УСН, ЕНВД: что сдаем за 4 квартал (год) 2009г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 4 квартал (год) 2009г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать. Для обсуждения вопросов по персонифицированной отчетности в ПФ и сдачи справок 2-НДФЛ будут созданы отдельные темы. Все вопросы по этим проблемам будут удаляться из этой темы без предупреждения!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2010 год по всем налогам.

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

Образцы заполнения деклараций по УСН можно найти на странице в энциклопедии УСН: Примеры заполнения деклараций за 2009 год

Тема по отчетность 2-НДФЛ находится здесь

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.
2. Сведения о среднесписочной численности работников за 2009г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
3. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 N 65н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 180н) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 Приказ Минфина РФ 95н от 16.09.08 - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 1 марта. Предоставляется в Пенсионный фонд. Тема для обсуждения этого отчета находится здесь . В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
6. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина 58н от 22.06.09) – срок до 31 марта.
7. Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151065 (Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 N 30н) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции представляется в Пенсионный фонд. Срок представления копии в ПФ законом не установлен.
8. Представление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2009 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля.
9. Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своей статистике. Некоторые формы статотчетности можно взять тут
10. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 января
11. Регистрация книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции - в срок до 31 марта 2010 года. Срок установлен п.1.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов (Приказ Минфина РВ № 154н от 31.12.2008 г.)

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность

Субъекты малого предпринимательства, не обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности могут не представлять формы 3,4,5 и пояснительную записку.


Субъекты малого предпринимательства, обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности, имеют право не представлять формы 3,4 и 5 при отсутствии соответствующих данных. (п.3 Приказа Минфина РФ от 22.07.2003 N 67н)

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Для формирования баланса в электронном виде можно взять форму здесь
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Для формирования отчета в электронном виде можно взять форму здесь
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Приложение к бухгалтерскому балансу. Форма 5 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
6. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Пункты 24-31 ПБУ 4/99. Срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Налоговая отчетность

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.
2. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сдается в налоговую). Форма КНД-1152016 (Приказ 137н от 08.12.2008) – срок сдачи 20 января. Срок уплаты налога – 25 января.
3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2009г. КНД 1110018(Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004(Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 N 65н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 180н) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (Приказ Минфина РФ 95н от 16.09.08) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию.
6. Предоставление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 1 марта. Представляется в Пенсионный фонд. Тема для обсуждения этого отчета находится здесь . В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
7. Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151065 (Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 N 30н) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции представляется в Пенсионный фонд. Срок предоставления копии в ПФ законом не установлен.
8. Представление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2009 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок предоставления - 1 апреля

Прочая отчетность

1. Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своей статистике. Некоторые формы статотчетности можно взять тут
2. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 января

§ 3. ИП без работников на УСН:

1. Сведения о среднесписочной численности работников за 2009г. КНД 1110018(Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
2. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 Приказ Минфина РФ 95н от 16.09.08 - срок сдачи 1 февраля. Представляется только ИП, имеющими в собственности землю, и использующими её в предпринимательской деятельности. Сдается в налоговую инспекцию.
3. Представление в отделение Пенсионного фонда сведений о своем стаже за 2009 г. В разных отделениях могут быть несколько разные требования о формах. Обычно это АДВ-11 + копии платежных документов на уплату фиксированных взносов. Срок - 1 марта (это требование ПФ, законом срок не установлен).
4. Декларация по единому налогу УСН (сдается в налоговую). Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина 58н от 22.06.09) – срок представление 30 апреля.
5. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 января. Информация по данному расчету есть здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=239489
6. Регистрация книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции - в срок до 30 апреля 2010 года. Срок установлен п.1.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов (Приказ Минфина РВ № 154н от 31.12.2008 г.)

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.
2. Предоставление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 1 марта. Представляется в Пенсионный фонд.Тема для обсуждения этого отчета находится здесь . В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
3. Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151065 (Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 N 30н) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции предоставляется в Пенсионный фонд. Срок представления копии в ПФ законом не установлен.
4. Представление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2009 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Сведения о среднесписочной численности работников за 2009 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
2. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (сдается в налоговую). Форма КНД-1152016 (Приказ 137н от 08.12.2008) – срок сдачи 20 января. Срок уплаты налога – 25 января.
3. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (Приказ Минфина РФ 95н от 16.09.08) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только ИП, имеющими в собственности землю, и использующими её в предпринимательской деятельности. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Представление в отделение Пенсионного фонда сведений о своем стаже за 2009 г. В разных отделениях могут быть несколько разные требования о формах. Обычно это АДВ-11 + копии платежных документов на уплату фиксированных взносов. Срок - 1 марта.
5. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 января. Информация по данному расчету есть здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=239489

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.
2. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 1 марта. Представляется в Пенсионный фонд. Тема для обсуждения этого отчета находится здесь . В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
3. Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151065 (Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 N 30н) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции предоставляется в Пенсионный фонд. Срок представления копии в ПФ законом не установлен.
4. Представление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2009 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Сведения о среднесписочной численности работников за 2009 г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию.
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н) – срок сдачи 20 января. Сдается в налоговую инспекцию. Внимание! Новая декларация!
3. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (Приказ Минфина РФ 95н от 16.09.08) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только ИП, имеющими в собственности землю, и использующими её в предпринимательской деятельности. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Представление в отделение Пенсионного фонда сведений о своем стаже за 2009 г. В разных отделениях могут быть несколько разные требования о формах. Обычно это АДВ-11 + копии платежных документов на уплату фиксированных взносов. Срок - 1 марта.
5. Декларация по налогу на доходы физических лиц. 3-НДФЛ КНД-1151020. Сдается в налоговую инспекцию. Срок сдачи - 30 апреля. Внимание, новая декларация!
6. Декларация по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, глав крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокатов. КНД-1151063 . Сдается в налоговую инспекцию. Срок сдачи - 30 апреля.
7. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 января.Информация по данному расчету есть здесь http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=239489

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.
2. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 1 марта. Предоставляется в Пенсионный фонд. Тема для обсуждения этого отчета находится здесь . В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
3. Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151065 (Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 N 30н) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции предоставляется в Пенсионный фонд. Срок представления копии в ПФ законом не установлен.
4. Декларация по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151046 (от 29.12.2007 N 163н) – срок сдачи 30 марта. Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции представляется в Пенсионный фонд, срок предоставления - 1 июля.
5. Представление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2009 г. по форме 2-НДФЛ. В этой теме программы по сдаче 2-НДФЛ не обсуждаются! Срок представления - 1 апреля.

[Над.К]

Просьба сообщать о найденных косяках

[Аноним]

Почему ничего не пишите о справке о подтверждении вида деятельности,сдаваемой в ФСС по сроку 14.04.2010

[Аноним]

Спарвка -подтверждение основной экономической деятельности за год,утвержденной Приказом
Минздравсоцразвития России
от 31.01.2006 № 55

[Над.К]

Потому что эта справка не имеет никакого отношения к отчетности, сдаваемой сейчас. И скорее относится к отчетности за 1 квартал, потому что сейчас её ФСС и не принимает

[Art07]

Что писать в среднесписочной, если у меня работников нет: 1 или 0 человек?

[Над.К]

А Вы кто? ИП? Тогда должно быть 0. Правда, не все налоговые адекватно на эту цифру реагируют

[leha_c]

А почему вы не указали формы статистической отчетности или их отменили уже?

[Над.К]

leha_c, форм отчетности десятки, если не сотни. Сдаются они в зависимости от многих факторов. Есть и региональные формы.
Как Вы предполагаете, как это все указать?
По статистике надо обращаться в свое отделение Ростата, там все расскажут.

[leha_c]

Ясно, С Новым Годом

По статистике надо обращаться в свое отделение Ростата, там все расскажут.

Было бы неплохо упомянуть это в начале топика, про статистическую отчетность, а то можно забыть ненароком, пока разбираешься с "новой" "мусорной" отчетностью.

[Fraxine]

Было бы неплохо упомянуть это в начале топика, про статистическую отчетность, а то можно забыть ненароком, пока разбираешься с "новой" "мусорной" отчетностью.

ну вообще-то, это упомянуто

Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своей статистике.

[AmigoCNC]

ип 6% усн
Подскажите,
а имеет ли смысл ехать в пенсионный и налоговую в первый же рабочий день после нового года? или там еще не разнесли платежи?
вообще кто-нибудь знает график их работы после праздников?

[Над.К]

Все зависит от того, когда Вы платили. Если в самые последние дни декабря, то в первый день ездить бессмысленно, еще не разнесли

[AmigoCNC]

платежи в пенсион были от 24.12
а по налогу 27.12
сколько обычно им времени надо??

[Над.К]

Ну поступление налога как-то мало кого волнует, на сдачу отчетности это никак не влияет. А вот отчет в ПФ без поступления взносов точно не примут. Но 24 число должно быть разнесено к 11 числу. Хотя тут как повезет.

[AmigoCNC]

Над.К, благодарю.. а то бы припёрся к открытию..

А что такое "прилагаемые подтверждающие документы" в тексте налоговой декларации? Должен ли я вместе с декларацией сдать копии платежек об оплате налогов и пенсионных взносов?

[Над.К]

Нет, ничего сдавать не надо вместе с декларацией.
Вы попробуйте в ПФ позвонить, они могут подсказать до какого числа проведены платежи. Я как-то звонила. У них обычно 11 числа никого народу нет, им делать нечего, поэтому они и по телефону нормально отвечают Хотя это у нас, как в Москве - не знаю.

[Sekar]

Над.К, спасибо!

[Аноним]

Забыл до 31.12 заплатить фиксированный взнос за последний 4 квартал. Подписал платежку 2.01 (сегодня) по инет-банку, но отправит ее банк только 11-12.01. Мне что-то за это грозит?

[querty]

ИП УСН-6%. работников = 0.

Сведения о среднесписочной численности работников обязательно сдавать? За 2008 г. (была "нулевая" декларация) ничего такого не сдавал. Штраф придет или тогда не нужно было?

[Зета]

Забыл до 31.12 заплатить фиксированный взнос за последний 4 квартал. Подписал платежку 2.01 (сегодня) по инет-банку, но отправит ее банк только 11-12.01. Мне что-то за это грозит?

пени

[Над.К]

За 2008 г. (была "нулевая" декларация) ничего такого не сдавал

А надо было. ИП никто от сдачи этих сведений не освобождал

[Erfen]

Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 (Приказ Минфина РФ 95н от 16.09.08) - срок сдачи 1 февраля. Представляется только ИП, имеющими в собственности землю, и использующими её в предпринимательской деятельности.

А на странице с бланком написано, что

Представляется только организациями.

[Над.К]

Erfen, там обрезалась часть текста, спасибо, я поправила.

[leha_c]

По поводу расчета негативного воздействия на окружающую среду.
Там по ссылке ни в форме ни в правилах заполнения ничего не сказано про предпринимателей, а только организации и иностранные граждане.
Т.е. для предпринимателей другая форма или нет формы?

[Над.К]

leha_c, есть несколько больших тем по экологическим платежам. Найти их можно через FAQ

[leha_c]

Спасибо.

[Аноним]

Здравствуйте. В Налогоплательщике 4.19 КУДиР нет. Значит в электронном виде отдельно можно заполнить и распечатать или в печатном виде нести? Если в электронном можно,то дайте,пожалуйста. ссылку, где можно скачать. Я УСН 6%, в течение года веду КУДиР у себя в компе.

[Feminka]

в течение года веду КУДиР у себя в компе.

что мешает из своего компа распечатать?