ИП УСН-6%: уменьшение налога на сумму взноса в ПФР

[TanyaOb]

Всем огромный привет!
ИП на УСН (6%) без работников.
В 2010 году у меня была переплата по налогам 585 р., в I квартале доходов не было, а во II только 10 000 (т.е. я должна по авансовым платежам 600 руб.). Я уменьшаю сумму налога на сумму взносов, но не более чем на 50% (т.е. получается должна заплатить 300 р. по авансовым платежам).
Вот и вопрос, как быть с моей переплатой за прошлый год и надо ли мне платить???
Заранее спасибо!!!

[Andyko]

не надо, если инспекция знает о переплате

[TanyaOb]

а как она об этом должна была узнать??????

[Над.К]

Ну если Вы правильно сдали декларацию за 2010 год, то оттуда и узнает Надо взять распечатку по лицевому счету в налоговой и убедиться, что переплата есть по данным налоговой. А то они еще и сами могли что-нибудь не так разнести, это у них бывает

[TanyaOb]

М-м-м.... потопаю я за распечаткой...

[Элла я]

Здравствуйте!
Сдаю декларацию за 2011 в связи с закрытием ИП, но суть вопроса та же, что и у других.
Взносы в ПФ оплачены - 1кв.=4039,89; 2 кв.=4127,28 (не стала тратить время на споры, заплатила по новом тарифам).

По налогам: 1кв.= 7848; 2 кв.=1800

В декларации:
030 - 7848/2=3924
040 - 3924 + (1800/2)=4824
050 - 4824

210 - 160800
260 - 9648
280 - 8167 ???

Гляньте, пожалуйста.
Хочу отправить декларацию вместе с заявлением на закрытие, может в ней нужно отразить еще ту часть взносов, которая накопится за эти несколько дней?
Благодарю.

[Ночной Г]

не стала тратить время на споры

правильно

заплатила по новом тарифам

неправильно

В декларации:
030 - 7848/2=3924
040 - 3924 + (1800/2)=4824
050 - 4824

210 - 160800
260 - 9648
280 - 8167 ???

030 - 3924
040 - 4824
050 - 4824

210 - 160800
260 - 9648
280 - 4824

То, что набежит за несколько дней отразите в РСВ-2 и др. отчетах в ПФР

[Элла я]

Спасибо Ночной Г!

неправильно

Вы имеете ввиду, что нужно платить исходя из старой МРОТ? В нашем ПФ четко убеждены, что нужно по новой МРОТ, и я из-за небольших денег не поехала их переубеждать - слишком далеко, 100 км.

Или исходя из новой МРОТ у меня неправильные цифры - я их в интернете взяла - где что-то на что-то умножается ).

[Над.К]

Элла я, у вас безграмотные работники в ПФ. А Вы просто подарили государству лишние деньги
В течение года не может изменятся размер взносов. Потому что МРОТ берется на 1 января текущего года. О чем прямо написано в федеральном законе

[Элла я]

Да, Надя К., все так и есть, и я это знаю. Кроме того, я понимаю, что пока мы, пользователи-граждане будем безграмотными или не отстаивающими свои права, улучшений в государстве не будет. Однако, при пересчете на трудозатраты некоторые отстаивания прав мне просто невыгодны(.

[Ночной Г]

я из-за небольших денег не поехала их переубеждать - слишком далеко, 100 км.

Личное благословление сотрудника ПФ на уплату страховых взносов действующим законодательством не предусмотрено.

[Элла я]

сорри, не поняла...

[галава германа]

сорри, не поняла...

размер взносов зависит не от "настроения" сотрудников ПФ или чего-то там,
а от положений закона

ст. 13
2. Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным
законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы,
и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд,
установленного частью 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличенное в 12 раз.

т.е. не надо никуда за 100 км ехать кого-то переубеждать,
а надо просто заплатить то, что надо.

...

Да, Надя К., все так и есть, и я это знаю.

2 кв.=4127,28 (не стала тратить время на споры, заплатила по новом тарифам).

как, кстати, считали?

[Elec1]

Здравствуйте! Вопрос из той же оперы. Почему в декларации сумма уменьшающая налог до 50% одна, а в строке 070 она меньше на величину налога за 4 квартал?
260 - 11217
280 - 5608
050 - 8768
070 - 3159
Подразумевает ли это, что я могу за 4 кв. налог не платить и еще в следующем году уменьшить на 3159 р.?

[Над.К]

, а в строке 070 она меньше на величину налога за 4 квартал?
260 - 11217

Она меньше, потому что за 9 месяцев начислено больше, чем за год.

Подразумевает ли это, что я могу за 4 кв. налог не платить и еще в следующем году уменьшить на 3159 р.?

А Вы за 9 месяцев уплатили 8768?

[Elec1]

Да 9 месяцев я заплатил 8768 и в декабре весь ПФР сразу.

За год начислено 11217р., а за 9 мес. 8768р.

[Над.К]

Ну значит ничего не платите и еще и переплата остается

[Elec1]

Я описал ситуацию за 2010 год. Еще раз уточню, т.е. 3159р. перешло на 2011 год ввиде переплаты и 2449р. за 4 квартал я справедливо не уплатил??? Подтвердите, пожалуйста, а то я несколько запутался

[Над.К]

Да правильно все. Только надо убедиться, что налоговая правильно разнесла у себя декларацию и переплата есть. А то они иногда халтурят и переплата может оказаться недоплатой И такое бывало
ВОзьмите распечатку по лицевому счету налогоплательщика и убедиться, что переплата есть

[Elec1]

Спасибо большое, прояснили!

[Элла я]

размер взносов зависит не от "настроения" сотрудников ПФ или чего-то там,
а от положений закона

т.е. не надо никуда за 100 км ехать кого-то переубеждать,
а надо просто заплатить то, что надо.

...


как, кстати, считали?

Подписана на "Мое дело", которое, видимо, пошло простым путем - тем, что требуют многие отделения ПФ и ИНС.

[teem]

Доброго времени суток!
ИП, УСН доходы, 6%, без работников.
Помогите пожалуйста с расчетом(новичек):

1 кв - 0 руб
2 кв - 0 руб
3 кв - 60200 руб

15 июля 2011 поступил первый платеж на рассчетный счет от клиента в размере 60200 рублей. Взносов за этот год еще не платит. Теперь хочу сначала заплатить все платежи в ПФР/ФФОМСТ/ФОМС(16159.56 руб) а после - заплатить авансовый платеж налоговую, уменьшенный на велечину взносов.

6% налога - 3612 руб

16159.56 делю на 4 = 4039.89 руб - что является больше 50% от налога.

Таким образом, в налоговую нужно перечислить 1806 рублей?


Уточните пожалуйста: правда ли, что нужно сначала уплачавать взносы в ПФР(за квартал) и только потом уплачивать 6 % налог(за тот же квартал) - только в такой хронологи допускается уменьшение налога на 50%?

Правильно ли понимаю алгоритм для дальнейших рассчетов:
- в начале года уплачиваю все взносы в ПФР за год одним платежом (чтобы иметь возможность уменьшать налог)
- беру 6% от всего что поступает на счет за квартал
- уменьшаю на величину взносов в ПФР за этот же квартал, но не более 50% и плачу получившуюся сумму в налоговую.


Спасибо за помощь!

[echinaceabel]

нужно сначала уплачавать взносы в ПФР(за квартал) и только потом уплачивать 6 % налог(за тот же квартал) - только в такой хронологи допускается уменьшение налога на 50%?

Да, причем обратите внимание, что за отчетный период вы сможете уменьшить налог только на сумму взносов, уплаченных и начисленных за этот же период (т.е. если вы оплатили 10000, а положено за ЭТОТ период 5000, то зачтете только 5000, и наоборот, начислено 5000, а уплачено 3000, зачтете только 3000).

Таким образом, в налоговую нужно перечислить 1806 рублей?

В качестве налога по УСн -да.

в начале года уплачиваю все взносы в ПФР за год одним платежом (чтобы иметь возможность уменьшать налог)

Можно, но не обязательно - можете перечислять частями поквартально.
Обратите внимание, что УСН считается нарастающим итогом (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год), поэтому недоиспользованную сумму оплаченных взносов (для уменьшения налога УСН) в предыдущем периоде вы отнесете в уменьшение налога в последующий период.
Пример:
1 квартал - доход 100000 сумма налога 6000, оплачены взносы 4039,89, уменьшите налог на 3000 и заплатите 3000 (6000-3000).
полугодие - доход 250000 ( в т.ч. за 2 квартал 150000), сумма налога 15000, уплачены взносы 8079,78 ( в т.ч. за 2 квартал - 4039,89), уменьшите налог на 7500 (15000-7500), уплатите 4500 (7500-3000, которые уплатили за 1 квартал),
9 месяцев - доход 500000 (в т.ч. за 3 квартал 250000), уплачены взносы 12119,67 ( в т.ч. 4039,89 за 3 квартал), налог 30000, уменьшите налог на 12119,67 (т.к. фактически уплачено и начислено за этот период, хотя 50% от исчисленного налога - 15000), заплатите налога - 22500 (30000-3000-4500).и т.д.

[teem]

Спасибо

echinaceabe

!!!

Не совсем понял фразу

9 месяцев - доход 500000 (в т.ч. за 3 квартал 250000), уплачены взносы 12119,67 ( в т.ч. 4039,89 за 3 квартал), налог 30000, уменьшите налог на 12119,67 (т.к. фактически уплачено и начислено за этот период, хотя 50% от исчисленного налога - 15000), заплатите налога - 22500 (30000-3000-4500).и т.д.

т.е. 12119,67 взносов уже не учитываются по результатам 9 месяцев? Просто из налога вычитаем налоги, уплаченные за предыдущие кварталы? (30000-3000-4500)

[echinaceabel]

т.е. 12119,67 взносов уже не учитываются по результатам 9 месяцев? Просто из налога вычитаем налоги, уплаченные за предыдущие кварталы? (30000-3000-4500)

пардон, ошиблась - 17880,33 (30000-12119,67) - налог, начисленный к уплате за 9 месяцев, а фактически платим - 10380,33 (17880,33-3000-4500).

[teem]

Спасибо большое echinaceabel!!!

[natashabushkova]

Здравствуйте!
Подскажите пожалуста, ВОт
В начале 2011 года зарегистр. как ИП, налоги платила ежеквартально по 6 %, а Пенсионные взносы не оплачивала. За 3 квартал в пенсионный хочу заплатить за все три квартала до 17.10.11. Могу ли я уменьшить налог за 3 квартал до 3 %.
Спасибо!

[Storn]

налог считается у вас нарастающим итогом - квартал, полгода, девять месяцев, год...

[Аноним]

Подскажите, а то уже запуталась:
За первый кв- 0
за полугодие- налог 500, оплатила 250,т.к. тогда же оплатила в пф за 1 полугодие.
сейчас как считать? за 3 кв. налог 600. Считать 500+600? к оплате 850? если планирую в пф платить в конце года? Можно ли налог не платить сейчас, а в конце года? за 4 кв наверно будет 0.

[Andyko]

http://www.klerk.ru/calc/usncalculator/