НДС с предоплаты по импорту

[laila]

Добрый день. Впервые сталкиваюсь с импортом. Помогите, пожалуйста. Мы получаем предоплату с российского заказчика и перечисляем предоплату 50% в ЕС. Сама поставка будет осуществлена в 1 кв. 2011 г. Поставка на условиях CIP. Как правильно сосчитать и оформить декларацию по НДС за 4 кв. 2010.? В стоимость контаракта, помимо стоимости товара, входит стоимость обучения персонала, страховки и фракты. Как сосчитать НДС к уплате?

[Тоня]

Мы получаем предоплату с российского заказчика

и платим с нее НДС. К вычету у вас ничего нет?

В стоимость контаракта, помимо стоимости товара, входит стоимость обучения персонала, страховки и фракты.

В стоимость контракта в иностранным поставщиком?

[laila]

К вычету есть только всякая мелочь, поэтому я и задаюсь вопросом, что если уплатить НДС с предоплаты (а это достаточно большая сумма), как потом вернуть ее?
Да, контракта с иностранным поставщиком.

[Фиатик]

А ее не надо возвращать. НДС уплачивается с того события, какое раньше наступило.Аванс или отгрузка.

[pluton77]

Добрый день. Впервые сталкиваюсь с импортом. Помогите, пожалуйста. Мы получаем предоплату с российского заказчика и перечисляем предоплату 50% в ЕС. Сама поставка будет осуществлена в 1 кв. 2011 г. Поставка на условиях CIP. Как правильно сосчитать и оформить декларацию по НДС за 4 кв. 2010.? В стоимость контаракта, помимо стоимости товара, входит стоимость обучения персонала, страховки и фракты. Как сосчитать НДС к уплате?

1. В 4 кв. 2010 НДС к уплате начислите только с предоплаты.
2. В 1 кв. 2011
• НДС к уплате – отгрузка заказчику
• НДС к уплате на таможне Вам посчитает брокер (по вашему запросу он может посчитать и сейчас). При базисе CIP НДС = (Инвоис + пошлина) * (Ставка НДС). Он же пойдет к вычету.
• НДС к вычету составит уплаченный с авансов в 4 кв. 2010.
Если, по итогам 1 кв 2011 окажется, что НДС - к возмещению (по этой сделке именно так и будет), то его потребуется возместить путем возврата на р/с или зачетом в счет будущих платежей. Это может растянуться на месяцы.
А как поступить с авансами, Вам лучше спросить у знакомого бухгалтера, но не на форуме.