×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 44 1234511 ... ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 1306
  1. #1
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358

    Отчётность 2-НДФЛ за 2009 год

    Нормативка

    Законодательно необходимость отчитываться по доходам физлиц для налоговых агентов установлена ст. 230 НК РФ. Отчётность сдаётся в виде справок о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ.
    Действующая форма справки 2-НДФЛ, электронный формат данных и справочники кодов доходов и вычетов утверждены приказом ФНС РФ № САЭ-3-04/706@ от 13 октября 2006 г. (в редакции приказов ФНС РФ от 20 декабря 2007 г. № ММ-3-04/689@, от 30 декабря 2008 г. № ММ-3-3/694@). Однако в данном приказе отсутствуют формы реестра справок о доходах физлиц и порядок представления сведений в ИФНС. Эту информацию можно посмотреть в де-факто утратившем силу, но действующем в этой части приказе МНС РФ № БГ-3-04/583 от 31 октября 2003 г. "Об утверждении форм отчётности по налогу на доходы физических лиц за 2003 год".
    В связи с вопросами, поступающими от некоторых бухгалтеров, хочется напомнить, что с 2009 года в НК изменился порядок предоставления стандартных налоговых вычетов. В то же время справочники по вычетам, указанные в приказе, содержат и старые вычеты (в частности, это вычеты с кодами 101 и 102), и новые. Это обуславливает некоторую путаницу, избежать которой можно, внимательно изучив и справочник в приказе, и НК.
    С 2010 года справочники доходов и вычетов также меняются. Касательно этого рекомендуем ознакомиться с приказом ФНС № ММ-7-3/708@ от 22 декабря 2009 г.

    Общий порядок представления

    В соответствии с п. 2 ст. 230 НК налоговый агент обязан отчитаться перед налоговой не позднее 1 апреля года, следующего за отчётным.
    Существуют следующие варианты представления справок 2-НДФЛ в ИФНС:

    1. На бумажных носителях (справедлив для налоговых агентов, у которых до 10 физлиц);
    2. На магнитных носителях;
    3. По телекоммуникационным каналам связи.

    При сдаче на бумажных носителях в инспекцию предоставляются:

    1) Справки 2-НДФЛ;
    2) Реестр справок 2-НДФЛ - 2 экземпляра.

    По итогам сдачи налоговый агент и инспектор оформляют 2 экземпляра протокола приёма сведений о доходах физических лиц на бумажных носителях. Один экземпляр протокола и один экземпляр реестра остаются в налоговой, вторые экземпляры выдаются налоговому агенту.

    При сдаче на магнитных носителях налоговый агент наносит визит в инспекцию, имея при себе:

    1) Магнитный носитель (обычно дискета, а для надёжности лучше две с одинаковым содержимым) с файлом установленного формата (по договорённости, думаю, могут рассматриваться и другие виды носителей);
    2) Реестр справок 2-НДФЛ - 2 экземпляра.

    В налоговой работа идёт, в основном, с файлом. После проверки носителя на вирус файл загружается в специальную проверочную программу. Эта программа проверяет файл на соответствие установленным требованиям. В ходе контроля возможно исправление ошибок в адресах. При обнаружении других ошибок весь файл целиком возвращается налоговому агенту на доработку. Во избежание возможных проблем рекомендуется проверить файл до сдачи и в случае обнаружения проблем при проверке адресов захватить с собой в налоговую копии паспортов на сотрудников с проблемными адресами.

    Сдать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи могут налоговые агенты, у которых налажена сдача электронной отчётности в ИФНС. Для такой сдачи требуется подготовить только файл - такой же, как и для сдачи сведений на магнитных носителях. Этот файл загружается в программу, предоставленную спецоператором связи, в ней подписывается ЭЦП налогового агента и передаётся в налоговую. Налоговая проводит приём файла и его автоматизированный контроль аналогично тому, что производится при приёме сведений на магнитных носителях, после чего оформляет протокол контроля, подписывает своей ЭЦП и через спецоператора возвращает его налоговому агенту.

    Подготовка справок и файлов

    Для подготовки сведений в бумажном и электронном виде существуют различные программные средства.
    При бумажной сдаче можно банально скачать из раздела "Бланки" формы сведений и реестра и набить данные в них.
    С электронной сдачей так не получится. Рассмотрим имеющиеся варианты.
    Если зарплата рассчитывается в каком-либо большом бухгалтерском пакете, то в нём с высокой вероятностью есть средства автоматической подготовки сведений по форме 2-НДФЛ. Есть смысл воспользоваться ими.
    Если налоговый агент сдаёт электронную отчётность, то в ряде случаев спецоператор предоставляет программное обеспечение для подготовки сведений. Можно воспользоваться этим.
    Если Вы купили платную программу для подготовки сведений в ПФР и сдали в ней отчёт, то, возможно, в ней также существуют средства для формирования 2-НДФЛ. Изучите возможности программы - это позволит не набивать ряд сведений дважды.
    Если же вышеприведённые варианты Вам не подходят, можно воспользоваться бесплатными программами для подготовки. К сожалению, их выбор, в отличие от программ подготовки сведений в ПФР, крайне скуден.
    ФНС официально предлагает использовать для подготовки сведений бесплатную версию программы "Налогоплательщик 2009" от ЗАО "Служба налогоплательщика". Скачать её можно на сайте ГНИВЦ ФНС РФ по ссылке: http://www.gnivc.ru/Document.aspx?id=1506 . В бесплатной версии данной программы якобы по требованию ФНС отключен авторасчёт, так что налоги придётся считать самостоятельно.
    В начале этого года компания Бухсофт.Ру запустила в режиме пробной эксплуатации сервис по подготовке 2-НДФЛ в режиме онлайн. Налоговый агент регистрируется на сайте и получает имя пользователя и пароль для входа на сайт подготовки сведений. После входа на сайт вводятся данные. На основании введённых данных формируются файл со справками 2-НДФЛ и печатные формы справок и реестра. Готовые файлы на сайте можно проверить программой CheckXML и вместе с печатными формами отправить на адрес электронной почты, указанный в реквизитах. Воспользоваться сервисом можно бесплатно по ссылке: http://www.buhsoft.ru/?title=online/index.php .

    Средства проверки файлов на правильность заполнения

    Для проверки готовых файлов 2-НДФЛ существуют две общедоступных программы. Это вышеупомянутый Налогоплательщик 2009 (к нему нужно подключить также КЛАДР) и CheckXML, используемый также для проверки отчётности в ПФР.
    Кроме того, готовый файл 2-НДФЛ можно проверить на сайте Бухсофта по адресу:
    http://www.buhsoft.ru/?title=pressa/xmltest/at.php .

    КЛАДР

    КЛАДР - это классификатор адресов РФ, содержащий данные об адресных объектах такие, как наименования, почтовые индексы, коды ОКАТО, обслуживающие ИФНС. Также в КЛАДР отражается информация о переименовании и (или) переподчинении адресных объектов. Адреса, вводимые в форму 2-НДФЛ, должны соответствовать КЛАДР.
    Федеральный КЛАДР собирается и регулярно публикуется ГНИВЦ ФНС РФ на основании данных из территориальных налоговых инспекций. По общим правилам, российские адреса, забиваемые в персонифицированную отчётность и 2-НДФЛ, должны соответствовать КЛАДР. На данный момент опубликована версия КЛАДР по состоянию на 28 января 2010 года.
    Свежую версию КЛАДР можно скачать на сайте ГНИВЦ по адресу http://www.gnivc.ru/Document.aspx?id=80 . Но там она выложена в виде многотомного ARJ-архива, что неудобно для скачивания и распаковки (из программ, не требующих распаковки, могу назвать только Налогоплательщик, используемый для бесплатной подготовки 2-НДФЛ; в случае использования других программ приходится распаковывать архивы сторонними архиваторами вроде ARJ или WinRAR). В более удобном для скачивания виде (один ZIP-архив) КЛАДР можно скачать у меня на http://www.lubezniy.ru/kladr/address .

    Вспомогательные ресурсы

    В случае обнаружения проблем с восприятием того или иного адреса можно попытаться уточнить наименование адресного объекта. Удобные сервисы для этого есть здесь:

    http://www.klerk.ru/kladr/ ;
    http://www.lubezniy.ru/kladr/address/ .

    Там же можно уточнить почтовый индекс, если он не известен.
    Поделиться с друзьями
    С уважением,
    Виктор

  2. #2
    Клерк
    Регистрация
    04.06.2009
    Сообщений
    76
    Подскажите, пожалуйста. Сдала на днях 2-Ндфл на бумажных носителях, отдала справки 2 ндфл и реестр справок, протокол я не делала и мне его в налоговой не дали, все просмотрели, но про протокол ни слова не сказали, на моем экземпляре реестра поставили отметку о получении. Отсутствие протокола приёма сведений о доходах физических лиц на бумажных носителях является ошибкой, нарушением?

    И еще вопрос. Уже после сдачи справок обнаружила ошибку в фамилии и имени одной из сотрудниц. Сдать заново все справки с реестром с письмом с просьбой принять правильные данные? или сдать только 1 ошибочную справку? а как тогда быть с реестром (в нем тоже ошибка в имени и отчестве)?

  3. #3
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358
    Цитата Сообщение от Лен-усь Посмотреть сообщение
    Подскажите, пожалуйста. Сдала на днях 2-Ндфл на бумажных носителях, отдала справки 2 ндфл и реестр справок, протокол я не делала и мне его в налоговой не дали, все просмотрели, но про протокол ни слова не сказали, на моем экземпляре реестра поставили отметку о получении. Отсутствие протокола приёма сведений о доходах физических лиц на бумажных носителях является ошибкой, нарушением?
    Не думаю, что это нарушение существенно. Обязанность налогового агента по подаче сведений выполнена, и подтверждением тому служит отметка о приёме сведений на экземпляре реестра. А протокол в данном случае, думаю, является обычной формальностью.
    Цитата Сообщение от Лен-усь Посмотреть сообщение
    И еще вопрос. Уже после сдачи справок обнаружила ошибку в фамилии и имени одной из сотрудниц. Сдать заново все справки с реестром с письмом с просьбой принять правильные данные? или сдать только 1 ошибочную справку? а как тогда быть с реестром (в нем тоже ошибка в имени и отчестве)?
    Скорее всего, потребуется сделать и сдать правильную справку на эту сотрудницу и реестр на неё же.
    С уважением,
    Виктор

  4. #4
    Аноним
    Гость
    Будет ли меняться что-то до 1 апреля для сдачи НДФЛ за 2009 год? или все оставется в силе?

  5. #5
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Будет ли меняться что-то до 1 апреля для сдачи НДФЛ за 2009 год? или все оставется в силе?
    А что Вам надо, чтобы поменялось? Ну, мож, КЛАДР поменяется ещё... в конце января довольно неожиданно вышла его новая версия. Но он и так меняется примерно раз в месяц.
    С уважением,
    Виктор

  6. #6
    Аноним
    Гость
    Форма справки и программа для проверки, например. Гл.бух просила спросить.

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Подскажите, пожалуйста, если в компании численность 2 человека,могу ли я отправить справки и реестр по почте?

  8. #8
    Аноним
    Гость
    Мне вчера сказал знакомый,что у многих бухгалтеров 2-НДФЛ принимают по старой форме. Надо внимательно посмотреть новый обновленные кладр и коды вычетов и с учетом этих обновлений можно составить форму и сдать в налоговую.

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Здравствуйте!А справку 2-НДФЛ можно тестировать TESTERом? Или только CHECKXML? Когда тестировала тестером,то программа ошибок не обнаружила, а CHECKXML выдает ошибку:Элемент: ОбщСВИЧ/ГодДох/
    Значение:2009
    Ошибка: недопустимое значение элемента
    Что это может быть?Программы только обновила. Не пойму в чём проблема.

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    05.04.2005
    Сообщений
    485
    Скажите, а если ситуация такая, что в штате один сотрудник Генеральный директор, деятельность в организации не велась, з/п не начислялась. Должна ли я сдавать нулевую 2-НДФЛ????????

  11. #11
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358
    Цитата Сообщение от Nibelunga Посмотреть сообщение
    Скажите, а если ситуация такая, что в штате один сотрудник Генеральный директор, деятельность в организации не велась, з/п не начислялась. Должна ли я сдавать нулевую 2-НДФЛ????????
    Нет. Могут, разве что, письмецо потребовать о том, что з/п не начислялась.
    С уважением,
    Виктор

  12. #12
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Мне вчера сказал знакомый,что у многих бухгалтеров 2-НДФЛ принимают по старой форме. Надо внимательно посмотреть новый обновленные кладр и коды вычетов и с учетом этих обновлений можно составить форму и сдать в налоговую.
    Форма и не менялась - только справочники. Соответственно, обновлялись и программы проверки.
    С уважением,
    Виктор

  13. #13
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Здравствуйте!А справку 2-НДФЛ можно тестировать TESTERом? Или только CHECKXML? Когда тестировала тестером,то программа ошибок не обнаружила, а CHECKXML выдает ошибку:Элемент: ОбщСВИЧ/ГодДох/
    Значение:2009
    Ошибка: недопустимое значение элемента
    Что это может быть?Программы только обновила. Не пойму в чём проблема.
    Насчёт Tester сказать не могу - не проверял.
    А ошибка странная. Можете кусок файла с этим фрагментом привести?
    С уважением,
    Виктор

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    4,080
    Цитата Сообщение от Лен-усь Посмотреть сообщение
    обнаружила ошибку в фамилии и имени одной из сотрудниц
    Справка 2-НДФЛ сдаётся с тем же номером, но с новой датой. На всякий случай приложите сопроводительное письмо в произвольной форме ("уточнение в связи с выявленной ошибкой").

  15. #15
    Клерк Аватар для жан жак
    Регистрация
    21.03.2009
    Сообщений
    225
    Подскажите пожалуйста, уже и обновили 1С 7,7 и скачали Налогоплательщик 2009.
    Но, повторно выдает , после проверки в Н-ик 2009.. на желтом фоне.
    Не найден город.
    Хотя, пишет полностью принят и в справках все данные есть.
    Первый раз возили в налоговую, 2 недели назад, у нас не приняли, из за города. Интересно, сейчас опять не примут?

  16. #16
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358
    жан жак, Вы б хоть адрес привели до улицы...
    С уважением,
    Виктор

  17. #17
    Клерк Аватар для жан жак
    Регистрация
    21.03.2009
    Сообщений
    225
    Цитата Сообщение от lubezniy Посмотреть сообщение
    жан жак, Вы б хоть адрес привели до улицы...
    не поняла. ?
    Что значит адрес до улицы?
    Скорее всего, просто город не внесен в налого-ке 2009.
    Так бы нам ошибку показывало еще при выгрузке из 1С.. как до обновления было.

  18. #18
    miracle-forever
    Гость
    Подскажите пожалуйста у ИП по одному сотруднику по НДФЛ за 2009 год недоплата 50 копеек (при этом в 2008 году была переплата 52 руб., но она в справке 2-НДФЛ не показывалась). Как правильно заполнить в справке 2-НДФЛ 2009 строку "сумма налога удержанная", с учетом этой недоплаты?? и надо ли эти 50 коп. доплачивать?

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    02.01.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7,733
    ИП не доплатил, или у сотрудника не удержали?
    Желаю личного благополучия и успехов в бизнесе!

  20. #20
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    4,080
    Цитата Сообщение от miracle-forever Посмотреть сообщение
    Как правильно заполнить в справке 2-НДФЛ 2009
    Правильно - "уточнёнка" за 2008 и отражение исправления по этой "уточнёнке" в 2009. НДФЛ в копейках не бывает - только в целых рублях (по правилам бухгалтерского округления)

  21. #21
    Невероятна, но факт! Аватар для saigak
    Регистрация
    24.04.2007
    Адрес
    СПб
    Сообщений
    26,434
    Цитата Сообщение от miracle-forever Посмотреть сообщение
    Подскажите пожалуйста у ИП по одному сотруднику по НДФЛ за 2009 год недоплата 50 копеек (при этом в 2008 году была переплата 52 руб., но она в справке 2-НДФЛ не показывалась). Как правильно заполнить в справке 2-НДФЛ 2009 строку "сумма налога удержанная", с учетом этой недоплаты?? и надо ли эти 50 коп. доплачивать?
    А как такое возможно, если НДФЛ удерживается в целых рублях без копеек?
    Почему-то я Вам верю...

  22. #22
    Консультант по ИТ Аватар для lubezniy
    Регистрация
    26.09.2004
    Адрес
    г. Москва, ВАО
    Сообщений
    5,358
    Цитата Сообщение от жан жак Посмотреть сообщение
    не поняла. ?
    Что значит адрес до улицы?
    Скорее всего, просто город не внесен в налого-ке 2009.
    Так бы нам ошибку показывало еще при выгрузке из 1С.. как до обновления было.
    Если Вы не установили к Налогоплательщику КЛАДР, ругань будет на все адреса. Если ругается только на какие-то, то каждый адрес рассматривается отдельно. Разумеется, КЛАДР надо ставить свежий - не сегодня, так завтра он в наложке появится.
    С уважением,
    Виктор

  23. #23
    Аноним
    Гость

    2-ндфл

    подскажите пожалуйста, может кто сталкивался? У нас фирма арендовала авто у физ лица, как мне его правильно отразить в отчете и надо-ли? или ему самому нужно подать декларацию? и как быть с налогом, мы его удержали, в бюджет уплатили, ему нужно копию платежки предоставлять, если он сам сдаваться будет?

  24. #24
    Аноним
    Гость
    и еще забыла, если все же подавать сведения на него, какой "КОД ДОХОДА" ставить?

  25. #25
    Аноним
    Гость
    предыдущие посты мои, вопрос снимаю, ответ нашла!

  26. #26
    Клерк
    Регистрация
    14.12.2006
    Сообщений
    40

    Вопрос

    Подскажите пожалуйста как рассчитать стандартные вычеты. З/плата начислялась первые 6 месяцев. Дальше работник был в отпуске за свой счет. Стандартные вычеты 1 на себя и 1 на ребенка. На 1 июля общая начисленная з/плата 180 т. р. Какую сумму вычетов на ребенка надо ставить в справке 6 т. р. (ему они предоставлялись при начислении з/п. или 12 т. р. (за 12 месяцев ведь за весь год доход не превысил 280 т. р.)

  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    1,397
    Подскажите пожалуйста, делаю справки в программе Налогоплательщик, все справки красным выделены, и видимо по-этому не дает записать их на дискету.. при нажатии на кнопку - дискета - пишет - нет документов для вывода. Может их надо как-то выделить? Или в чем дело может быть?

  28. #28
    Клерк
    Регистрация
    17.10.2008
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    4,080
    Цитата Сообщение от ТатьянаC Посмотреть сообщение
    Может их надо как-то выделить? Или в чем дело может быть?
    Нет полноты обязательных предшествующих данных или они введены недопустимым образом. Требуется полный просмотр действий "от печки" до завешения ввода по одному человеку (его фамилия в списке должна почернеть, а при наличии предупреждений - посинеть).

  29. #29
    miracle-forever
    Гость
    Цитата Сообщение от saigak Посмотреть сообщение
    А как такое возможно, если НДФЛ удерживается в целых рублях без копеек?
    ну да, все правильно-недоплата 1 рубль

  30. #30
    miracle-forever
    Гость
    Цитата Сообщение от Bucom Посмотреть сообщение
    Правильно - "уточнёнка" за 2008 и отражение исправления по этой "уточнёнке" в 2009. НДФЛ в копейках не бывает - только в целых рублях (по правилам бухгалтерского округления)
    посмотрела еще раз на форму: а там ведь нет строки уплачено, а есть сумма налога удержанная. А если удержанно правильно, а перечисленно на 1 рубль меньше (при том что есть переплата с прошлого года)? или так будет неправильно?

+ Ответить в теме
Страница 1 из 44 1234511 ... ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •