Расходы на приобретение товара УСНО15%

[ordera]

У МЕНЯ УСНО15%. ЗА ТОВАР СДЕЛАЛА ПРЕДОПЛАТУ В ДЕКАБРЕ 2009 Г., А ПРИЙДЕТ ОН ТОЛЬКО В ФЕВРАЛЕ 2010 Г.. ПРЕДОПЛАТУ МОЖНО ОТРАЗИТЬ КАК РАСХОД 2009 ГОДА ИЛИ ОНА ПЕРЕЙДЕТ В РАСХОД 2010 ГОДА ПО ДАТЕ НАКЛАДНОЙ? Я РАБОТАЮ МЕНЬШЕ ГОДА,ЗАПУТАЛАСЬ, ПОДСКАЖИТЕ, КАК ПРАВИЛЬНО, ЧТОБЫ С НАЛОГОМ ПО ИТОГАМ ГОДА НЕ ПРОСЧИТАТЬСЯ.

[Ego]

1. выключите капслок
2. в расходы по УСНО идет оплата только за реализованный товар (а по мнению некоторых еще и оплаченный покупателем)

[ordera]

То есть, например:
ИП закуплено товаров в 2009 году - на 1 млн.руб
реализовано и оплачено покупателями - на 500 тыс.руб
Эти 500тыс. являются как расходами, так и доходами, не понимаю...

[Лёнка]

Эти 500тыс. являются как расходами, так и доходами, не понимаю.

500 тыс это доход,а вот за сколько вы именно эти товары купили (а не всё,что потратили в размере1 млн.) -расход

[OPTIM]

Если у меня только книга доходов и расходов, нет бухучета.
Закупаю товар 20 наименований, расходы по закупке есть, но они общие для всей партии. Продаю и оплачивают соответственно по частям, долго и нудно. Себестоимость -то , конечно, могу рассчитать по 1 единице товара, но как это увязать с книгой ДиР, когда там суммы пишу по банковским выпискам или нужно еще какие-то журналы вести, не пойму.
Или налог считать не по книге ДиР.
Тот же пример:
закуплено на 1 млн.
продано на 500 тыс
из них 400 тыс - с/стоимость, 100 тыс - прибыль. Теоретически понимаю, что налог должна заплатить как 100х15% = 15 тыс.
Ну как это все с книгой Ди Р связать, показывать ли там 1 млн или только 500 тыс. И как 100 тыс там выделить?Ведь они расчетным путем получились , а не из выписок.

[anton-123]

И как 100 тыс там выделить?

Я вижу проблему только в том случае, если Вы закупаете товар, единица измерения которого "штука", на вес в килограммах. Типа купили "куртки детские" -- 1 коробка. У Вас ведь в документах от поставщика, где 20 наименований, все подробно расписано?

[Andyko]

когда там суммы пишу по банковским выпискам

это Вам так только кажется

или нужно еще какие-то журналы вести

если для расчета себестоимости Вам нужно - ведите,

Или налог считать не по книге ДиР

по книге

И как 100 тыс там выделить?

не 100, а отдельно 500 и отдельно 400

[Над.К]

И как 100 тыс там выделить?

Никак. У Вас доход 500, а расход 400. Путем вычитания расходов из доходов и получится налогооблагаемая база

[ordera]

Кое-что понимать начала. Проверьте меня.
1. То,сколько я заплатила поставщику за товар - отражаю по мере его продажи покупателю и поступления денег на счет. 500 тыс - доход (поступило на счет), 400 - расход(затраты по приобретению). Понятно с этим.
А как налоговая проверяет себестоимость? То есть все мои платежи по приобретению товара (контрактная ст-ть,платежи таможне, транспортные расходы, сертификаты ,хранение) вообще в КДиР никак не отражать,первую запись в ней начинать с первого платежа за реализованный товар?
Например, вбухала 1 млн в марте поставщику,и на ум взяла,товар первый раз купили и оплатили в сентябре, вот с сентября и пишу : доход - выписка из банка, расход - себестоимость (выведенная расчетным путем) и т. д по мере продаж и получения денег, а что напротив расхода писать в КДиР - какой документ?

2.Куда банковские расходы всунуть , а у меня их куча, так как занимаюсь импортом, тоже в стоимость вогнать и по мере продаж ставить в расход. И все ли комиссии банка можно в себестоимость?Или только те, что шли на закуп товара? А все другие комиссии банка, не зависимо от продаж товара, в расход можно?

3.А транспорные раходы по доставке товара конечному потребителю как-то отражать в КДиР. Я сначала плачу экспедитору, а покупатель потом мне возмещает их. Или это никак не отражать? Но поступления на счет были - есть выписка, значит доход.
А расход - то что я оплатила экспедитору( по акту выполненных работ). Так?

[Andyko]

1. ваш расчет и вписать, к примеру
2. все
3. так, в общем

[ordera]

Может кто-нибудь подскажет ссылку, где подсмотреть пример КДиР именно по оптовой торговле.

[Ego]

http://mvf.klerk.ru/usn/usn01.htm

[ordera]

Спасибо за ссылку. Но проблема не в форме , а содержании КДиР.
Что мне писать в графе "номер первичного документа" в части расходов, нет этого первичного документа ( т.е. они есть , их куча, где-то штук 10 документов, которые отражают затраты по части приобретения товаров для их дальнейшей реализации).
Я могу составить калькуляцию себестоимости товаров по каждой партии, привязывая ее конкрентно к таможенной декларации, по которой этот товар поступил, а в КДиР писать где номер первичного документа "калькуляция оптовой цены от такого-то числа по ГТД такой-то". Можно так.

[Sekar]

Что мне писать в графе "номер первичного документа" в части расходов, нет этого первичного документа ( т.е. они есть , их куча, где-то штук 10 документов, которые отражают затраты по части приобретения товаров для их дальнейшей реализации).

Нахожусь в подобной ситуации и думаю что лучше писать всю первичку (инвойс, ГТД, брокерские, доставка)

[Ежек]

Я вижу проблему только в том случае, если Вы закупаете товар, единица измерения которого "штука", на вес в килограммах. Типа купили "куртки детские" -- 1 коробка.

к нам скоро прийдет товар именно в таком ввиде: запчасти б/у 1 контейнет вес ..кг.
Как быть в такой ситуации? может создать внутренний документ, где разбить уплаченную сумму поименно на з/ч?

для информации: ИП на ЕНВД+УСН. проводить конечно же по ЕНВД планирую.

[Andyko]

Ежек, а Вам это для чего надо?

[Ежек]

Ежек, а Вам это для чего надо?

если вдруг все таки начальник вздумает продавать это организациям, а это ч/з рас.счет и попадает под УСН.
Да и так.. хочется по человечески учет вести..

[Andyko]

думаю, что с расходами будут проблемы как с внутренним документом, так и без него