Экспорт в Казахстан

[Свирид]

Нет, просто место перегрузки товара,которое удобно перевозчику покупателя(оговорено в договоре),а в СМР стоит наш адрес, из которого отправляется машина,нанятая нами для доставки до места перегрузки

[Тоня]

И зачем такой огород городить... Поскольку подтверждается вывоз товара из РФ в РК несите СМР. В ТН у вас оба пункта на территории РФ.

[Свирид]

В торг-12 у меня подпись водителя, которого мы нанимали, а в СМР подпись наемного водителя покупателя. Не будет в налоговой нестыковка?

[Ingman]

Спасибо за разъяснение!

[swetlana5.83]

Добрый вечер. Совсем нет опыта по возмещению НДС, дайте, пожалуйста, пояснения. Купили товар в апреле 2012 года, в мае товар экспортирован в Казахстан и полностью оплачен. Документы обещали предоставить к августу. Правильно ли?
1. В декларации по НДС за 2 квартал мы не ставим сумму реализации со ставкой 0%, так как не будут собраны документы;
2. "Входной" НДС по с/ф принятой от поставщика товара в книге покупок во 2 квартале так же не отражаем?
3. Себестоимость проданного товара списывается и уменьшает налог на прибыль?
В 3 квартале собираем весь пакет документов и в декларации в 4 разделе указываем налоговую базу и налоговые вычеты.
Сумма НДС (18%) по с/ ф поставщика в какой период берется к вычету?

[swetlana5.83]

Немного хотела подкорректировать вопрос: если у нас собраны в 3 квартале весь пакет документов, мы отразили подтверждение в 4 разделе декларации, то в книге продаж в дополнительном листе отражаем реализацию по ставке 0%, а в книге покупок отражаем входной НДС по с/ф поставщика? А если налоговая не подтверждает ставку 0% мы платим НДС 18% от суммы реализации+ восстанавливаем входной НДС поставщика?

[Тоня]

1-3. Да.

Сумма НДС (18%) по с/ ф поставщика в какой период берется к вычету?

В периоде сбора пакета подтверждающих документов по данной сделке. Соберете в 3 кв. - заявите вычеты.

в дополнительном листе

Откуда ему взяться?

[swetlana5.83]

Тоня, никак не уложится в голове, уточните, пожалуйста, правильно ли я понимаю.
1.Что входящий НДС мы имеет право принять к вычету, только после подтверждения 0% ставки?
2. Если налоговая ставку не подтверждает. то платим НДС в двойном размере с реализации и покупки?

[Natliy]

Для применения ставки 0% по услугам компания должна соответствовать следующим критериям указанным в НК РФ:
2.1) оказывать услуги по международной перевозке товаров.
В целях настоящей статьи под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации.

А так же:
3.1. При реализации услуг, предусмотренных подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 настоящего Кодекса, для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов налогоплательщиками представляются в налоговые органы следующие документы:
1) контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг.

вопросы
1. Можно ли, не имея собственных или арендованных транспортных средств, заключать договоры на оказание данных услуг?
2. Если в договоре поставке компания принимает на себя обязанность по организации данных услуг, является ли она при этом агентом?
3. Если не заключен отдельно договор на оказание транспортных услуг, а прописаны пункты в договоре поставке об оказании этих услуг, будет ли он соответствовать требованиям, предъявленным НК (см. п.3.1 пп 1 выше) (при условии, что компания имеет право на оказание соответствующих услуг без собст. ТС)

[Тоня]

входящий НДС мы имеет право принять к вычету, только после подтверждения 0% ставки?

Одновременно. Заявили в 4 раздел подтвержденную выручку - в этот же раздел вычеты, относящиеся к этой сделке.

Если налоговая ставку не подтверждает. то платим НДС в двойном размере с реализации и покупки?

Право на все тот же вычет вы не теряете.

[Тоня]

на оказание данных услуг?

Каких конкретно? Только без лирики, а по тексту ГК. В 2.1.-1-164-НК упоминается договор перевозки груза и договор транспортной экспедиции. Что вы обязаны сделать по договору с заказчиком?

[swetlana5.83]

Право на все тот же вычет вы не теряете.

Т.е. в книге покупок мы имеем право отразить входящий НДС по с/ф поставщика и заплатить 18% от реализации?

[Тоня]

Конечно, это все та же облагаемая НДС деятельность/ТРУ получены/с-ф на месте.

[swetlana5.83]

Спасибо, огромное!

[Natliy]

Каких конкретно? Только без лирики, а по тексту ГК. В 2.1.-1-164-НК упоминается договор перевозки груза и договор транспортной экспедиции. Что вы обязаны сделать по договору с заказчиком?

Товары в рамках настоящего Договора поставляются путём отгрузки Товаров Покупателю до авиа-перевозчика силами Поставщика и/или привлечённых им третьих лиц и за счёт Покупателя. Обязанность Поставщика передать Товары Покупателю считается исполненной (момент поставки), а право собственности на товар, а также риски случайной гибели или повреждения товара, считаются перешедшими с Поставщика на Покупателя в момент передачи неотгруженного товара с транспортного средства Поставщика и/или привлечённого им третьего лица представителю авиа-перевозчика, что определяется и подтверждается соответствующими транспортными документами, с указанием времени передачи товара, количества тарных мест и веса.

Приёмка Товаров по ассортименту, количеству и качеству производится Покупателем на своём складе, путём проставления на экземплярах товарораспорядительных документов печатей и подписей уполномоченных лиц.
. Покупатель отдельно по Счёту Поставщика оплачивает дополнительно стоимость доставки товара, стоимость разгрузочно /погрузочных услуг и др. расходы Поставщика связанные с поставкой товара, в течение двух календарных дней с момента передачи \Товара авиа-перевозчику.

[Тоня]

Вы как поставщик согласно базису поставки организуете доставку товара от своего склада до аэропорта? А о какой международной перевозке речь?

[Natliy]

верно, международной перевозки нет.
у нас таким образом, должен быть только договор перевозки с компанией -перевозчиком, верно? не договор транспортной экспедиции.....
агентами мы в любом случае не являемся.

[Тоня]

не договор транспортной экспедиции.....

И он может быть. О чем в 164-НК прямо сказано. Речь не об этом. Вы не организовываете международную перевозку, вы организовываете только перевозку между пунктами в РФ и никаких договоров с перевозчиком, который действительно осуществляет уже международную перевозку, не заключаете.

[Natliy]

а если мы осуществляем доставку на территорию Казахстана? это международная перевозка? и мы являемся агентоами?

[Тоня]

Каким образом и на чем вы осуществляете доставку?
З.Ы. Вы ж сами пункт 2.1 процитировали, все русским по белому написано, какие перевозки считаются международными и какие операции попадают под 0 ставку.

[Natliy]

на данный момент планируется изменить условия доставки: доставка до конечного пункта - до склада покупателя в Казахстане посредством авиа перевозки или автомоб транспортом. силами привлеченного перевозчика

[Тоня]

Почему вы не хотите включать это в цену товара и выставлять общую сумму согласно базису поставки?

[Natliy]

цена на товар (если включать в нее доставку) перестает быть "конкурентноспособной".....

[Тоня]

А если выставлять ту же сумму отдельно, но не перестает?
Тогда все условия включайте в договор поставки и прописывайте компенсацию, зачем вам отдельно подтверждать экспорт и организацию перевозки.

[Natliy]

для коммерсантов принципиальна отдельная доставка.

Тоня, компенсация - имеется ввиду вознаграждение? или что имеется ввиду?
условия включим в договор.

[Тоня]

Я имею ввиду Компенсация расходов на доставку товара до точки Х...Без заключения отдельного договора на организацию этой перевозки. И без навара.

[Natliy]

т.е. даже при условии того, что товар доставляет перевозчик (с которым у нас отдельный договор транспортной экспедиции), мы в договоре поставки пишем просто расходы на доставку, без объхяснения специфики доставки, верно?

[Тоня]

Я свое имхо высказала, про "специфику" решать вам.

[Natliy]

спасибо!

[ООО "ВЭД-Эксперт"]

Добрый день.
Прочитала полфорума, но конкретики не нашла.
Подскажите пожалуйста: впервые делаю экспорт в Казахстан (торговое оборудование)
С меня док-ты:
1. с-ф с 0% ставкой (страна происхождения и номер там.декларации будет Россия или реальный производитель?)
2. ТОРГ-12
3.ТТН (везём сами через границу на склад покупателю - соответственно вопрос: какие документы кроме дов-ти на водителя попросят на границе?)
4. контракт

а от покупателя мне потом необходим док-т (какой?) на уплату НДС

что-то упустила?

Здравствуйте! Если Вы сами продаете свой товар в Казахстан, от Вас потребуются следующие документы: Контракт и Спецификация к Контракту, сф (ставка 0%), товарная накладная, ттн, в сф прописывается страна-изготовитель и № ГТД, если товар был импортирован в РФ, если товар российского происхождения в соответствующих графах ставятся прочерки, от контрагента Вам обязательно нужны заявления о ввозе товара и уплате косвенных налогов (проверяйте правильность данных документов) иначе подтверждение правомерности применения 0% ставки может стать проблематичным, так же покупатель должен выслать Вам подписанный и скрепленный печатью Контракт, Спецификацию, товарную накладную и ТТН (печать и подпись ставится с обеих сторон!!!) эти документы вы и предоставляете в налоговый орган для отчетности, помимо прочего необходимо заполнить статистическую форму в таможне, это делается на сайте в режиме он-лайн, после чего статформу можно отправить почтой.