УСН, ЕНВД: что сдаем за 3 квартал 2009г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 3 квартал 2009 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.
Все вопросы по этим проблемам будут удаляться из этой темы без предупреждения!
Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

В ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2009 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 октября. Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо.

Многие регионы снизили налоговую ставку по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 октября.

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 ((Приказ 95н от 16.09.2008) – см.местное законодательство.

4.Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу - предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ 48н от 23.03.2006) – см.местное законодательство.

5. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ 137н от 08.12.2008) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 26 октября (т.к. 25 октября - выходной).

6. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 30 октября. Для формирования баланса в электронном виде можно взять форму здесь

7. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 30 октября. Для формирования отчета в электронном виде можно взять форму здесь

8. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 октября

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог до 26 октября (т.к. 25 октября выходной день). Хотя нет, вот это сдать надо (но не всем) - Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 октября.
ИП, у которых есть земля, используемая в предпринимательских целях, обязаны заплатить авансы по земельному налогу, в случае, если они предусмотрены местным законодательством. Авансовый расчет по земельному налогу не сдается!

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1.Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ 137н от 08.12.2008) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 26 октября (т.к. 25 октября - выходной).

2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ 95н от 16.09.2008) – см.местное законодательство.

3. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 октября.

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 07.11.06 N 136н (инструкция в редакции Приказа Минфина РФ от 11.09.2008 N 94н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ 95н от 16.09.2008) – см.местное законодательство.

3. Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду (Приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору от 5 апреля 2007 г. № 204, в ред.Приказа от 27.03.2008 № 182) - срок сдачи 20 октября.

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 13.04.2009 № 92) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

3. Расчет авансовых платежей по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151050 (Приказ Минфина России от 09.02.2007 N 13н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

[Аноним]

А журнал учета доходов и расходов за 9 месяцев сдавать не нужно?

[Ego]

во-первых это не журнал, а книга
во-вторых, если это КУДиР по УСНО - она не сдается, а заверяется
в-третьих, КУДиР по УСНО заверяется по окончании года, начиная с 2010 в срок, одновременный с подачей декларации по УСНО

[Аноним]

Спасибо, с УСН первый раз сталкиваюсь....))

[Inka-Kalinka]

Спасибо большое, очень доступно.

[Мамонт123456]

Я ИП, на ЕНВД без сотрудников, хотелось бы уточнить: я правильно понял что в декларации ЕНВД, я могу уменьшить налог на сумму фиксиров.плат.страхов.часть, а на накопительную нельзя?
Заранее спасибо!

[Andyko]

неправильно

[Мамонт123456]

А нельзя чуть-чуть поподробнее?

[Andyko]

можно на обе

[Мамонт123456]

можно на обе

Очень благодарен, спасибо!

[ЛИС***]

Извините, глупый вопрос: ИП на общей системе по работникам все понятно, есть освобождение по НДС, что сдаем, прибыль не сдаем? Первый раз просто столкнулась.

[Andyko]

прибыль не сдаем? Первый раз просто столкнулась.

с чем? с 25 главой "налог на прибыль организаций"?

[Sellena]

составлено очень грамотно!

[Feminka]

прибыль не сдаем?

у ИП нет налога на прибыль.

[ЛИС***]

Спасибо, сейчас почитаю, как то не сообразила.

[ЛИС***]

А по НДС сдаем нулевку?

[Над.К]

При освобождении по ст.145 - нет

[ЛИС***]

Спасибо большое

[Катринка07]

Помогите с заполнение декларации по ЕНВД....ИП арендует торговую площадь 4,5 м2 в супермаркете....Какой код вида предпринимательской деятельности нужно выбрать 07 или 08?

[Над.К]

Что написано в договоре аренды? Он арендует площадь или торговое место?

[Катринка07]

Что написано в договоре аренды? Он арендует площадь или торговое место?

Площадь под торговое место...витрины принадлежат ИП.

[Над.К]

Значит торговое место считать. Базовая доходность 9000 руб

[Катринка07]

Значит торговое место считать. Базовая доходность 9000 руб

А как быть с площадью 4,5 м2, ведь программа составляющая декларацию принимает только целые числа, а за лишних 0,5м2 платить налог как то не хочется....если я буду один месяц ставить 4 м2, а другой 5м2 не будет большой ошибкой?

[Катринка07]

Ой сама уже догадалась, что метры при таком коде не причём....ещё раз сорри за глупость....

[val_80]

А у меня как раз такая ситуация: ИП - арендую павильон площадью 16.5 кв.м, а платить придется как за 17 кв.м?

[Над.К]

Да

[zovrsm]

Всем, Здравствуйте!
Организация ООО на УСНО ведет деятельность, попадающую под ЕНВД. по УСНО в общем пока получется 0 руб.
Вопрос - нужно ли в таком случае сдавать баланс и Ф2? Либо так как ООО на УСНО - то бух.отчетность не сдаем?
Знаю, что ранее на форумах обсуждалось - но к единому мнению не пришли. Помогите, пожалуйста!

[Над.К]

Вопрос tolyan1385 вынесен в отдельную ветку. Ведь в начале темы написано, что тема только про отчетность!

Вопрос - нужно ли в таком случае сдавать баланс и Ф2?

По мнению налоговой и Минфина да. Впрочем, тема уже со всех сторон рассмотрена на форуме, да и на подобный вопрос уже сегодня отвечали, посмотрите ниже по ветке в разделе.

Знаю, что ранее на форумах обсуждалось - но к единому мнению не пришли. Помогите, пожалуйста!

ну так если Вы все читали, то чем мы можем помочь? Решение Вам принимать

[zovrsm]

Вопрос tolyan1385 вынесен в отдельную ветку. Ведь в начале темы написано, что тема только про отчетность!
По мнению налоговой и Минфина да. Впрочем, тема уже со всех сторон рассмотрена на форуме, да и на подобный вопрос уже сегодня отвечали, посмотрите ниже по ветке в разделе.
ну так если Вы все читали, то чем мы можем помочь? Решение Вам принимать

Спасибо! Пойду почитаю темы ниже ))) - может чего нового еще написали. Сама как новичок в этом деле - не могу определиться