помогите разобраться с внереализационными доходами

[Солнышко 2006]

не могу что-то самостоятельно разобраться.
В течение года были такие ситуации:
1. продажа ОС недоамортизированного, но с прибылью
2. удержание из зарплаты при увольнении частичной стоимости обучения (не отработан определенный срок после обучения новой специальности)
3. удержание при увольнении частичной стоимости выданной спецодежды плюс НДС
4. получение процентов от банка по размещенным депозитам.
5. безвозмездная реализация новогодние подарки сотрудникам плюс НДС

в бухучете все это отразилось по Кт 91.1 прочие доходы
сейчас торможу при заполнении декларации по налогу на прибыль

по первому пункту понятно - отдельный лист в декларации (прил 3 к листу 02) там показываю и выручку без НДС и остаточную стоимость получаю прибыль от продажи
по 4 пункту тоже понятно - вся сумма во внереализ. доходы
по остальным что-то сейчас засомневалась.
по пятому, если брать стоимость самих подарков без НДС, но ведь в расходы то сумма подарков не попадает, т.к. они из прибыли, надо ли включать в доход?
и по стоимости удержаний по спецодежде. понятно что беру сумму без НДС, а правильно ли это ставить во внереал. доходы?
если не трудно, помогите разобраться плиз

[БухАнка]

5. безвозмездная реализация

Тут нет дохода.

[Солнышко 2006]

БухАнка, спасибо!!! перемудрила я на фоне отчетности

[Myltik]

И мне помогите мозги на место поставить, пожалуйста
Я правильно поняла, что в таком случае с безвозмездной реализацией налогоблагаемые базы в декларациях по прибыли и НДС будут разные?
Ну т.е. в базу для НДС мы безвозмездную реализацию взяли, чтобы заплатить НДС в бюджет, а для прибыли не берем?

[Январь]

Я правильно поняла, что в таком случае с безвозмездной реализацией налогоблагаемые базы в декларациях по прибыли и НДС будут разные?

Да

[Myltik]

Да

Спасибо!

[Cherie]

И мне помогите, пожалуйста! Про подарки НГ - безвозмездную реализацию - в декларации по налогу на прибыль нет ни дохода ни расхода, а в ОФР - и прочий доход и прочий расход?

[ZZZhanna]

только прочий расход, безвозмездная передача является реализацией только для целей НДС.

[Cherie]

Спасибо большое!!! А то уж вся измучилась

[Cherie]

Ой, извините, ещё всё-таки сомнения: вот по кредиту 91 оборот есть (по реализации безвозмездной этих нг подарков) - а в бух.отчетность в ОФР этот доход не должен попадать? а по дебету 91 - двойной оборот - списание себестоимости и списание задолженности сотрудников - этот расход двойной должен попадать в ОФР?

[Над.К]

Cherie, нет в бухучете дохода при безвозмездной реализации. Ему просто неоткуда взяться.

и списание задолженности сотрудников

Откуда может взяться задолженность сотрудников???

[Cherie]

Ну вот если по проводкам:
Д 91.02 К 41 списание с-ст-ти
73 91.01 реализация
91.02 68.02 начислен НДС
91.02 73 списана задолженность сотрудников
Неправильно?

[ZZZhanna]

91.02 73 списана задолженность сотрудников

осталось только НДФЛ удержать с суммы прощения долга, и взносы заодно насчитать. Такой операцией Вы отразили не подарки, а реализацию товара сотрудникам с последующим прощением долга. Это не одно и то же.

[Cherie]

Это было одно и то же для меня Проводки такие должны быть?:
73 41
91.2 73
91.2 73
Спасибо за ответы!
Вот теперь с программой не совсем могу справиться, каким бы документом это изобразить. Сделала ручную операцию "передача подарков", а для начисления НДС "отражение начисления НДС", но как-то не уверена

[ZZZhanna]

91.2 73
91.2 73

почему два раза?

с программой не совсем могу справиться

вопросы по программе надо задавать в спец.разделе по программе, с указанием всех ее данных.

[Cherie]

Ой, второй раз должен быть 91.2 68.02