Здравствуйте!
Перешла на работу в аудиторскую фирму, подкинули мне клиента, не могу разобраться в ситуации.
Итак, ситуация:
Общественная медицинская организация (УСН 15%) арендует у города помещение под медицинский центр. Арендная плата 30561,06 в т.ч. НДС 4661,86. Арендную плату оплачивает в бюджет города, НДС тоже в бюджет, но федеральный. Далее организация сдает часть площади в субаренду государственному наркологическому диспансеру за 5411,34, в т.ч. НДС 825,46. И по договору аренды она обязана 50 % доходов от сдачи в субаренду перечислить арендодателю (городу). До меня бухгалтер НДС от субаренды тоже перечисляла в бюджет, как налоговый агент. Я не могу разобраться на каком основании НДС с субаренды перечисляется как НДС, удерживаемый налоговым агентом, и нужно ли удерживать и платить НДС с этих 50 %, которые по договору перечисляются городу?