Яндекс Директ (Транзитные платежи и НДС)

[Swet_Lana]

Да

Большое спасибо за ответы и помощь!

[Barbos]

Новый вопрос назрел.
По оптовому договору с Яндексом: мы приняли 5р к себе на счет- 5 рублей отправили яндексу по акту. Нам вознаграждение. Вознаграждение идет по оквэду 74,40-как доход от размещения рекламы. А 5 рублей которые нам пришли-этот доход по какому виду деятельности? Ведь по сути, размещаем мы контекст за сумму вознаграждения только, а все что полчуили от клиента-отправили Яндексу. Неужели эти деньги тоже подпадают к 74.40?

[Январь]

А 5 рублей которые нам пришли-этот доход по какому виду деятельности? Ведь по сути, размещаем мы контекст за сумму вознаграждения только, а все что полчуили от клиента-отправили Яндексу. Неужели эти деньги тоже подпадают к 74.40?

Как раз эти 5 и являются размещением рекламы. А премия от Яндекса - побочный доход.
И какая разница, какой ОКВЭД?

[Barbos]

Но ведь размещением занимается яндекс, по договору мы только принимаем и оплачиваем это размещение. К какому ОКВЭДУ это отнести. если 74,40, то к пониженными взносам ПФР не относится уже.

[Январь]

Но ведь размещением занимается яндекс

А вы завнимаетесь размещением в Яндексе
Разве реклама в интернет хоть как-то попадает под пониженные взносы?

[Дарья888]

Здравствуйте, очень нужен совет. ИП УСНО 6%. С Яндексом заключен договор возмездного оказания услуг, который не является ни комиссионным, ни агентским, от сюда могу сделать вывод что никакие счета-фактуры мы не обязаны заполнять, да мы собственно их и не вели, счета выставляли клиентам без НДС, да клиенты от этого конечно что-то потеряли, но они не возражают. Вопроса 2:
1) Мы же не должны предоставлять журнал счет-фактур налоговой?
2) На каком получается основании мы убираем эти суммы из налоговой базы? возможно нам нужно заключить какие-то особенные договора с клиентами? Или налоговой будет достаточно актов и счетов от нас клиенту и нам от Яндекса? И не будет ли вопросов что счета от Янекса к нам с НДС, а от нас клиенту-без?
Очень жду ответа и заранее большое спасибо!

[Январь]

1) Мы же не должны предоставлять журнал счет-фактур налоговой?

Не должны

На каком получается основании мы убираем эти суммы из налоговой базы?

Какие эти суммы? Вы все, полученное от клиента, должны налогооблагать 6-ю процентами.

[Дарья888]

Не должны

Какие эти суммы? Вы все, полученное от клиента, должны налогооблагать 6-ю процентами.

но это же не является нашим доходом? деньги полученные от клиента мы перевели яндексу.

[Январь]

но это же не является нашим доходом? деньги полученные от клиента мы перевели яндексу.

Что не является? Все, что получено от клиента (вы же агент ему или агент?) - ваш доход.
А перевод Яндексу - ваш расход, но поскольку вы выбрали УСН 6%, то расходы не учитываются.

[Дарья888]

Что не является? Все, что получено от клиента (вы же агент ему или агент?) - ваш доход.
А перевод Яндексу - ваш расход, но поскольку вы выбрали УСН 6%, то расходы не учитываются.

может быть можно заключить агентские договора с клиентами на основании которых мы будем закупать для них услуги у Яндекса? в таком случае это уже не будет наш доход?

[Январь]

может быть можно заключить агентские договора с клиентами на основании которых мы будем закупать для них услуги у Яндекса? в таком случае это уже не будет наш доход?

В таком случае не будет, только вознаграждение. Что вообще то в этой теме уже и было описано

[Дарья888]

В таком случае не будет, только вознаграждение. Что вообще то в этой теме уже и было описано

да я прочитала всю тему, но так и не поняла (простите, если это будет повторяться, просто я так далека от этого всего), но если это будут агентские договора, то тогда уже по закону мы должны вести счета-фактуры? или если счета без НДС, то и счета-фактуры не нужны?
Вознаграждения тоже никакого от клиентов мы не получали, т.к. договоров таких не заключали.
Спасибо большое за ответы!

[Январь]

но если это будут агентские договора, то тогда уже по закону мы должны вести счета-фактуры?

Должны

или если счета без НДС, то и счета-фактуры не нужны?

И счета должны быть с НДС, и отчеты агента надо клиентам писать. Но если вы не будете перевыставлять счета-фактуры Яндекса, то вроде как нет оснований привлечь вас к порядку за несдачу в ФНС журналов счетов-фактур

Вознаграждения тоже никакого от клиентов мы не получали

Должно быть вознаграждение по ГК.
Лучше уж извернуться с бумагами, чем отдавать 6% со всех сумм.

[Дарья888]

Должны

И счета должны быть с НДС, и отчеты агента надо клиентам писать. Но если вы не будете перевыставлять счета-фактуры Яндекса, то вроде как нет оснований привлечь вас к порядку за несдачу в ФНС журналов счетов-фактур

Должно быть вознаграждение по ГК.
Лучше уж извернуться с бумагами, чем отдавать 6% со всех сумм.

Спасибо Вам огромное! Решили 2015 год оставить как есть, а вот с января задним числом заключим договора с клиентами.

[Аноним]

Таргет Мэйл, в отличие от Яндекса, выплачивает вознаграждение по объему бюджета не в виде перечисления денег на РС, а как сумма для пополнения рекламной кампании. Вопрос состоит в том, как "обналичить" такие деньги, если у нас нет своей кампании на таргете, и нет возможности потратить эти деньги. Будет ли ошибкой направлять эти деньги на бюджет наших клиентов а их деньги на нашем РС оставлять как наши собственные? Разумеется, суммы, перечисленные нашими клиентами нам на РС для бюджета будут совпадать с теми, которые мы отправим на их бюджет из своих на таргете.

[Январь]

выплачивает вознаграждение по объему бюджета не в виде перечисления денег на РС, а как сумма для пополнения рекламной кампании.

А документально это как оформлено? Тот же Гугл, например, примерно то же делает, только это всё внутри системы, а по бумагам ни вознаграждения, ни изменения баланса рекламной кампании

[m1kka]

Добрый день. Крайне полезная ветка. Озадачился той же проблемой, и больше нигде не нашел столь активного и грамотного обсуждения.
Я хотел бы собрать все воедино все моменты и проговорить еще раз, а знающих людей подтвердить или опровергнуть меня. Прошу сразу прощения за то, что, возможно, буду повторять уже описанное, но хочется еще раз и в одном месте.
Исходные условия: ИП с УСН 6%, желание заключить с Яндексом стандартный договор "возмездного оказания услуг". По тексту договора я буду именоваться Агентством для оказания услуг 3м лицам (клиентам Агентства).
1. Для того, чтобы сумма, которую мне перечислят клиенты (а я ее в 100% объеме перечислю яндексу) не квалифицировалась как мой доход и не являлась объектом налогообложения мне необходимо с клиентами заключить именно агентские договора (а не договора оказания услуг). Тогда меня минует налог 6%, т.к. эти платежи будут признаны транзитными?
Также в этом агентском договоре я обязан согласно ГК указать свое вознаграждение. А вот оно уже будет облагаться налогом. Если не указать этого, то это будет противоречить законодательству?
2. Верно ли то, что я не смотря на УСН 6% смогу клиентам, которым это необходимо, выставлять счета (и акты) с выделенным НДС? Вместе с этим я обязан буду предоставить им СФ. Как правильно оформить эти документы: кто будет являться продавцом, а кто покупателем? Получается, что я = продавец, клиент = покупатель. При этом яндекс будет выставлять мне документы, где яндекс = продавец, а я = покупатель. Ничего не напутал?
При этой схеме я не буду обязан уплачивать НДС в бюджет, но мне необходимо будет вести журнал счетов-фактур и сдавать декларацию по НДС?
3. Не все мои клиенты готовы будут заключить агентские договора по разным причинам. От них, как правило, я получаю деньги переводом на карту физ. лица.
Получится ли обналичивать их, вносить на счет ИП через кассу с пометкой "Внесение собственных средств", а потом эти деньги переводить яндексу?
По итогу выйдет, что с расчетного счета ИП будет фактически в адрес яндекс уходить больше денег, чем получено от клиентов по агентским договорам за счет вот этого пополнения р/с для собственных нужд. Это чем-то чревато для налоговой или проверок?
Как вообще поступать в том случае, если клиент без агентского договора со мной и хочет работать через меня в яндексе?

Заранее благодарен, вопрос достаточно острый для меня, т.к. от описанных нюансов зависит целесообразность открывания ИП и ведения этого бизнеса.
Готов даже заплатить за грамотную исчерпывающую личную консультацию.

[Зета]

1 Да. Вознаграждение указывать.
2 Все верно. Только сдавать в ИФНС не декл, а журнал полученных и выданных счф
3 По таким клиентам платить 6% со всей суммы. И внесение денег это просто внесение, доход вы получаете в момент их уплаты на вашу карту.

[m1kka]

3 По таким клиентам платить 6% со всей суммы. И внесение денег это просто внесение, доход вы получаете в момент их уплаты на вашу карту.

Благодарю за ответ. Не очень понял по п.3. Скажем, клиент мне передает наличные, я вношу их на р/с как личные средства.
Но затем сразу их перевожу яндексу. Эти транзитные средства по факту не являются моим доходом. Отличие лишь в том, что я получил их не по агентскому договору, а на руки. По-моему внесение средств на р/с на собственные нужды не облагается налогом. И никто не узнает, что они получены мной от клиентов для дальнейшего перевода в пользу яндекса.

[Январь]

По-моему внесение средств на р/с на собственные нужды не облагается налогом.

Получение облагается. Плюс к уклонению от уплаты налога у вас еще и неприменение ККТ
А тема "никто не узнает" не обсуждается на форуме как противозаконная.

[m1kka]

1 Да. Вознаграждение указывать.

Поясните, пожалуйста, вот какой момент.
Как уже Вы указали, что на транзитные платежи я могу выставлять счета (акты, сф) с НДС.
А как быть со счетами на выплату агентского вознаграждения? Это будет являться моим доходом и облагаться налогом. По идее т.к. нахожусь на УСН, должен выставлять счет на агентское вознаграждение без НДС. Верно?

[Зета]

Счет не нужен. У вас это удержание оговорено в договоре

[Январь]

и облагаться налогом. По идее т.к. нахожусь на УСН, должен

Верно, на вознаграждение все без НДС. А нужен или нет счет, зависит от отношений к принципалом, некоторые и при взаимозачетах хотят иметь бумажку "Счет"