Физ. лицо сдает в аренду офис?

[f1-hero]

Здравствуйте!
Вопроса два.
Я физическое лицо, являюсь владельцем нежилого помещения, которое хочу сдать в аренду. Законно ли так делать? То есть составить договор аренды нежилого помещения, с одной стороны я арендодатель -физическое лицо, а с другой стороны юридическое лицо-арендатор.
И как платить налоги? Всё также 13% от указанной суммы в договоре, никаких подводных камней нет?
Спасибо!

[mvf]

Законно ли так делать?

Да.

И как платить налоги? Всё также 13%

НДФЛ обязан платить налоговый агент (арендатор), а не Вы.

[Аноним]

Да.

НДФЛ обязан платить налоговый агент (арендатор), а не Вы.

Это только в том случае, если в договоре будет прописано, что арендатор является по отношения к арендодателю налоговым агентом. В противном случае, арендодатель обязан будет подать декларацию до 01.04. года, следующего за налоговым периодом, и самостоятельно оплатить 13 %

[mvf]

Это только в том случае, если в договоре будет прописано, что арендатор является по отношения к арендодателю налоговым агентом.

Нет. Это прописано в НК. Хоть что пиши в договоре - арендатор = налоговый агент.

[f1-hero]

Хм, то есть я могу не платить налог, с того что получаю прибыль за аренду?
То есть в договоре я правильно понимаю должен быть такой пункт
"Арендатор является по отношению в арендодателю налоговым агентом." или по-другому?

[mvf]

"Арендатор является по отношению в арендодателю налоговым агентом." или по-другому?

Еще раз - это написано в НК. Не надо ничего лишнего в договоре писать.

[f1-hero]

В соответствии с НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 статьи 226 Кодекса, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога. Указанные лица являются налоговыми агентами.

Ага нашел! Спасибо!!! А вот скажите тогда такой вопрос, может ли у меня нежилое помещение арендовать физ. лицо, или только юр. лица? И в таком случае мне уже нужно будет налоги платить?

[al-mark]

Хм, то есть я могу не платить налог, с того что получаю прибыль за аренду?

Арендодатель будет выплачивать Вам сумму аренды за вычетом подоходного налога

Пример:

Арендная плата 30000 руб.
НДФЛ 3900 руб.
На руки Вы получите 26100 руб.

[Andyko]

может ли у меня нежилое помещение арендовать физ. лицо, или только юр. лица? И в таком случае мне уже нужно будет налоги платить?

может и физлицо, тогда надо самому 3-ндфл подать и заплатить налог

[f1-hero]

Всем большое спасибо!

[Elena_Novichok]

У меня по этой теме тоже есть несколько вопросов. Помогите, пожалуйста!

1. Если арендатором у физ. лица является ИП? Будет ли в данном случае ИП являться налоговым агентом? Или физ.лицу самому нужно будет платить налоги и подавать 3-ндфл?

2. Если арендатор сам платит налоги за физ. лицо, нужно ли физ.лицу сдавать в налоговую 3-ндфл? Или какую-то отчетность в налоговую за него сдает арендатор? И если сдает, подскажите, пожалуйста, какую.

3. И еще вопрос: физ.лицо, являющееся собственником нежилого помещения должно регистрироваться в качестве ИП, чтобы сдавать это помещение в аренду?

[Над.К]

1. Будет
2. Не надо. Арендатор за него сдает справку 2-НДФЛ по итогам года
3. Не обязательно. Если у него нет, конечно, в собствености десятка помещений

[Elena_Novichok]

Извините, ответ №1 не очень поняла (буква "й" смутила, это опечатка, наверное?)... "Будет" - имеется ввиду, что ИП будет являться налоговым агентом?
Тогда, если можно, еще вопрос... Насколько я понимаю (может, конечно, и ошибаюсь) 2-ндфл сдается по работникам. Если сдавать 2-ндфл на арендодателя, арендатор его должен что-ли в списки работников включать (имеются ввиду различные отчеты в фонды и налоговую)?

[Над.К]

имеется ввиду, что ИП будет являться налоговым агентом?

Да

2-ндфл сдается по работникам.

Неверно, 2-НДФЛ сдается по всем физлицам, получившим доход у налогового агента. И работник он или нет, никакой роли не играет

[Elena_Novichok]

Теперь понятно. Большое спасибо за помощь!

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, а если НДФЛ на арендодателя не перечислялось в течении всего 2009 года и данные в налоговую соответственно не подавались.. как быть? Перечислить НДФЛ + пени и сдать корректировку?

[Над.К]

Так вы удерживали НДФЛ, просто не перечисляли?

[Аноним]

в договоре указано, что арендатор в счет арендной платы уплачивает коммунальные услуги, а так же расходы по электроснабжению, охрано-пожарной сигнализации и охране помещения. По факту оплачивались коммунальные услуги.
Как теперь быть?

[Над.К]

Сдавать в налоговую 2-НДФЛ, указывать, что НДФЛ не удерживался. Хотя надо было это сделать раньше
У Вас не было возможности удержать налог, Вы ничего не платили самому арендодателю

[Аноним_]

Арендодателю ничего не уплачивалось. Уплачивались лишь ком.платежи (за арендодателя).
Не совсем поняла: НДФЛ то перечислять сейчас? И сведения подавать на арендодателя?
а какие санкции нас ждут? Поиском нашла что штраф за несвоевременную подачу сведений, да?
Как вообще правильно поступать в такой ситуации? Перечислять НДФЛ одновременно с ком. платежами?

[Аноним_]

Над.К, подскажите пожалуйста, как поступить?
Может кто-нибудь еще может подсказать?

[Над.К]

Аноним_, НДФЛ - налог физического лица. Вы не можете платить налог вместо него. Поэтому если Вы налог не удерживали, то и перечислять вам нечего. Надо подавать сведения о том, что вы налог не удержали. Об этом прямо написано в главе 23 НК

[sveta-i]

Но ведь это не правильно что мы налог не удержали?!
И как теперь быть физ. лицу? самому уплатить налог?
и как в дальнейшем: изменить договор?
Как закрыть период, когда работали по договору, согласно которому в качестве аренды уплачивались коммунальные платежи?
Дело в том что у арендодателя и арендатора родственные отношения, и надо как-то учесть интересы обоих сторон в сложившейся ситуации.
И спасибо Вам за разъяснения!

[Aноним]

в качестве аренды уплачивались коммунальные платежи

у вас видимо есть ложное представление что если аренднаа плата не превышает коммунальные платежи то это же не арендная плата а чтото другое.

[Над.К]

Но ведь это не правильно что мы налог не удержали?!

Да с чего вы могли удержать налог, если вы ничего не платили арендодателю? Он сам пусть и платит. А Вы только извещаете налоговую о том, что вы не удержали налог, поскольку не с чего

[borg92]

не удержали налог, поскольку не с чего

нечего только в том случае если выплат физику осуществляется в виде вещи: машина выигранная в лотерею и прочее.

[borg92]

sveta-i, имхо вы построили хитрую схему.
Вы платите в денежной форме физику, перечисляете деньги на его лицевой счет в коммунальной организации. Деньги на лицевом счету физика такая же его собственность как деньги в его кармане или на сберкнижке. Ваша обязанность уменьшить сумму платежей на НДФЛ и перечислить НДФЛ в бюджет. Невижу никаких оснований или оправданий уклониться от этого.

[Зета]

sveta-i,
коммуналка по р/счету оплачивалась?
какая система налогообложения у вас?
если ЕНВД, то можно договор аренды переделать в договор безвозмездного пользования
а коммунальные платежи вроде как вы за него перечисляли, а он потом отдавал вам эти деньги - тогда объекта обложения НДФЛ не будет

[Над.К]

нечего только в том случае если выплат физику осуществляется в виде вещи: машина выигранная в лотерею и прочее.

Неверно. При оплате третьему лицу за физлицо тоже не с чего удерживать. Если Вы взяли на себя обязательство что-то оплачивать, Вы не можете эту оплату уменьшить на НДФЛ. Права не имеете.

sveta-i, имхо вы построили хитрую схему.

Ничего хитрого в схеме нет, обычная ситуация.

[maretti]

sveta-i,
коммуналка по р/счету оплачивалась?
какая система налогообложения у вас?
если ЕНВД, то можно договор аренды переделать в договор безвозмездного пользования
а коммунальные платежи вроде как вы за него перечисляли, а он потом отдавал вам эти деньги - тогда объекта обложения НДФЛ не будет

Касаемо самого договора аренды с арендной платой в виде оплаты коммунальных платежей за Арендодателя - такой договор считается незаключенным изначально, т.к. оплата коммунальных платежей не является арендной платой (разъяснения Пленума ФАС), а такой договор аренды без размера арендной платы считается незаключенным (ст. 654 ГК).
Лучше безвозмездного пользования. Вам мой совет.