Раздел 5 декларации по НДС

[Тоня]

Что в Вашем понимании "документально подтвержденные"

Видимо отгрузки, по которым собран пакет по 165-НК.

какую мне брать по моменту отгрузки ( по накладной) или по оплате ( по счету-фактуре)

Еще раз

жестко правила НК не регулируются.

. Я распределяла пропорционально отгрузке, кто-то берет себ/сть, кто-то только сырье и т.д.

[Настя-13]

Можно так распределить :
На 19 по материалам - НДС -5000 руб.
Выручка по России без НДС -20000 руб. -20%
По экспорту - 80000 руб. -80%
в т.ч. подтвержденная -40000 руб. -50%
1. 5000*20=1000 раздел 3 декл.по НДС
2. 5000*80= 4000
3. 4000*50= 2000 раздел 5
С-до на 19 3000
Это по материалам, а по услугам ( почти все экспортные) тоже можно так делить?

[Тоня]

Можно так распределить :

Можно.

С-до на 19 3000

Почему 3000, куда 1000 по безНДСной реализации дели?

тоже можно так делить?

Можно.

[Настя-13]

куда 1000 по безНДСной реализации дели?

Цитата:

Отнесла в раздел 3 декларации.

[Настя-13]

Можно в учетной политике так написать :
В связи с осуществлением ВЭД в 2009 году:
1. распределять входной НДС по материалам ( работам,услугам) пропорционально выручке по моменту отгрузки продукции между выручкой по реализации продукции в РФ и выручкой по реализации продукции на экспорт, в т.ч. выручкой по отгрузке на экспорт , обоснованность применения налоговой ставки 0 %, по которым документальна подтвержена согласно ст.165 НК РФ.

[Тоня]

Отнесла в раздел 3 декларации.

Так проводка где, почему 3000 на 19?
68 19 1000 НДС, относящийся к реализации по ставке 18%
68 19 2000 НДС, относящийся к реализации по ставке 0%

[Настя-13]

почему 3000 на 19?

2000 - обсчиталась.

[Ksu]

Нет, возмещение Вы также отразите в 5 разделе в свое время. А вот если Вы ранее приняли к вычету, то теперь надо восстановить этот НДС по товарам, которые пошли на экспортную продукцию. У Вас что прописано в учетн. политике? Как Вы определяете входной НДС?

значит если экспорт был в 3 кв,доки не все,то НДС принятый ранее(покупные товары) мы восстанавливаем,а принимаем его обратно к вычету когда подтвердим экспорт (ну или сроки выйдут)? а за 3 кв в декларации заполнять раздел 7 и8?

[Тоня]

если экспорт был в 3 кв,доки не все,то НДС принятый ранее(покупные товары) мы восстанавливаем,а принимаем его обратно к вычету когда подтвердим экспорт (ну или сроки выйдут)?

Да

а за 3 кв в декларации заполнять раздел 7 и8?

А какие операции вы там отражать собираетесь?

[Ksu]

дык не подтвержденный экспорт... мозг кипит.я жутко извиняюсь,но я в разделах НДС дальше 3 никогда не разбиралась.а сейчас пришлось,вот и судя по названиям разделов вроде подходит...

[Ksu]

тааак. простите,я поняла. 7 и 8 раздел заполняем после 270 дней. сорри.

[Тоня]

дык не подтвержденный экспорт...

Вообще его в декларации за 3 кв. не отражаете.

[Ksu]

Тоня, спасибо!!!

[Ksu]

И еще вопрос: расходы по перевозке экспортного груза я к учету пока тоже не принимаю?

[Тоня]

Где не принимаете? Налог на прибыль, БУ?

[Ksu]

и БУ и НУ?

[Тоня]

А расходы произведены, есть подтверждающие документы? Я догадаться не могу, признавать вам их или нет.

[Ksu]

извиняюсь.мы экспортировали товар в Беларусь.оплаты за товар пока нет,экспорт не подтвержден.а вот везли нам Бел перевозчики,все доки от них есть и услугу мы оплатили.все 3 кв.такие расходы можно учесть за 3 кв в БУ и НУ?

[Тоня]

Конечно. Мухи отдельно, котлеты отдельно.

[Ksu]

спасибо!

[Настя-13]

спасибо!

Не просто спасибо, а огромное спасибо.
Да, позвонила в налоговую, спросила надо ли сразу с декларацией вложить выписку из учетной политики, а мне вдогонку сказали, что я должна составить таблицу, где соответтственно указать по каждому покупателю: дату отгрузки, № ГТД, дату оплаты, курс валют и т.д.
Ну а мне пришлось спросить, а зачем?
Журналы-ордера по 62, журналы проводок по 62, п/п с указанием № ГТД, книгу продаж, журнал учета выс.с/ф, журналы проподок 19/ 60 ( 76), пояснительную записку с расчетами по распределению входящего НДС,книгу покупок я предоставлю, ну и все ксерокопии документов по ст. 165. Далее проверяйте сами.
Может я не права?

[Тоня]

Народ, не надо никуда звонить, достаточно прочесть несколько статей НК. В подтверждение 0% в 5 разделе вместе с декларацией вы обязаны представить пакет документов по 1-165-НК. Если в декларации налог заявлен к возмещению, начинается стандартная процедура проверки, подробно изложенная в 176-НК и 88-НК. В рамках камеральной проверки на основании 93-НК налоговики запрашивают необходимые документы. Всё. Что за маниакальная страсть узнать мнение инспектора, который, может быть, вас проверять и не будет? Дождитесь требования с четким перечнем необходимых для проверки документов.

[Настя-13]

Еще раз спасибо.

[Ольга Коврижных]

В июле был экспорт в РБ, в сентябре был собран пакет подтверждающих документов.

1. В 5-м разделе заполняю графу 2 - сумма контракта, графу 4 - сумма входного НДС, относящегося к данной отгрузке?
2. Раздел 3 заполнила как обычно, в разделе 2 получила НДС к уплате.

А пакет документов подтверждающих ставку 0% сдавать вместе с декларацией НДС?

[Тоня]

1. Да.

А пакет документов подтверждающих ставку 0% сдавать вместе с декларацией НДС?

Да.

[232RMO]

[QUOTE=1. В 5-м разделе заполняю графу 2 - сумма контракта, графу 4 - сумма входного НДС, относящегося к данной отгрузке?[/QUOTE]

А если у меня сумма контаркта значительно больше суммы оплаченной отгрузки, доки по которой я собрала?
И еще вопрос: моментом определения налоговой базы при экспорте является момент оплаты. А если у меня отгрузка закрывалась двумя платежами по частям, мне курс на дату второго платежа пересчитывать, который закрыл отгрузку полностью?

[Настя-13]

Можно еще вопрос.
Я уже забегаю на 4 кв., сижу делаю 3 кв. НДС + вечером отгрузка, т.что когда домой не знаю.
Сделала все расчеты по 0 ставке, что осталось :

1. НДС на 19
2. документально не подтверждены несколько отгрузок ( срок не наступил).
И вот буду делать расчет за 4 кв.
С-до на 19 примерно 10000
Поступило за 4 кв. 20000
Итого: 30000
Выручка по России по отгрузке 4 кв. 50000 25%
ВЭД 150000 75%
Итого: 200000
Из ВЭД за 4 кв. будут подтверждены допустим на 100000, но у меня осталить непод. за 3 кв.-20000 и в 4 кв. подтверждающие документы будут.
Не могу понять, как распределить мне этот НДС?

[Тоня]

моментом определения налоговой базы при экспорте является момент оплаты

Нет, последний день месяца, в котором собран пакет документов. Но выручку пересчитывается по курсу на дату оплаты. т.е. оплатили=налоговая база.

[232RMO]

последний день месяца, в котором собран пакет документов

Да, я неправильно выразилась. Но вопрос в другом.
11 июля - отгрузка 100 долларов курс 30 руб
15 августа - оплатили 65 долларов курс 31 руб.
30 августа - оплатили 45 долларов курс 29 руб.
Я не понимаю по какому курсу пересчитывать выручку? Ведь

Но выручку пересчитывается по курсу на дату оплаты. т.е. оплатили=налоговая база.

[Настя-13]

Но выручку пересчитывается по курсу на дату оплаты. т.е. оплатили=налоговая база.

Эта выручка- т.е. налоговая база только для НДС ?
А выручка по моменту отгрузки ( курс на ГТД) - это для прибыли или и ее надо пересчитывать?