УСН 6% - уменьшение налогооблагаемой базы на сумму обязательных платежей

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, боюсь ошибиться.

ИП на УСН 6% зарегистрировано 22 октября.

За прошедший год заплачено взносов в ПФР - 3257,98

За 4 квартал была 1 реализация на 50 тысяч.

С 50 тысяч 6% - 3т.р, я могу уменьшить на 50% , получается 1500р должен оплатить в бюджет, мои расчеты верны? ))

[Над.К]

да

[Аноним]

Спасибо большое!)

А еще мини вопросик...

Акт выписан 30 декабря, оплата произошла 12 января.

Куда идёт данная сумма? В 4 кв. прошлого года или в 1 кв. текущего?

Заранее огромное спасибО!

[Над.К]

Кассовый метод при УСН. Получили деньги в январе, значит доход января

[hobbityulya]

Добрый день всем!
Может, уже был такой вопрос, но я не нашла, извините.
Новая редакция НК от 28/11/2011 с какого числа вступает в силу? С 01/01/2012?
Речь идет об отмене ограничения для ИП без работников. Получается, что теперь ИП без работников могут на всю уплаченную за налоговый период сумму взносов уменьшать налог, а не на 50%? Вопрос - это действует только с 2012 года? На 2011 не распространяется?

[Над.К]

С 2012 года

[hobbityulya]

Спасибо большое!

[Ирина RF]

Добрый день, прочитала уже несколько тем, но до сих пор не до конца поняла как быть.

В 2010 году я платила взносы в ПФР поквартально и соответственно уменьшала выплату по налогу УСН 6% ровно наполовину в каждом квартале. В результате принесла в ПФР на сверку 16 (!) квитанций и их очень странно и гневно восприняли- из чего я решила, что так никто не делает.

В 2011 году я заплатила ПФР разово, в октябре, но налоговые выплаты все равно уменьшала в каждом квартале, чтобы избежать переплаты в конце года, ибо доход у меня совсем маленький.

Сейчас, почитав форум, мне начинает казаться, что я сделала неправильно, и теперь за два первых квартала мне пришлют штрафы и пени, т.к. я не имела право уменьшать на 50 процентов (то есть не доплатила в моем случае 4500р за первые полгода).

Вопрос следующий, так ли это- ведь за год в сумме я выплатила все верно, а иначе была бы переплата. И если да- то насколько большие штрафы и пени придется платить

и второй вопрос, чтобы иметь возможность уменьшать на 100% в этом году- то есть в моем случае -ничего не платить, т.к. доход маленький- надо снова переходить на поквартальную оплату ПФР, либо потом пытаться получить от государства переплату обратно, иначе никак?

[Над.К]

Ну штрафы не пришлют, а пени будут. Потому что налог можно уменьшать только на уплаченные взносы.
Вы вообще имеете право платить хоть помесячно взносы, мало ли что там кому не понравилось в ПФ?

[Ирина RF]

Спасибо!
Если я заплачу ПФР полностью, скажем, в июле, то имею право уменьшить или вообще не оплатить только 3 и 4 кварталы?
Значит во избежание переплаты государству надо либо платить ПФР как можно раньше, либо планировать основные доходы (у меня такое возможно) на "после оплаты ПФР"?

[галава германа]

Если я заплачу ПФР полностью, скажем, в июле,
то имею право уменьшить или вообще не оплатить только 3 и 4 кварталы?

нет никаких кварталов на УСН, есть год и квартал/полугодие/9 месяцев
см. ст. 346.21 НК РФ !
налог за период (кв/полугод/9 мес/год)
можно уменьшить на взносы за период (кв/полугод/9 мес/год)
но
не более 50% от суммы налога
и на суммы в пределах исчисленных
(как исчислять суммы взносов за период можно посмотреть тут)

в итоге, налог за год уменьшается на взносы за год,
как все это будет плясать в течение года зависит от того,
когда в течение года платятся взносы.

[Ирина RF]

Это я усвоила, спасибо форуму, просто неправильно выразилась.

Я пытаюсь понять правила пляски. Скажем, уменьшение взносов на 50, а теперь и на 100 процентов наступает КАК ТОЛЬКО я оплатила ПФР?
А если я платила одновременно в одну и ту же дату?

Меня смущало слово авансовые платежи, раз они авансовые - а аванс обычно платится исходя их знания будущей общей суммы- а будущая общая сумма ПФР известна, то я предположила, что их можно вычитать по умолчанию и не важно, когда именно в течение года уплачен ПФР, но теперь поняла привязку по датам.

[галава германа]

Скажем, уменьшение взносов на 50, а теперь и на 100 процентов наступает КАК ТОЛЬКО я оплатила ПФР?

уменьшение происходит при исчислении,
"садитесь исчислять", и смотрите на что можно уменьшить,
а уменьшить можно на сумму взносов, уплаченных (в пределах исчисленных)
уплачены взносы? - тогда уменьшаете

А если я платила одновременно в одну и ту же дату?

налог и взносы?
в следующем периоде "сравняете счёт"

предположила, что их можно вычитать по умолчанию и не важно, когда именно в течение года уплачен ПФР

все в той же статье: уменьшение "на сумму уплаченных (в пределах ...)"

[Ирина RF]

Значит даже в ту же дату нельзя?
Но я именно так делала весь 2010 год и вроде бы налоговая до сих пор никаких пени не прислала.

[галава германа]

Значит даже в ту же дату нельзя?

вы что ли про уменьшенный на взносы налог и сами взносы?
или просто налог и взносы?! и то и то можно в один день.

[Аноним]

Здравствуйте!
Такая история: ИП на УСН 6%, заплатила в июле страх. платежи за полгода, радостно вычла из налога. А потом под новый год выяснила, что при уплате страховых неверно указала КБК, т.е считай не платила.
Что теперь делать? Доплачивать налог? По каким КБК? Или ждать, пока налоговая сама стребует? Подскажите, пожалуйста!

[Над.К]

УПлатите сейчас взносы куда надо и учтите их при расчете налога за год
И не надо будет ничего доплачивать
Просто налоговая посчитает пени. Только надо правильно декларацию заполнить, учтя эти взносы при расчете налога за год, а не при расчете авансовых платежей за 1 полугодие

[Аноним]

УПлатите сейчас взносы куда надо и учтите их при расчете налога за год
И не надо будет ничего доплачивать
Просто налоговая посчитает пени. Только надо правильно декларацию заполнить, учтя эти взносы при расчете налога за год, а не при расчете авансовых платежей за 1 полугодие

Замечательно! Спасибо большое!

[Аноним]

У нас ИП на УСН 6% без работников.
За 2011 год сумма дохода 36400
6% это 2184.
В 3 квартале уплачено 438 руб.
То есть я в графу 260 я ставлю 2184, а в графу 280- 1092??? Правильно?
а в графу 060 - 654руб(2184-1092-438), графа 070 остается с прочерком.Правильно?
Спасибо

[Над.К]

То есть я в графу 260 я ставлю 2184, а в графу 280- 1092??? Правильно?

да

В 3 квартале уплачено 438 руб.

Сколько уплачено никакой роли не играет. В декларации показываются только начисленые суммы. Если аванс по налогу за 9 месяцев составил 438 рублей, то все остальное написанное Вами верно

[Людмила1985форум]

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста с расчетом налога (6%).
доходы поквартально:
1 кв.:0
2 кв. 160200.00
3 кв. 680100.00
4 кв. 53400.00
Уплата 10 октября 2011 г. в один день за 2 кв. и 3 кв. налога 9612+40806, а также страх. взносы за весь год общей суммой 16159,56 (16160).
Получается за 4 кв. нам платить уже не нужно налог?
Каким образом его можно уменьшить и на какую сумму в каких кварталах?
Мне уменьшать сумму налога за 4 квартал только можно, поскольку оплата была 10.10.11 -4 квартал? и какую сумму? В 4 кв. сумма налога 3204, неужели я могу уменьшить только её на сумму 1602 руб.?
Помогите пожалуйста!

[Над.К]

Людмила1985форум, вверху страницы, в меню Инструменты, есть калькулятор налога
Взносы могут уменьшать налог только после того, как они уплачены. Поэтому уменьшать налог за 9 месяцев они не могут, только за год. Раз Вы уплатили их в ноябре

[Людмила1985форум]

Извините, в строке сумма ранее уплач взносов какие суммы мне ставить? всю сумму в посл квартале? или разделить ее на 4?

[Над.К]

всю сумму в посл квартале?

да

[Наталья 1984]

Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, страховая часть тр. пенс. 10392 руб. + накопит. часть тр. пенс. 3117,6 руб. + ФФОМС 1610,76 руб. + ТФОМС 1039,2 руб. = 16159,56 - эта сумма и есть сумма обязательных выплат ИП на УСН за 2011 год? Моя знакомая, у которой я консультируюсь по налогам, нашла в интернете какие-то 14 тысяч с чем-то и говорит, что 16 тысяч это сумма по ПФР, а налоговая как-то иначе считает сумму обязательных платежей и она равно 14 с чем-то тысяч (точную сумму не помню сейчас). Спасибо.

[галава германа]

16159,56 ... за 2011 год?

да стоимость страхового года

* что имела в виду знакомая - непонятно

[saigak]

что имела в виду знакомая - непонятно

ИМХО, более ранний год....

[Наталья 1984]

галава германа, спасибо
saigak, а может быть, и более поздний, то есть 2012 год, вот я думаю...

[галава германа]

может... только 2010 = 12000, 2011 = 16000, 2012 = 17000 ...

16 тысяч это сумма по ПФР, а налоговая как-то иначе считает сумму обязательных платежей

вот это непонятно

[Аноним]

16 тысяч это сумма по ПФР, а налоговая как-то иначе считает сумму обязательных платежей
вот это непонятно

Может быть, имелось в виду, что налоговая учитывает только ту сумму, которая пошла именно в пенсионный фонд, а не в ФФОМС и ТФОМС? То есть, за 2011 год, 10392+3117,6= 13509,6. Опять не получается. А вот если посмотреть за 2012 год, то 11066,40+3319,92=14386,32 руб. - получается "14 с чем-то тысяч", но это же уже за 2012 год, а мне надо за 2011.