авансовые платежи и налог

[Аноним]

Объясните:" авансовые платежи платяться в течение года и один раз в год по итогам налогового периода сам налог с учётом уже уплаченных авансов". Это вот как понимать?
т.е. за 1 квартал авансовый платёж надо было сделать до 25 апреля( это я собираю все свои отчёты агента за январь, февраль и март, допустим прибыль по этим отчётам 9000р , беру в налоговой реквизиты и тревожным кабанчиком мчусь в банк и плачу 9000Х6/100=540р, и того 540 рублей налогу за январь, февраль, март, т.е. за первый квартал. Далее собираю отчёты агента за апрель, май и июнь и дую в банк и плачу до 25 июля налог с дохода допустим 15000р, т.е. 15000Х6\100, т.е. 900 р. Далее буду платить до 25 октября за июль, август и сентябрь. А далее до 25 января за октябрь, ноябрь, декабрь? Я всё правильно понял? Тогда как объяснить вот эту фразу:авансовые платежи платяться в течение года и один раз в год по итогам налогового периода сам налог с учётом уже уплаченных авансов? Если я четыре раза в год буду делать авансовый платёж и уплачивать со своего дохода 6%, то о каком разе в год по итогам налогового периода я должен заплатить ещё какой-то сам налог? Что-то я не понял! Помогите!

[AZ 2]

Налог считается нарастающим итогом, т.е не 2 квартал, а за полугодие: (9000+15000)*6%-540=900

Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Год является налоговым периодом, а не отчетным. Так что

А далее до 25 января

ничего платить не надо, по итогам года платите не позднее 31 марта, если вы организация и 30 апреля, если ИП

[Аноним]

так я и не пойму как этот налог платить: если я за первый квартал заплачу налогу 6% от прибыли, за полугодие заплачу, за 9 месяцев заплачу, получается я все налоги заплатил и могу спать спокойно, а формулировка один раз в год по итогам налогового периода сам налог с учётом уже уплаченных авансов меня смущает. Это какой ещё сам налог?

[AZ 2]

1 кв. доход 100 000 налог 6 000 - авансовый платеж
полугодие - 180 000 - 10800-6000=4 800 авансовый платеж
9 мес. - 250 000 - 15000-10800=4200 авансовый платеж
год 300 000 - 18000 - это и есть сам налог, но платить должны с учетом авансовых платежей, т.е. 18 000-15000=3000

[Dr.archik]

Приветствую Вас! УСН - доходы, работников нет ИП.
Ситуация:
Расчет ПФ взносов округлен.
Все цифры примерные - дабы отразить ситуацию.

При расчете авансового платежа за 1кв прибыль 20 000 уплатил аванс 6% = 1200 руб. + уплатил 3000 в ПФ. При этом в авансовый расчет не уменьшил на сумму уплаченную в ПФ (точнее на 50%), т.е должен был уплатить 600 руб.

Сейчас рассчитываю авансовый платеж за 2ой КВ. прибыль за 6мес: 110 000 руб. соответственно 6600-1200 = 5400 руб (и минус уплаченные страховые взносы на сумму не более 50%) - 50% = 2700 руб.

Получается что за пол года я уплачу сумму налога: 1200+2700 = 3900 руб.
А если бы первый квартал рассчитал правильно то расчет был на 600 рублей меньше: 600 + 2700 = 3300 руб.

Вопросы:
1) Как правильно рассчитать авансовый платеж за полугодие, дабы вернуть 600 рублей уплаченных по незнанию за 1КВ.(не уменьшил авансовый взнос на 50%)?
2) Если никак то можно ли возместить 600 руб к концу налогового периода и как ?

[Лёнка]

Сейчас рассчитываю авансовый платеж за 2ой КВ. прибыль за 6мес: 110 000 руб. соответственно 6600

далее 6600-3300 (заплатили же в ПФ все 6000?)=3300,3300-1200=2100 надо заплатить

[Dr.archik]

заплатили же в ПФ все 6000?

Ну да сегодня!

Ох блин точно .... дело в том что расчет не правильно вел:
Делал так :
6600 - 1200 = 5400
5400 - 50% = 2700

А нужно так:
6600 - 50% = 3300
3300 - 1200 = 2100

Спасибо огромное, так и думал что со схемой расчетов чего то напутал

[Каменская]

Доброго времени суток! еще один делетантский вопросик: (доходы минус расходы 15%) если в течении года у нас был один авансовый платеж, а по результатам года вышли на убыток, то должна ли организация платить 1% или нет? а если должна, то как быть с переплатой по налогу по авансовым платежам (это ж разные КБК) или может я чего нибудь еще не учла? Зараннее спасибо за ответ

[Светлана Качурина]

то должна ли организация платить 1% или нет?