800=4650 р.
Таким образом, налог за год составит 11 490 р., я правильно понимаю? Заранее большое спасибо.

[Над.К]

Да, налог за год 11490. Вычитаете все то, что организация уже уплатила и доплачиваете остаток. Либо может переплата получится.
А вот в декларации в строках 030-050 у Вас должны быть указаны начисленные суммы за вычетом ПФ, но не за минусом ранее уплаченных сумм,
т.е.
030 - 2550
040 - 2940
050 - 7290

[Аноним]

Добрый день! Подскажите и мне. какую сумму налога мне надо заплатить
деятельность с июля 2010
3кв. сумма дохода - 54400 руб., заплатил налог - 3264 руб.
4квартал дох. 164400 руб. (54000+110000)
перечислил фикс. плат.на сумму 9195,64 руб.
Подскажите как правильно посчитать налог?

[Анастасия_555]

Над.К, спасибо большое, что ответили. У меня еще 2 вопроса.
1.В строке 050 может не 7290 нужно писать, а 1800 р.?
2. Как быстро налоговая отреагирует, если у нас окажется недоимка и высокие ли штрафы могут быть? А то директор мне не доверяет, у меня переплата выходит за год...(((