Кафе. Как вести учет?

[Терин]

А если все-таки директор покупает в магазине алкоголь и меня не слушает как мне быть? как его проводить ? или никак не проводить и предупредить об этом директора?
Я алкоголь могу приходовать только по накладным, правильно?

[Старый ворчун]

А если все-таки директор покупает в магазине алкоголь и меня не слушает как мне быть? как его проводить ? или никак не проводить и предупредить об этом директора?

Предупредить об этом:

Статья 14.16. Нарушение правил продажи этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, а также пива и напитков, изготавливаемых на его основе
....
2. Поставка или розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции без надлежаще оформленных товаротранспортных документов, без справки к грузовой таможенной декларации или без ее копии с оригиналами оттисков печатей предыдущего собственника (на импортную алкогольную продукцию) либо без справки к товаротранспортной накладной (на отечественную алкогольную продукцию) -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Директор лицензию получал - его не предупреждали?

[lenski]

Подскажите, штучный товар в бар. у нас только пепси-кола. Какие проводки, на какой счет их оприходовать?

[Alsu_общепит]

lenski, на 41

[Alsu_общепит]

Терин, а еще и лицензии можно лишиться

[lenski]

lenski, на 41

А если у меня на 41.1 енвд розница висит,
а на 41.2. опт. куда мне сунут еще бар?

[Alsu_общепит]

lenski, сделать дополнительное субконто бар

[Аноним5848]

Добрый день! Подскажите кафе ООО на УСН 6%
Делаю кассу,авансовые

А акты реализации и товарные отчеты надо-ведь расходы подтверждать не надо?

[lenski]

lenski, сделать дополнительное субконто бар

Так и думала.

А если тот год сделан без бара. Что будет?

[Alsu_общепит]

Аноним5848, в свете бух баланса с 2013 года думаю что товарные отчеты нужны

[Alsu_общепит]

lenski, вы бухгалтер вам и решать

[npazil]

Доброго времени суток! Возник спорный вопрос: ООО 2011 год - УСН 6%, 2012 г-15% перешли. 1) Аренда, коммуналка за декабрь 2011г -оплатили в январе 2012 (на расход в 2012г нельзя принять), а страх.взносы в ФСС, ПФ за декабрь 2011 (оплачены в январе 2012)-можно принять или тоже нет???
2) На 31,12,2011 остался товар (41) часть оплачена в 2011, часть в 2012, реализован он по акту реализации в январе-феврале 2012 г .Этот остаток товара на конец 2011г мы принимаем на расход в НУ или нет при списании? Спасибки

[Na28ta]

npazil, я думаю так:
1) на взносы, уплаченные за декабрь уменьшайте налог 6% за 2011 год (как обычно, не больше 50%)
2) при УСН же кассовый метод учёта. Поэтому, думаю, что оплачно в 2011 году, то останется там, а что в 2012 году, то будете принимать в расзоды в 2012 году...

[npazil]

Aisu, интересно ваше мнение по моему вопросу, Вы спец)))

[Na28ta]

npazil, вам бы задать свой вопрос не в ветке общепит, а в какой-нибудь ветке про УСН. В этой ветке один спец, а там много...

[Alsu_общепит]

спасибо девочки за комплименты, очень приятно!!!
npazil, по первому вопросу вам Na28ta, ответила
а по поводу второго вопроса
Учет в расходах стоимости оплаченного товара


В 2010 г. ООО применяло УСН с объектом налогообложения "доходы", а с 2011 г. планирует применять УСН с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов". Может ли ООО учесть в расходах в 2011 г. стоимость товара, приобретенного для реализации и оплаченного в 2010 г. - в период применения УСН с объектом "доходы"?





В соответствии с пп. 23 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в пп. 8 п. 1 ст. 346.16 Кодекса), а также на расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе на расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров.

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 346.17 Кодекса расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, учитываются в составе расходов по мере реализации указанных товаров.

В соответствии с п. 1 ст. 39 Кодекса реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем (за исключением случаев, указанных в п. 3 ст. 39 Кодекса) признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных Кодексом, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу - на безвозмездной основе.

При этом согласно п. 2 ст. 39 Кодекса место и момент фактической реализации товаров, работ или услуг определяются в соответствии с частью второй Кодекса.

У налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, согласно п. 1 ст. 346.17 Кодекса датой получения доходов (в том числе доходов от реализации товаров) признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) иным способом (кассовый метод).

Вместе с тем в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 29.06.2010 N 808/10 указано, что расходы на оплату товаров, предназначенных для дальнейшей реализации, признаются в составе расходов при исчислении налога по упрощенной системе налогообложения после фактической передачи товаров покупателю независимо от того, оплачены они покупателем или нет.

Таким образом, расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации и оплаченных поставщикам, учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, после передачи права собственности на товары покупателям.

Учитывая изложенное, в случае если право собственности на товар, приобретенный для реализации и оплаченный поставщикам в 2010 г. (в период применения налогоплательщиком объекта налогообложения в виде доходов), будет передано покупателям в 2011 г., то это будут расходы 2011 г. и, следовательно, налогоплательщик, применяющий с 01.01.2011 объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, вправе уменьшить полученные в 2011 г. доходы на сумму расходов по оплате стоимости товаров.

Основание: Письмо Минфина РФ от 2 декабря 2010 г. N 03-11-06/2/182

[npazil]

Alsu, спасибо. Можно было не так обширно,все мы НК читали.))) Я рада, что ваше мнение совпадает с моим! Товары с 2011 принимаем в расход при реализации в 2012. Еще раз спасибо и с наступающим!!!

[Na28ta]

Alsu_общепит, во-первых, С ПРАЗДНИКОМ!!!!

И, если можно, вопрос: подскажите, пожалуйста... У меня очень много продуктов покупается в таких магазинах, как Ашан, Пятёрочка, Дикси (не подакцизные, а обычные товары/продукты), т.е. накладных нет, но есть чеки, в которых пропечатана каждая номенклатура и цена. Я оприходую их прям в таком виде. Никаких здесь заморочек нет? Могу я так делать?

[Alsu_общепит]

Na28ta, и вас с праздником
заморочек нет, можете конечно так делать

[Alsu_общепит]

npazil, на здоровье
многие нк и не читали

[Na28ta]

Alsu_общепит, спасибо!

[Аноним]

здравствуйте я сегодня зарегистрировалась и незнаю кому задать вопрос как вести учет в кафе я уже куда то послала свой вопрос но ответа пока нет

[lenski]

Alsu_общепит,

Подскажите, а если:

Купила в 2011
Продала в 2011
А оплатила в 2012, когда в расход?

[npazil]

Alsu, еще возникли спорные вопросы(у нас один бух говорит можем, другой говорит -нет).1) зарплату за декабрь 2011(УСН6%), выплатили в январе 2012(стало УСН15%) , можем взять в расходы в 2012?
2) мы оплачиваем медосмотры работникам (у нас договор с организацией).Можем мы их взять на расходы для налогооблажения?
3) в 2011г мы(ООО Моск.обл.) сдавали отчетность по алкоголю только в статистику (1 раз в год). Знаю что с 2012 ввели изменения по декларированию, но не могу найти информации относительно декларир.общепита. Сейчас нужно ли сдавать кроме этой стат.отчетности еще декларацию по алкоголю?

[Alsu_общепит]

lenski, сообщение 436 для вас, надо только прочитать

[Alsu_общепит]

npazil,
1. нет
2. да
3. что то вели с 2012 года пока сама не поняла это нас касается или нет, в любом случаи новшество с 2012 года, за 2011 отчитываться не надо

[npazil]

По пункту 3 мне известно, что отчетность квартальная, т.е. за 1 квартал 2012-сдать до какого-то апреля(вроде до 1),поэтому и возник вопрос. Прочитала закон 218 ФЗ там про нас конкретно ничего, розничная торговля-сдает+в элект.виде с электр.подписью.
Поясните,пожалуйста,по пункту 1(з/п). Почему нельзя, ведь принимаем в расход после оплаты. Спасибо.

[npazil]

Alsu, а как вы с лицензией поступали? В разных источниках по-разному сказано. Она у нас выдана на 3 года. Сразу ее стоимость списывать в расход для НУ в момент получения или делить на 3 года 12 мес. и списывать по-месячно (вроде мы ее не сразу всю используем)?

[Alsu_общепит]

npazil,
мой пост из другой темы, хотя НадяК. говорит что это спорный вопрос, поэтому решать Вам

"Главная книга", 2010, N 22

ЗАТРАТЫ "ДОХОДНОЙ" УПРОЩЕНКИ НЕЛЬЗЯ УЧЕСТЬ
НА "ДОХОДНО-РАСХОДНОЙ"

(Комментарий к Письму Минфина России
от 07.09.2010 N 03-11-06/2/142)

7 сентября 2010 г.

Минфин разъяснил, что упрощенец, решивший сменить со следующего года объект налогообложения "доходы" на объект "доходы минус расходы", не сможет учесть в 2011 г. в расходах:
- зарплату, начисленную за декабрь 2010 г., а выплаченную работникам в январе 2011 г.;
- пенсионные взносы, начисленные за декабрь 2010 г., а перечисленные в ПФР в январе 2011 г.

Внимание! Для смены объекта необходимо уведомить об этом ИФНС до 20 декабря.

А все потому, что он не вправе учитывать расходы, относящиеся к налоговому периоду, в котором он применял "доходную" УСНО. То есть период оплаты расхода не имеет никакого значения <1>. Кстати, Минфин так говорил и ранее <2>.
Итак, если с 2011 г. вы переходите с объекта "доходы" на объект "доходы минус расходы", то в расходы вы не сможете включить, например:
- стоимость работ (услуг), выполненных (оказанных) для вас в этом году, а оплаченных в следующем;
- стоимость сырья и материалов, приобретенных в 2010 г., а оплаченных в 2011 г.
Если же в этом году вы только перечислили аванс, а сырье, материалы, товары получите или услуги вам окажут (работы выполнят) уже в 2011 г., то вы без проблем включите их стоимость в расходы в следующем году.
Отдельно скажем про основные средства. Вы не сможете включить в расходы стоимость ОС, оплаченных и введенных в эксплуатацию в период применения "доходной" УСНО <3>. Поэтому если вы оплатили и получили ОС в конце этого года, то не спешите вводить его в эксплуатацию. Ведь, сделав это в следующем году, вы сможете на всю стоимость ОС уменьшить полученные доходы <4>.
--------------------------------
<1> Пункты 2, 4 ст. 346.17 НК РФ.
<2> Письма Минфина России от 08.07.2009 N 03-11-06/2/121, от 22.04.2008 N 03-11-04/2/75.
<3> Пункты 2.1, 4 ст. 346.25 НК РФ; Письмо Минфина России от 09.04.2008 N 03-11-04/2/69; Письмо УФНС России по г. Москве от 19.10.2007 N 18-11/3/099960@.
<4> Подпункт 1 п. 1, п. 3 ст. 346.16, пп. 4 п. 2 ст. 346.17 НК РФ.

[lenski]

Alsu_общепит,

Подскажите, а если:

Купила в 2011
Продала в 2011
А оплатила в 2012, когда в расход?

Там
купила в 2011
Продала в 2012
Оплатила в 2011, расход в 2012

все равно в 2012, да?