Впервые сдавать декларацию по прибыли с авансами - прошу помощи!

**grebenka** · 27.04.2010, 23:36

Доброго времени суток!
Пользовалась поиском, читала инструкцию, уже сил нет, не могу сообразить. Может, кто поможет, наверняка вопрос для профи легкий.
Ситуация: с 2010 года превысили выручку и стали платить авансы по прибыли ежемесячно (платили в январе, феврале, марте). Я их не начисляла, а просто перечисляла проводкой 68-51. По итогам квартала осталось еще доплатить немного. Во 2 квартале тоже из-за выручки придется платить авансы. Теперь не знаю, как эти авансы отразить в декларации за 1 квартал... 1С, конечно, автоматом не заполняет это дело. А завтра сдавать.
Вопросы:
1. В разделе 1.1 к доплате ставить то, что осталось доплатить после уплаты авансов, или все, что за квартал вообще начислилось?
2. Заполнять ли мне 1.2, и если да, то какими авансами - уплаченными за 1 квартал, или рассчитанными на 2 квартал? 1С-ка мне вообще этот раздел не дает заполнить.
3. В листе 02 по строке 210 ставить уплаченные в 1 квартале авансы?
4. В листе 02 по строке 290 ставить рассчитанные на 2 квартал авансы целиком, или только ежемесячные суммы в размере 1/3?
Понимаю, что должно быть просто, но совсем запуталась, из-за раздела 1.2 и того, что программа его заполнение блокирует. Может, он не для нас вообще, а для тех, кто переходил на особую систему уплаты прибыли?

**Январь** · 27.04.2010, 23:43

Теперь не знаю, как эти авансы отразить в декларации за 1 квартал...

Никак. В декларации отражаются только начисленные авансы, вы ничего не начисляли

1. В разделе 1.1 к доплате ставить то, что осталось доплатить после уплаты авансов, или все, что за квартал вообще начислилось?

Все, что за квартал начислилось и письмо напишите с просьбой зачесть переплату в счет уплаты этого налога

2. Заполнять ли мне 1.2, и если да, то какими авансами - уплаченными за 1 квартал, или рассчитанными на 2 квартал? 1С-ка мне вообще этот раздел не дает заполнить

Заполнять, это авансы, которые надо платить во 2 квартале
На листе 02 строку 290 заполнили?

3. В листе 02 по строке 210 ставить уплаченные в 1 квартале авансы?

Нет

**grebenka** · 27.04.2010, 23:49

Январь, а у нас переплаты-то нет никакой. Мы, например, по 3 рубля платили ежемесячно в 1 квартале, и уплатили 9 рублей, а по итогам квартала нам надо 10 рублей, и 1 получается доплатить надо еще.
Не поняла, верно ли я сделала, что не начисляла?
290 я еще не заполнила, потому что не поняла, туда полную сумму ставить, или 1/3. Квартальная сумма на 3 ровно не делится

**grebenka** · 28.04.2010, 00:02

Уже не редактируется, добавляю. 290 я заполнила, и раздел 1.2 заполнился, ура! Хотя непонятно с переплатой к стыду моему.
Большое спасибо за ответы, просто неоценимая помощь, да еще и в такое позднее время, безмерно благодарна!

**Январь** · 28.04.2010, 00:25

Не поняла, верно ли я сделала, что не начисляла?

Превывышения лимита по выручке когда произошло?

290 я еще не заполнила, потому что не поняла, туда полную сумму ставить, или 1/3

Полную

Хотя непонятно с переплатой

Вы когда в январе-марте "авансы" платили, что в платежках указывали? Если аванс за январь и т.д., то возможны нестыковки, потому что вы не начислив (в декларации), вы не должны были их платить.
Хотя по лицевому счету в налоговой скорее всего всё и отразилось, но НК говорит, что на зачет ошибочных платежей письма надо писать

**grebenka** · 28.04.2010, 00:38

Превывышения лимита по выручке когда произошло?

По итогам 2009 года средняя выручка превысила лимит. Может, я имела право не платить авансы в 1 квартале (т.к. ранее не платили и не рассчитывали никогда), но в "Консультанте" убеждают, что лучше платить, раз лимит превышен.

Вы когда в январе-марте "авансы" платили, что в платежках указывали?

Да, я писала "Авансовый платеж за... (конкретный месяц)". Но в годовой декларации авансы на 1 квартал в моем случае не ставят вроде бы, я и не ставила. Письмо я на всякий случай напишу, конечно, как приложение к декларации за 1 квартал (отправлем почтой это все), может, стоит и копии платежек туда приложить.
Не могли бы Вы пояснить, что называется здесь начислением? Надо какие-то проводки по начислению авансов делать, или имеется в виду заполнение раздела 1.2? То есть начисление в учете у себя, или начисление в разделе 1.2, чтобы налоговая поняла?

**Январь** · 28.04.2010, 01:02

В Консультанте как раз говорят, что обязанность по уплате возникает при возможности декларирования

Ну и в НК написано, что ежемесячные авансы в 1 квартале равны авансам в 4 квартале. Если у вас авансов в 4 квартале не было, то и в 1м они равны нулю

Не могли бы Вы пояснить, что называется здесь начислением?

Указание в декларации. По ежемесячным авансам раздел 1.2

**grebenka** · 28.04.2010, 01:16

Январь, огромное спасибо за помощь, я все поняла.

**grebenka** · 19.07.2010, 14:51

И снова запуталась...
В течение 2 квартала платили авансы, уже правильно по декларации. Теперь я эти авансы + уплаченное за 1 квартал должна сложить и вписать в строку 220 и 230?

**_YA_** · 19.07.2010, 14:55

сложить и вписать в строку 220 и 230

стр.220 (Декларация за полугодие) = стр.190 (Декларация за 1 квартал) + стр.300 (Декларация за 1 квартал)

стр.230 (Декларация за полугодие) = стр.200 (Декларация за 1 квартал) + стр.310 (Декларация за 1 квартал)

**grebenka** · 19.07.2010, 14:59

Сообщение от _YA_

стр.220 (Декларация за полугодие) = стр.190 (Декларация за 1 квартал) + стр.300 (Декларация за 1 квартал)

стр.230 (Декларация за полугодие) = стр.200 (Декларация за 1 квартал) + стр.310 (Декларация за 1 квартал)

Огромное спасибо!!!

**grebenka** · 26.07.2010, 10:36

Простите, снова путаюсь:
если я впервые начислила авансы по прибыли только на 2 квартал (до того прибыль позволяла авансы не платить), то как же рассчитать их на 3 квартал, если А3 = (АК2 - АК1) / 3, а АК1 не было...

**_YA_** · 26.07.2010, 10:54

Сообщение от grebenka

Простите, снова путаюсь:
если я впервые начислила авансы по прибыли только на 2 квартал (до того прибыль позволяла авансы не платить), то как же рассчитать их на 3 квартал, если А3 = (АК2 - АК1) / 3, а АК1 не было...

Ежемесячный АВ платеж на 3 квартал = (стр.180 декларации за полугодие - стр.180 декларации за 1 квартал) / 3

**grebenka** · 26.07.2010, 11:32

_YA_, спасибо, спасибо, спасибо!!!

**grebenka** · 26.10.2010, 20:22

Пожалуйста, прошу проверить, если возможно - верно ли я по аналогии делаю :

стр.220 (Декларация за 9 мес.) = стр.190 (Декларация за 1 полугодие) + стр.300 (Декларация за 1 полугодие)

стр.230 (Декларация за 9 мес.) = стр.200 (Декларация за 1 полугодие) + стр.310 (Декларация за 1 полугодие)

Ежемесячный АВ платеж на 4 квартал = (стр.180 декларации за 9 мес. - стр.180 декларации за 1 полугодие) / 3

**Надин777** · 27.10.2010, 10:42

Впервые плачу ежемесячный налог,как правильно оформить платежку,если надо платить квартальный налог 15000 руб. и ежемесячный 5000 руб.по сроку 28.10.10 оформляю 2 платежки,где пишу квартальный налог 15000 руб. и ежемесячный 5000 руб. или просто пишу налог на прибыль и общую сумму 20000 руб.??

**я grebenka** · 27.10.2010, 11:55

Сообщение от Надин777

Впервые плачу ежемесячный налог,как правильно оформить платежку,если надо платить квартальный налог 15000 руб. и ежемесячный 5000 руб.по сроку 28.10.10 оформляю 2 платежки,где пишу квартальный налог 15000 руб. и ежемесячный 5000 руб. или просто пишу налог на прибыль и общую сумму 20000 руб.??

Я делала 2 разные платежки. У них нижние поля будут разные, в квартальном КВ, в ежемесячном МС, ну и основания платежа неодинаковые - я пишу развернуто (для квартального писала бы .... за N квартал ХХХХ г, для авансовых пишу авансовый платеж по налогу на прибыль, зачисляемый в N бюджет за N месяц ХХХХ года).

**Надин777** · 27.10.2010, 13:31

Спасибо за ответ!

**_YA_** · 27.10.2010, 15:49

Пожалуйста, прошу проверить, если возможно - верно ли я по аналогии делаю

grebenka, да все правильно

**grebenka** · 28.01.2011, 11:01

Год прошел, с авансами теперь разобралась, всем большое спасибо. Остался вопрос: декларация по прибыли еще не готова, но авансы за январь надо платить, такие же, как за 4 квартал. Но что за дату документа указать в платежке? Дату декларации за 3 квартал?

**Солнышко 2006** · 28.01.2011, 11:10

Сообщение от grebenka

Г Дату декларации за 3 квартал?

да

**grebenka** · 28.01.2011, 11:14

Солнышко 2006, спасибо! Бегу платить.

**grebenka** · 26.10.2011, 15:53

Друзья, у меня снова проблема с авансами!
По итогам 9 месяцев организация превысила лимит выручки 3 млн в среднем за квартал, т.е. теперь надо платить авансы.
Пожалуйста, посмотрите, верно ли я предполагаю заполнить декларацию за 9 месяцев?

Фактически ежемесячный авансовый платеж будет равен 1/3 платежа за 3 квартал, который я сейчас уплатила.
То есть
строка 300 (за 9) = 270 (за 9)
строка 310 (за 9) = 271 (за 9)

Автоматом расчет попадает в раздел 1.2, и там встает номер квартала 24.

Аналогично мне надо заполнить и 320, 330, 340. Верно?

**Январь** · 26.10.2011, 15:55

По итогам 9 месяцев организация превысила лимит выручки 3 млн в среднем за квартал

Какого года? А то с 2011 лимит 10 млн.

**grebenka** · 26.10.2011, 15:58

У нас получился оборот по 90.01 с 01 января 2011 (начало деятельности) 17 млн. Значит, никаких авансов?!

**Январь** · 26.10.2011, 16:00

У нас получился оборот по 90.01 с 01 января (начало деятельности) 17 млн. Значит, никаких авансов?!

Если дата регистрации фирмы раньше, чем сентябрь 2010, то никаких

**grebenka** · 26.10.2011, 16:03

Простите, не поняла... Дата регистрации ноябрь 2010.

**Январь** · 26.10.2011, 16:10

Сообщение от grebenka

Дата регистрации ноябрь 2010.

Тогда у вас год еще не прошел с даты регистрации, и лимит определяете как вновь созданные, а это всего лишь 1 млн. в месяч (п. 5 ст. 287 НК)
Заполняете 290-310 и 320-340 с теми же цифрами (обособленные подразделения не закрывали, реорганизации не было у вас?), раздел 1.2 сдаете один и кодов там не надо указывать (так в инструкции написано)

**grebenka** · 26.10.2011, 16:19

За полугодие выручка была почти 7 млн., а я авансы не считала... Теперь мне санкции какие-то и уточненки надо, и авансы прописать в уточненке за 6 месяцев?!

Или лучше сейчас не дергаться и начать авансы платить с этого месяца, заполнив, как Вы указали (если я правильно поняла, я не ошиблась в заполнении строк выше кроме кода квартала)?

**Аноним111** · 09.03.2012, 21:28

Сообщение от _YA_

стр.220 (Декларация за полугодие) = стр.190 (Декларация за 1 квартал) + стр.300 (Декларация за 1 квартал)

стр.230 (Декларация за полугодие) = стр.200 (Декларация за 1 квартал) + стр.310 (Декларация за 1 квартал)

Добрый вечер!
Подскажите ,а это равенство справедливо для декларации за год??

стр.220 (Декларация за год) = стр.190 (Декларация за 9 мес) + стр.300 (Декларация за 9 мес)???

спасибо!

Тема: Впервые сдавать декларацию по прибыли с авансами - прошу помощи!

Опции темы

Поиск по теме