Аренда и хоздеятельность Проверьте плиз проводки

[DenG]

Здравсвуйте, уважаемые бухгалтера!
Не могли бы вы проверить журнал хоз-операций начинающего бухгалтера? Не уверен я, что все сделал правильно.Помогите мне, пожалуйста… Спасибо Вам огромное! С уважением, Денис.

Моя ситуация.
ООО, Субъект МП, г.Москва. Зарегистрированы в ноябре 2001г, деятельность не вели.
Деятельность – ремонт компьютеров.
В январе 2002г Заключен договор аренды (офиса) на сумму 3000р, в т.ч. НДС 500р. НДС уплачивает арендатор (т.е. мы).Уплаты аренды вперед.
Деятельность за месяц - оказано услуг на сумму 5040р, в т.ч. НДС 800р, НсП 240р. Заработная плата не начислялась и не выплачивалась.

Правильно ли я составил проводки? Все ли необходимые проводки указаны и в правильном ли порядке? Если можно, то проверьте цифры (%-ый расчет налогов). Корректно ли я указал наименования операций?
На расходы на продажу я отнес полностью стоимость арендны. Правомерно ли это? Как много можно списывать на такие затраты?


Д К Сумма Наименование операции

001 ? Получено ОС по договору аренды
97 76 2500 Отражен аванс по арендной плате
19 76 500 Начислен НДС по арендной плате (20%-?)
76 51 3000 Погашена задолж. по арендной плате
44 97 2500 Арендная плата отнесена на расходы на продажу
68/ндс 19 500 НДС по арендной плате принят к зачету

62 90/1 5040 Отражена стоимость оказанных услуг (4000+800(НДС)+240(НсП)-?)
90/ндс 68/ндс 800 Отражен НДС в стоимости оказанных услуг (20%-?)
90/нсп 68/нсп 240 Отражен НсП в стоимости оказанных услуг (5%-?)
50 62 5040 Получена выручка за оказанные услуги
51 50 5040 Сданы наличные деньги на р/с
44 68/ннад 50,4 Начислен Налог на пользоватей автодорог со всей выручки
от оказанных услуг (1% от 5040-?)
68/ндс 51 300 Погашена задолж. перед бюджетом по НДС
68/нсп 51 240 Погашена задолж. перед бюджетом по НсП
68/ннад 51 50,4 Погашена задолж. перед бюджетом по НнАД

90/2 44 2550,4 Списаны расходы на продажу (2500(ар.плата без НДС)+50,4(НнАД)-?)
90/9 99 1449,6 Отражен финансовый результат (5040-2550,4-800-240 -?)

? 68/нп 347,9 Начислен налого на прибыль (1449,6 * 24% -?)
68/нп 51 347,9 Погашена задолж. перед бюджетом по Налогу на прибыль

[ПРИДУРЬ]

Подход верный, но с небольшими корректировками:

001 Получено ОС по договору аренды
97 51 3000 Отражен аванс по арендной плате
91 97 3000 Отражены расходы на аренду по прошедшему периоду
19 91 500 Отражен НДС
68/ндс 19 500 НДС по арендной плате принят к зачету

62 90/1 5040 Отражена стоимость оказанных услуг
(4000+800(НДС)+240(НсП))
90/ндс 68/ндс 800 Отражен НДС в стоимости оказанных услуг (20%)
90/нсп 68/нсп 240 Отражен НсП в стоимости оказанных услуг (5%)
50 62 5040 Получена выручка за оказанные услуги
51 50 5040 Сданы наличные деньги на р/с
91 68/ннад 40 Начислен Налог на пользоватей автодорог
со всей выручки от оказанных услуг (1% от 4000)
68/ндс 51 300 Погашена задолж. перед бюджетом по НДС
68/нсп 51 240 Погашена задолж. перед бюджетом по НсП
68/ннад 51 40 Погашена задолж. перед бюджетом по НнАД

99 91 2540 Списаны расходы на продажу
(2500(ар.плата без НДС)+40(НнАД))
90/9 99 4000 Списана выручка от реализации (5040-800-240)
99 68/нп 350,4 Начислен налого на прибыль (1460 * 24%)
68/нп 51 350,4 Погашена задолж. перед бюджетом по Налогу на прибыль

Хотя в принципе можно сначала расходы группировать сначала на 44 со списаниев в 90 (прямые) или 91 (внереализационные)

Хотя я бы еще упростил, например на кой черт Вы крутите сначала через 76 эти суммы. Это же прямые оплаченные авансы по расходам, ну и отражайте их сразу на 97 через р/счет.
Кстати под выручкой понимается сумма релизации без НДС и НСП.
Будте проще и люди к Вам потянуться...

[MMM]

Кстати, одно интересное наблюдение
Уважаемый Потанино (деятельность - ремонт компьютеров ) довольно основательно занялся бухгалтерским учётом.
И вот как ему отвечают в конференции buh-ru (дискуссионный лист) на тот же вопрос:

>>Извини, Денис, может тебе еще и формы заполнить ?
>>задавай конкретные вопросы
>>в одном письме один вопрос
>>и пиши короче - интернет платный почти у всех
(автор ответа является одновременно ведущим рассылки "Бухгалтерский форум")

Это я к тому, какой у нас (вас) доброжелательный и отзывчивый форум (и, соответственно, контингент!)!!!
Извините, что не в тему, но уж очень задело!

[ToT]

ну ребят,ято я могу заметить ,
форум форуму рознь ....
Спрашивайте ответим, если сможем