что делать, если УСН доходы

[vovsun]

Поменяли УСН с доходы - расходы на доходы (6%). Небольшой туристический сайт, занимающийся въездным туризмом. Есть договора с гостинцами. При чем, большинство Договоров - цены нетто, то есть предоставляются скидки от открытых цен, также договора когда платятся комиссионные. В некоторых договорах мы называемся агентами, в некоторых нет.
Вопрос. С какой суммы мы должны платить налог.
По моему с маржи, разница, что заплатили клиенты и гостинице
Что вы думаете?

[saigak]

ИМХО, с вашего дохода.

[Аноним]

Поменяли УСН с доходы - расходы на доходы (6%). Небольшой туристический сайт, занимающийся въездным туризмом. Есть договора с гостинцами. При чем, большинство Договоров - цены нетто, то есть предоставляются скидки от открытых цен, также договора когда платятся комиссионные. В некоторых договорах мы называемся агентами, в некоторых нет.
Вопрос. С какой суммы мы должны платить налог.
По моему с маржи, разница, что заплатили клиенты и гостинице
Что вы думаете?

А думать не надо, читайте НК. С дохода обязаны платить.

[barraguda]

Свой налог, разумеется, Вы должны платить с доходов.
Ваш вопрос, видимо, сводится к тому, что именно считать доходом, так?
По тем договорам, где Вы являетесь агентом отеля, Вашим доходом будет агентское вознаграждение, полученное от отеля, плюс допвыгода (если она есть).
По договорам "купли-продажи" Вашим доходом будет вся сумма, полученная от клиента. Чтобы не платить налог с такой большой базы, Вам целесообразно при работе с отелями по таким договорам заключать агентские договоры с клиентами, по которым клиент будет поручать Вам забронировать для него проживание в отеле. В этом случае налогооблагаемой базой станет не вся полученная от клиента сумма, а, по аналогии с предыдущим абзацем, только Ваше вознаграждение и допвыгода (если она есть).

[wolna]

К barrakuda
Ведь автор говорит об УСН 6%, разве в этом случае налог считать , грубо говоря, не с суммы дебета 51 счета?
Может , чтобы не платить налог с большой базы, перейти на доходы минус расходы. Что-то не разберусь.

[Над.К]

разве в этом случае налог считать , грубо говоря, не с суммы дебета 51 счета?

Нет не так. Если фирма работает по агентским договорам, то доходом является только агентское вознаграждение

[barraguda]

+1

[vovsun]

Есть договора с гостиницами как агентские, так и на предоставление услуг ( что-то вроде купли-продажи, где гостиницы предоставляют нам скидки, так называемые цены нетто). В связи с тем, что у нас упрощенка, налогообложение – доход (6%), для того чтобы налог облагался с нашей комиссии или маржи нам нужно иметь с гостиницами агентские договора.
Вопрос. Как переделать договора на предоставление услуг с гостиницами на агентские? Достаточно ли указать, что мы являемся агентом и получаем от гостиницы агентское вознаграждение, то есть цены нетто?
Как эти формулировки лучше написать?

[barraguda]

Есть договора с гостиницами как агентские, так и на предоставление услуг ( что-то вроде купли-продажи, где гостиницы предоставляют нам скидки, так называемые цены нетто). В связи с тем, что у нас упрощенка, налогообложение – доход (6%), для того чтобы налог облагался с нашей комиссии или маржи нам нужно иметь с гостиницами агентские договора.
Вопрос. Как переделать договора на предоставление услуг с гостиницами на агентские? Достаточно ли указать, что мы являемся агентом и получаем от гостиницы агентское вознаграждение, то есть цены нетто?
Как эти формулировки лучше написать?

У Вас есть два варианта действий по гостиницам с договорами "купли-продажи":
1. При реализации услуг таких гостиниц заключать с Вашими клиентами договоры, по которым клиент поручает Вам забронировать для него номер в гостинице.
2. Взять за образец агентский договор с другой гостиницей и изменить в нём наименование и реквизиты на нужный Вам отель.

[xyliganka]

По кассе я должна пробивать всю сумму, которую получила от клиета? В том числе и на гостиницу?

[Над.К]

Всю сумму

[_ЕвдоКия_]

ИП на УСНО 6 и 15%.
С клиентами договора купли-продажи. Следовательно я плачу со всей суммы, которую платит клиент на УСНО 6 и с суммы клиента минус расхода на УСНО 15..верно?

[saigak]

В принципе верно.Только это один ИП или разные?

[_ЕвдоКия_]

В принципе верно.Только это один ИП или разные?

Это разные ИП

[_ЕвдоКия_]

И еще извините, а организация внутреннего туризма, это значит туры только по России? Если я отправляю клентов за границу, не подпадаю под уменьшение ставки налога с 15% на 10% УСНО? (Челяб обл)

[saigak]

Это разные ИП

Тогда все верно, а то я уж испугалась....

[Лёнка]

не подпадаю под уменьшение ставки налога с 15% на 10% УСНО? (Челяб обл)

а для кого это уменьшение в местном законе прописано?для турагенств?

[_ЕвдоКия_]

а для кого это уменьшение в местном законе прописано?для турагенств?

...1. Налоговая ставка устанавливается в размере 10 процентов для организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих следующие виды деятельности:
8) услуги по организации внутреннего туризма, физической культуры и спорта....

[barraguda]

ИП на УСНО 6 и 15%.
С клиентами договора купли-продажи. Следовательно я плачу со всей суммы, которую платит клиент на УСНО 6 и с суммы клиента минус расхода на УСНО 15..верно?

Если только "на другой стороне" Вы не являетесь агентом.

[barraguda]

услуги по организации внутреннего туризма, физической культуры и спорта....

Федеральный закон от 24.11.1996 N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации", ст. 1:
туризм - временные выезды (путешествия) граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства (далее - лица) с постоянного места жительства в лечебно-оздоровительных, рекреационных, познавательных, физкультурно-спортивных, профессионально-деловых, религиозных и иных целях без занятия деятельностью, связанной с получением дохода от источников в стране (месте) временного пребывания;
туризм внутренний - туризм в пределах территории Российской Федерации лиц, постоянно проживающих в Российской Федерации;

туристская деятельность - туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий;
(Из последнего определения следует, что деятельность ТО и ТА тоже относится к деятельности по организации путешествий.)

[_ЕвдоКия_]

Федеральный закон от 24.11.1996 N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации", ст. 1:
туризм - временные выезды (путешествия) граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства (далее - лица) с постоянного места жительства в лечебно-оздоровительных, рекреационных, познавательных, физкультурно-спортивных, профессионально-деловых, религиозных и иных целях без занятия деятельностью, связанной с получением дохода от источников в стране (месте) временного пребывания;
туризм внутренний - туризм в пределах территории Российской Федерации лиц, постоянно проживающих в Российской Федерации;

туристская деятельность - туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий;
(Из последнего определения следует, что деятельность ТО и ТА тоже относится к деятельности по организации путешествий.)

Все это плнятно, но в местном законе четко прописано, только те, кто занимается внутренним туризмом. Значит остаюсь на 15%...

[_ЕвдоКия_]

Если только "на другой стороне" Вы не являетесь агентом.

"на другой стороне" т.е. у туроператора?

[barraguda]

"на другой стороне" т.е. у туроператора?

Да.

[_ЕвдоКия_]

Да.

да со стороны туроператора выступаю агентом...следовательно оплата с агентского вознаграждения?..запуталась....я считала что расходы это то, что я плачу туроператору, а доходы - то, что платят мне клиенты...а получаетсвя, что это неправильно?...
тогда подскажите пожалуйста какой договор должен быть с туроператором, чтобы работала моя схема...(т.е. доходы - оплата клиента)

[barraguda]

_ЕвдоКия_, Вы уверены в том, что действительно хотите, чтобы "Ваша схема" работала? Ведь в этом случае Вы рискуете на УСН 6% заплатить налог на порядок больше, а на УСН 6% и 15% вывалиться за рамки лимита, позволяющего применять УСН.

Если Вы турагент и не оказываете туристу никаких других платных услуг, то свой доход Вы получаете не от туриста, а от туроператора. Он равен агентскому вознаграждению и доп.выгоде (если она есть).

[_ЕвдоКия_]

_ЕвдоКия_, Вы уверены в том, что действительно хотите, чтобы "Ваша схема" работала? Ведь в этом случае Вы рискуете на УСН 6% заплатить налог на порядок больше, а на УСН 6% и 15% вывалиться за рамки лимита, позволяющего применять УСН.

Если Вы турагент и не оказываете туристу никаких других платных услуг, то свой доход Вы получаете не от туриста, а от туроператора. Он равен агентскому вознаграждению и доп.выгоде (если она есть).

Ну вот. что же делать теперь мне. Получается, что я неправильно рассчитывала и платила налог на УСНО 15%...За рамки лимита я не вышла, но теперь это нужно подавать уточненку? или оставить как есть и с нового периода платить с агентского вознаграждения?

[_ЕвдоКия_]

_ЕвдоКия_, Вы уверены в том, что действительно хотите, чтобы "Ваша схема" работала? Ведь в этом случае Вы рискуете на УСН 6% заплатить налог на порядок больше, а на УСН 6% и 15% вывалиться за рамки лимита, позволяющего применять УСН.

Если Вы турагент и не оказываете туристу никаких других платных услуг, то свой доход Вы получаете не от туриста, а от туроператора. Он равен агентскому вознаграждению и доп.выгоде (если она есть).

А если я уже платила неправильно (т.е. с оплаты клиента), нужно уточненку подать?

[barraguda]

_ЕвдоКия_, я бы исправил.

[_ЕвдоКия_]

_ЕвдоКия_, я бы исправил.

Тогда получется доходы, это агентское вознаграждение..а расходы? только коммунальные и т.п.?

[barraguda]

Тогда получется доходы, это агентское вознаграждение..а расходы? только коммунальные и т.п.?

Доходы - агентское вознаграждение И доп.выгода (если она есть).
Расходы - да, типа коммунальных, НО при этом см. НК РФ.