Можно ли не закрывать паспорт сделки?

[claranic]

Подскажите, пожалуйста, очень нужно,на сайте точных ответов не нашла,а в банк звонить не хочу пока. У нас паспорт сделки заканчивается 31.12.09, висит сальдо по Д60 счета, Китайцы говорят,что у них нет денег,чтобы вернуть нам аванс,а мы товаром брать не хотим. Мы хотим продать эту дебиторку по договору цессии, как мне правильно в данном случае поступить с паспортом сделки? какие санкции будут,если я не закрою паспорт сделки.
Спасибо всем, кто что-либо посоветует.

[FM]

Мы хотим продать эту дебиторку по договору цессии

кому?

[claranic]

кому?

Покупателю

[FM]

Покупателю

логично . Скорей всего по факту уступки вам паспорт сделки и закроют.

[claranic]

логично . Скорей всего по факту уступки вам паспорт сделки и закроют.

А банк сам закроет или подтверждающие документы нужно нести?

[FM]

нести конечно. Уточните закрывают ли они паспорт по факту уступки.

[Diez]

ИНСТРУКЦИЯ
от 15 июня 2004 г. N 117-И
3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:
3.18.1. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
3.18.2. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;
3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях.

Скорей всего по факту уступки вам паспорт сделки и закроют.

В Инструкции дан исчерпывающий перечень основания для закрытия и уступки тут нет. Валютное законодательство такое не принимает. Здесь два выхода, либо аванс вернуть, либо товар ввезти, и, причем, в контрактные сроки. ИЛИ Ст. 15.25 Ч.5 КоАП РФ.

[FM]

В Инструкции дан исчерпывающий перечень основания для закрытия и уступки тут нет.

Diez, п.3.18.2 процитированный вами о чем?

[FM]

Вопрос: Клиент уполномоченного банка - резидент заключил внешнеторговый контракт в иностранной валюте с нерезидентом и оформил паспорт сделки. Впоследствии резидент передал свое право требования к нерезиденту по договору цессии. Новый кредитор обслуживается в уполномоченном банке, ином, чем банк, в котором оформлен паспорт сделки. Возникает необходимость либо в переоформлении паспорта сделки, либо в его закрытии. Однако Инструкция ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" не регулирует данный случай.
В связи с изложенным просим разъяснить, как следует поступить банку, в котором оформлен паспорт сделки: закрыть паспорт сделки или переоформить его, и каков порядок совершения указанных действий.
Ассоциация российских банков

Ответ:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 26 октября 2005 г. N 12-1-5/2699

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля рассмотрел обращение и сообщает следующее.
Согласно ст. 382 Гражданского кодекса Российской Федерации право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона. По своей природе сделка уступки требования не является валютной операцией. При уступке требования валютной операцией будут являться расчеты в иностранной валюте по этой сделке.
В соответствии с п. 3.1 Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И) действие установленного разд. II Инструкции N 117-И порядка оформления паспорта сделки (далее - ПС) распространяется, в частности, на валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.
В соответствии с положениями п. 3.18.2 Инструкции N 117-И ПС по контракту закрывается при представлении резидентом в уполномоченный банк, в котором резидентом оформлен или переоформлен ПС, письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными п. п. 4.1 - 4.3 Инструкции N 117-И в связи с прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
Следовательно, "Резидент 1" закрывает ПС в банке ПС в связи с прекращением обязательств по контракту, заключенному с нерезидентом, на основании сделки уступки требования, заключенной "Резидентом 1" с "Резидентом 2" (далее - сделка уступки требования).
В том случае, если общая сумма внешнеторгового договора превышает в эквиваленте 5 тыс. долл. США, в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям, указанным в п. 3.1 Инструкции N 117-И, на основании сделки уступки требования "Резидент 2" должен оформить ПС по контракту в порядке, установленном в Приложении 4 к Инструкции N 117-И, и в соответствии с требованиями гл. 3 разд. II Инструкции N 117-И.

Заместитель директора
Департамента финансового мониторинга
и валютного контроля Банка России
М.Б.ПЕЛЕНИЦЫН
26.10.2005

[Diez]

FM, так то оно так. Но

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ N 173-ФЗ
Статья 19. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации
1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Вами изложено мнение ЦБ, прямо не закрепленное в НПА. Причем один важный момент, в письме ничего не сказано, что есть задолжность. И контроллирующие органы будут в первую очередь руководствоваться КоАП России и 173 Законом. И выносить постановление на основании вышеизложенных норм. А чтоб обжаловать это, придется очень постараться и грамотно доказать в суде.

[FM]

Diez, право требования и есть задолженность. И если исходить из законодательства о валютном регулировании где запрет на уступку? Лицо осуществившее уступку выбывает из обязательства, и как к нему применить тогда указанную вами статью?

[claranic]

Банк по вопросу закрытия паспорта сделки ответил,что действительно мы попадаем под статью Ст. 15.25КоАП РФ. Банк, если мы не продляем паспорт сделки,закроет нам его через 180 дней после истечения срока Паспорта сделки.
Сказали,что знают,Китай никому не возвращает авансы, но товар у нас нет возможности добрать.Поэтому,если будет проверка со стороны Росфиннадзора, то будут разбирательства.
Сейчас пока речь только идет о продаже дебиторки,наверно в след.году так директор и сделает.Тогда еще вопросы возникают с ндс и прибылью....

[Diez]

FM, Вы хороший теоретик, но на практике не всегда все бывает гладко. Вы видите, то, что хотите видеть. В письме ЦБ описывается процесс закрытия-открытия ПС для банков, дабы стандартизировать действия банчков в спорном вопросе для целей единобразного подхода при сдаче отчетности и только. О клиентах ЦБ никогда не думал и не думает, это сугубо личное мнение фирмы нарушать или не нарушать валютное законодательство. Банк не имеет право отказать клиенту в закрытии ПС.
Во-вторых, уступка по ВЭД контрактам, давольно старая схема угона денег. Фирма 1 платит типа аванс нерезиденту, а потом сливает задолжность по цессии на Фирму 2 (помойку). И все, фирма 1 не виновата, а на помойке, пока ОБЭП очухается, уже висит с десяток таких переуступок.
И в третьих, сами таможенники и росфиннадзор по большей части кладут на даже свои письма, руссуждая, что письмо-всего лишь рекомендация, мнение, но никак не закон, инструкция, положение и т.д. И совершенно правы. На моей памяти был случай: Из ФТС пришло письмо, затем письмо его отменяющее, а потом письмо, отменяющее 2 и вводящее в действие опять первое. Причем, письмf были подписаны разными начальниками.

[FM]

Diez, конечно, на практике может быть что угодно. И если Вы приведете какую-нибудь арбитражку в подтверждение этих рисков, то найдется много народа, который будет вам благодарен.

[Аноним]

Уступка требования.

Резидент-1 отгрузил товар Нерезиденту. Товар не оплачен.
Резидент-1 уступает свое требование к Нерезиденту, Резиденту-2.

Законодательством такая уступка не допускается.

Статья 19. Закона N 173-ФЗ.
Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации

1. При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

Передав требование Резиденту-2, Резидент-1 не выполнит требования п.1 ст.19 Закона.

Невыполнение данного требования грозит штрафом в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).

Паспорт сделки не может быть закрыт Резидентом-1 на основании уступки права Резиденту-2
ИНСТРУКЦИЯ
от 15 июня 2004 г. N 117-И
3.18. Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:
3.18.1. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
3.18.2. При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС, составленного в соответствии с требованиями, установленными пунктами 4.1 - 4.3 настоящей Инструкции, в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.
В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;
3.18.3. По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), - в иных случаях.
В Инструкции дан исчерпывающий перечень оснований для закрытия и уступки здесь нет.

Главой 26 ГК РФ Прекращение обязательств, уступка права требования не предусмотрена. Перемена лиц в обязательстве не прекращает само обязательство по контракту.

«Уступка по ВЭД контрактам, довольно старая схема угона денег. Фирма 1 платит типа аванс нерезиденту, а потом сливает задолженность по цессии на Фирму 2 (помойку). И все, фирма 1 не виновата, а на помойке, пока ОБЭП очухается, уже висит с десяток таких переуступок.»
Банковский форум.


Зачет.

Резидент обязан обеспечить получение денег от Нерезидента.

Если у Резидента есть задолженность по другому контракту перед Нерезидентом, то прекратить взаимные обязательства зачетом нельзя.

Зачет взаимных требований законом не допускается, кроме случаев предусмотренных пунктами 4 и 5 части 2 ст.19 Закона N 173-ФЗ.
Эти случаи касаются рыбного промысла, транспортных услуг и страхования.

Согласно п. 1 п. 1 ст. 19 Закона N 173-ФЗ Резидент-Экспортер обязан в срок, установленный внешнеторговым договором, обеспечить получение от нерезидента на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанного договора за переданные нерезиденту товары.
Невыполнение данного требования грозит штрафом в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках (п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ).

Статья 193. Уголовного кодекса.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, -
наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

[FM]

Аноним, это вы к чему зацитировались?

[Аленка бухгалтер]

По паспорту сделки завершение обязательств 31.12.2011. У нас была пере плата, но нам ее вернули. Обязательства выполненные. Паспорт сделки нам закроют по истечении 180 дней? Нам можно не беспокоиться или все же закрыть? верно?

[Аленка бухгалтер]

Узнала в банке. при исполнении обязательств сторон, паспорт сделки закроют по истечении 180 дней без нас

[Звездюлька]

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста, новичку
Была отгрузка продукции в Китай, оплата за товар не прошла.
Зарубежный партнер "накрылся медным тазом" сумма отгрузки 50 тыс долл.
Что делать?

[Звездюлька]

Отгрузка проходила с 01.09 по 28.11.2011года

[ростехнадзор )))]

Отгрузка проходила с 01.09 по 28.11.2011года

Сухари сушить