авансы при УСН 15%

[cimi]

простите, что еще раз о глупом, но пожалуйста, помогите понять раз и навсегда:

когда расходы при УСН 15% попадают в расходы? в момент оплаты или в момент поступления товаров (работ, услуг)?

вот мы всегда сначала платим, делаем авансовые платежи и через месяц нам оказывают услуги. заплатили мы в сентябре, а акт оказанных услуг от октября... так уменьшают расходы на эти услуги налогооблагаемую базу за 9 месяцев?! или нет? ((

спасибо.

[Над.К]

Разные расходы по разному попадают в расходы.
Читайте ст.346.17 НК
Услуги попадают в расходы тогда, когда они оказаны и оплачены. По последней дате - либо оказания услуг либо оплаты

[cimi]

Разные расходы по разному попадают в расходы.
Читайте ст.346.17 НК
Услуги попадают в расходы тогда, когда они оказаны и оплачены. По последней дате - либо оказания услуг либо оплаты

спасибо! иногда так замыкает, вот все понимаю, а читаю и кажется что что-то не так....

аренда, реклама - это услуги, значит по дате оказания услуг, а вот у нас есть авансы на материалы, которые мы используем в своей деятельности, т.е. мы заплатили и ждем пока привезут, по ТН принимаем их и только потом можем продолжать работу по проекту - это же будут - материальные расходы?!

1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика.

но у нас то перед поставщиками нет задолженности, как понимать? все равно только после того, как они поставить нам наши материалы?

[Andyko]

cimi,

По последней дате

из даты получения и оплаты

[cimi]

cimi,
из даты получения и оплаты

мы работаем по проектам, получаем аванс от заказчика и сами делаем предоплату на материалы, но эту предоплату мы не можем включить в базу налогообложения, пока не получим ТН на материалы?! а если мы получили аванс от заказчика в 3 кв. и сами сделали предоплату в 3 кв., то что получится, если материалы поступят только в 4 кв.?! мы должны будем заплатить авансовый платеж по УСН за 3 кв. из всего дохода (аванса нами полученного)???
но так же нельзя, мы без материалов этих не работаем, а без аванса не можем заказать материалы....

[Andyko]

Вы это про несправедливость бытия?
так это давно известно

[cimi]

Вы это про несправедливость бытия?
так это давно известно

да... я про ту самую несправедливость (((

скажите а нельзя ли мне взять себе в счет расходов за 3-й кв. расходы будущих периодов (тех что у меня будут в 4-м кв.)?? знаю, что в НК РФ такого не написано, но может быть я плохо умею читать, может я просто не знаю о такой схеме.... так не хочется платить авансовый платеж... там 100 000 ((( сейчас даже нет на счете столько, все отдали за материалы... (((

[Над.К]

Нет никаких расходов будущих периодов в НК

[Andyko]

а где вообще в НК написано про расходы будущих периодов при УСН? что за расходы хоть?

[cimi]

всем спасибо за проявленное терпение и прошу меня простить за тупость в желание найти расходы будущих периодов в УСН!

[Лора Палмер]

вы можете не отдавать, а заплатить (потом) пени. не знаю правда, не арестуют ли счёт при этом

[Над.К]

Лора Палмер, а за что они арестуют счет?

[Лора Палмер]

за неуплату аванса. т.е. теоретически налоговая может увидеть что доход есть, а аванса по налогу нет

[EugeneD]

Это как?

[Над.К]

Лора Палмер, действительно, как они могут увидеть?

[Лора Палмер]

ну может быть из деклараций других фирм? вообще мне нравится такая жизнь - выходит у гос-ва можно безнаказанно брать в долг под 7%? неплохо, неплохо

[Над.К]

Да никак они не могут увидеть, пока не сдана годовая декларация. И тем более не могут заблокировать счет

[Лилия Н]

не знаю как у вас. но у нас сейчас налоговая контролирует сколько прошло по расчетному счету а потом просит дать пояснения почему бюджет не дополучил n-сумму.

[Аноним]

Скажите,пожалуйста,а разве авансовые платежи обязательны?? я вот по итогам года плачу налог-и всё...

[Andyko]

обязательны

[Над.К]

но у нас сейчас налоговая контролирует сколько прошло по расчетному счету а потом просит дать пояснения почему бюджет не дополучил n-сумму.

На каком основании коонтролирует? Камеральную проверку чего они могут проводить, если деклараций нету?

[Аноним]

обязательны

ой..а что теперь будет? я не платила авансов года три,ни разу...

[Над.К]

Пени будут. Неужели за три года их ни разу не потребовали?

[Аноним]

Пени будут. Неужели за три года их ни разу не потребовали?

нет...я в полной уверенности,что платить или не платить авансы на прибыль-выбор фирмы...вот сейчас эту тему нашла,и решила спросить...
а вы не ошибаетесь? (с надеждой спрашиваю..)

[Над.К]

Нет, мы не ошибаемся.

[Аноним]

Нет, мы не ошибаемся.

а что мне теперь делать? брать выписку в налоговой и заплатить пени? или не светится лучше?

[cimi]

а что мне теперь делать? брать выписку в налоговой и заплатить пени? или не светится лучше?

а вам за три года не нужна была справка об отсутствии задолженности ни разу?! можете просто зайти в налоговую и взять бумажку состояние расчетов! я правда для УСН еще сама таких справок и состояние расчетов не брала, но думаю как для общей системе, так и для УСН это аналогичные процедуры. странно, что вам не свистнули ни разу!

[Анна808080]

Скажите,пожалуйста,а разве авансовые платежи обязательны?? я вот по итогам года плачу налог-и всё...

А если расходы привышают доходы.....авансовые ведь не платятся? так или я что-то пропустила тоже?

[Над.К]

Не платятся.

[Анна808080]

Не платятся.

Спасибо