ИП УСН-6%: уменьшение налога на сумму взноса в ПФР

[Любовь ИП]

спасибо!!!!! не увидела второй ответ!
спасибо вам, Вы как луч света в темном царстве прямо

[Любовь ИП]

Второй платеж по патенту (7200) можно уменьшить не более 50% стоимости патента (3600+7200)/2=5400

спасибо, т.е. за патент я заплачу 1800 всего, за 2ю часть. А в налоговой как доказать, что я вычла именно ПФровские взносы, чтоб патент не отозвали?

[Ночной Г]

за патент я заплачу 1800 всего, за 2ю часть.

Да

А в налоговой как доказать, что я вычла именно ПФровские взносы, чтоб патент не отозвали

Если потребуют, представите копии платежек.

[Любовь ИП]

СПАСИБО Вам!!!!!

[Вадим 1]

Здравствуйте!
Я ИП, доходы, работаю один. Все доходы за 2010 год были во 2 квартале. Годовые взносы в пенсионный и др. фонды были также произведены во 2 квартале. В авансовом платеже за 2 квартал я заплатил налогов 32000 рублей минус 50% оплаты в фонды (6001р), т. е 25999р. В 3 и 4 кв. доходов не было. Могу ли я в годовой декларации показать переплату налогов на остальные 50% в фонды (6002 рубля?)

[Над.К]

Могу ли я в годовой декларации показать переплату налогов на остальные 50% в фонды (6002 рубля?)

не можете. Потому что негде и вообще у Вас неправильная постановка вопроса. Никакую переплату учесть нельзя. А вот учесть в годовой декларации взносы за год можно. Взносы за год составляют 12003 руб. Вот их в строке 280 декларации и учитываете

[Вадим 1]

Спасибо. И так оперативно!

[Ларионова Татьяна]

Добрый день! Разрешите, пожалуйста, спор с директором!
ООО зарегистрировано в декабре 2010, на р/с поступило 100 т.р. условно, с которых в январе 2011 был уплачен налог 6%, т.е. 6 т.р.
Зарплаты при этом в 2010 году не было (начали начислять с января 2011).
Можем ли мы уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов, уплаченных в 2011???

[Над.К]

Можете уменьшить налог 2011 года. 2010 никак не можете уменьшить

[Ларионова Татьяна]

Даже если у нас налоговый период начинается в декабре 2010?

[Над.К]

Ларионова Татьяна, налоговый период для расчета налога у вас как начался в декабре, так 31 декабря и закончился.

[Ларионова Татьяна]

А это очень плохо, что мы декларацию не подали, годовую? И вообще, надо ли было?

[Над.К]

Понимаете, формально вроде как налоговый период декабрь2010-31 декабря 2011 года. Но по сути налоговая обычно и не знает, что не надо сдавать годовые декларации. Так что к борьбе готовьтесь заранее

[Аноним]

Добрый день.
Помогите, пожалуйста.
Я ИП с 1 наемным работником УСНО 6%. Я просрочила платежи за себя как ИП и оплатила их в январе 2011. Декларацию делала не сама, а обращалась в фирму, где мне сказали, что уменьшить налог на сумму моих платежей нельзя, т.к. оплачены они в этом году, и уменьшили налог только на выплаты за работника. Такую декларацию я и сдала.
В налоговой приняли не глядя, просто штампик шлепнули. Сейчас уже просрочила и оплату налога (знаю, что будут штрафы, но платить то надо). Почитала ваш форум и поняла, что все таки сумму налога можно уменьшить и на мои взносы тоже.
Мне теперь надо уменьшить сумму налога и подать в налоговую уточненную декларацию? Я правильно поняла?

[Над.К]

Аноним, какую уплату налога вы просрочили? Срок уплаты у ИП не позднее 3 мая
Сдавайте уточненку

[Evgenia525]

Уважаемые форумчане!
У меня ИП на УСН (6%) без работников недавно сдала декларацию за 2010 и уже после сдачи заметила, что уменьшила налог только на сумму ОПС 10392, а могла на полную сумму ОПС + ФОМС 12 003.
Хочу подать уточненную декларацию, подняла все платежки и поняла что я в прошлом году 2 раза заплатила в ФОМС, могу я в уточненной декларации показать все уплаченные суммы 13 614 или только начисленные (ну и соответственно уплаченные) 12 003? И если не могу показать все уплаченную сумму можно с ней что нибудь в 2011 сделать?

[Storn]

12 003

только эту

если не могу показать все уплаченную сумму можно с ней что нибудь в 2011 сделать?

конечно, не доплатить на сумму переплаты в 2011 году...

[Evgenia525]

конечно, не доплатить на сумму переплаты в 2011 году...

недоплатить в ФОМС это понятно, а на эту сумму единный налог можно уменьшить за 2011?

[Storn]

да

[Evgenia525]

Спасибо!

[veronica85]

Здравствуйте.
Я ИП, УСН 6%, дата регистрации 31 марта 2010.
Помогите, пожалуйста, разобраться в трех вопросах:
1)
доход за 3 кв. - 65000р.
доход за 4 кв. - 50000р.
Уплатил авансовый платеж за 3 кв. - 3900р.
в декабре заплатил страховые взносы (4 платежки) - 9034р.
платеж годовой = 1500р. (посчитала 6% от 50000р. = 3000 и уменьшила на 50% от этой суммы за страховые взносы, уплаченные в 4 квартале.)

Заполняю декларацию по УСН:
стр. 030 - 0
стр. 040 - 0
стр. 050 - 3900
стр. 210=стр. 240 = 115000
стр. 260 - 6900
стр. 280 - не понятно какую сумму указать 1500 или 3450 или 9034?
стр. 060 - ?
стр. 070 - ?

2)
Правильно ли я понимаю, чтобы уменьшить авансовый платеж за 1 квартал на сумму уплаченных страховых взносов, нужно было заплатить страховые взносы до 31 марта 2011?

3)
Страховые взносы можно уплачивать либо поквартально, либо раз в год до 31 декабря. А можно уплатить во 2 квартале за два квартала, потом в 3 квартале и в четвертом?

[Ларионова Татьяна]

Понимаете, формально вроде как налоговый период декабрь2010-31 декабря 2011 года. Но по сути налоговая обычно и не знает, что не надо сдавать годовые декларации. Так что к борьбе готовьтесь заранее

Спасибо! А не подскажете, в какой статье указывается этот затянувшийся период - забыла, и найти не могу!..

[echinaceabel]

veronica85,
1. стр. 280 - 3450 - это 50% от 6900,
стр.060 - не заполняется
стр. 070 - 450.
По УСН у вас переплата 450 рублей (на нее меньше заплатите авансовый за 1 квартал).

2.Кстати, у вас перплата по взносам 34 рубля - надо было уплатить9002 (если вы зарегистрированы 31.03, то взносы начинают исчисляться со следующего дня, т.е. с 01 апреля, соответствено ваши исчисленные взносы за 2010 г -3000,69*3 = 9002,07). Их учтете при авансовых платежах за 1 квартал 2011г. + те взносы которые полагаются за 1 квартал и уплачены в сумме не более исчисленной до 31 марта включительно).
3.Взносы на себя (ИП) платите как хотите - главное уплатите все положенное за год до 31 декабря (не заплатите вовремя - будут санкции), если платите в пределах квартала - можете зачесть в счет 50% авансового платежа (не обязательно во все фонды в установленных суммах (главное - учтете сумму не обльше исчисленной) - иногда хватает и какого-либо одного платежа в один фонд...
Если годовой платеж уплатите по истечении года - подадите уточненку по УСН (пени, правда по взносам никуда не денутся).

[галава германа]

Ларионова Татьяна, ст. 55 НК РФ

[Ларионова Татьяна]

Спасибо большое!!! Повешу на стенку и молиться буду, чтоб не пришли из налоговой!

[tyrexxx]

Скажите, правильно ли я понимаю, четыре вопроса:
1) Страховые взносы в ПФР я могу платить как угодно в течение года, главное чтобы к 31.12.2011 все взносы были уплочены?
2) А уменьшать единый налог на 50% я могу только в те кварталы, в которых были произведены взносы в ПФР?
3) Платить страховые взносы в ПФР за 2 квартал я должен именно с 01.04 по 31.06 или до 25.07?

[галава германа]

1) Страховые взносы в ПФР я могу платить как угодно в течение года,
главное чтобы к 31.12.2011 все взносы были уплочены?

3) Платить страховые взносы в ПФР за 2 квартал
я должен именно с 01.04 по 31.06 или до 25.07?

что-то третий вопрос первому противоречит

2) А уменьшать единый налог на 50% я могу только в те кварталы,
в которых были произведены взносы в ПФР?

-->

п. 3 ст. 346.21 НК РФ

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная
за налоговый (отчетный) период, уменьшается ... на сумму
страховых взносов ... уплаченных (в пределах исчисленных
сумм) за этот же период времени

налоговый (отчетный) период --> см. ст. 346.19 НК РФ

уплатили взносы за 1-ый квартал - можете вычесть из налога за 1-ый квартал;
уплатили в 1-ом квартале взносы за весь год - можете вычесть из налога за 1-ый
квартал только в пределах исчисленной суммы (т.е. не более чем ~4 040 руб взносов);
и т.д.

[Аноним]

уплатили взносы за 1-ый квартал - можете вычесть из налога за 1-ый квартал;
уплатили в 1-ом квартале взносы за весь год - можете вычесть из налога за 1-ый
квартал только в пределах исчисленной суммы (т.е. не более чем ~4 040 руб взносов);
и т.д.

Спасибо!
Еще небольшой вопрос. У меня не было доходов в 1 квартале, только во 2-м.
Могу я уплатить в июне взносов на 8080 руб и уменьшить налог за 2 квартал (т.е. за 1-е полугодие) сразу на 8080 руб?

[echinaceabel]

Анониму,
Можете.
Т.к. у УСН - налоговый период - год, следовательно, доходы и авансовые платежи считаются нарастающим итогом.

[Аноним]

Правильно ли я сделала? ИП УСН 6% Во 2 кв 2010 года уплатила все страховые взносы. А в 3 кв не уплатила налог, т.к. он равнялся сумме уплаченных взносов...