Билеты безналом

[vaLeka]

Не знаю, насколько правильно я делаю, но я билеты приходую через документ - услуги сторонних организаций.. Там все выбирается..

я так же, а выдаю под отчет операцией вручную

[Лолга]

я так же, а выдаю под отчет операцией вручную

Я это делаю бух. справкой ) Мне этот документ больше нравится

[ЕленаФК]

Господа, хорошие! Здесь уже прозвучал вопрос(но как то очень робко) а как с электронными билетами быть? Его ведь в руках никто не держал, кассир в глаза не видел. Как его на 50.3 принимать?

[Andyko]

никак и не принимать

[Аноним]

Хорошо,не принимать, значит не принимать. Тогда как отражать в Дт 71? с Кт60? или в Дт затратных с Кт 60? а на какую дату? на дату рейса или на дату утверждения авансового отчета? А если командировка длительная и дата рейса и утверждения ао в разных периодах?

[Дальневосточнег]

разговор не бухгалтеров, а детский сад какой-то, простите за резкость.

Что значит "безналом" заплатили? По договору с фирмой-авиаагентом? д60 к51
Он акт и с/ф выдал? д20, 23, 26, 44 к60 (вариант 1)
Хотите "повесить" на подотчетника? д71 к76 (вариант 2, но тогда и платёж в корреспонденции с 76, а не 60)
Подотчетник съездил и сдал авансовый? д20, 23, 26, 44 к71 (остальные расходы кроме оплаченных билетов в варианте 1, всю сумму по варианту 2)

[Andyko]

для варианта 1 нет оснований

[Coward]

У меня всегда билеты по командировкам оплачиваются через расчетный счет, проводки:
Д60 К51 - Оплачено поставщику за билеты
Д44 К60 - Оказаны услуги (авиабилет, проживание в гостиннице)
Д71 К50 - по оканчании командировки выданы суточные.

Хм. я тоже всегда так делаю..так это правильно или нет?!?!?!

[Andyko]

Это может быть правильным в зависимости от ситуации.

[Дальневосточнег]

для варианта 1 нет оснований

обоснуйте.

если есть договор то куда 60 счет закрывать?
если производственная необходимость - счета затрат (вариант 1), прочее разное (проезд на канары) - на 91й.

[Тоня]

Он акт и с/ф выдал? д20, 23, 26, 44 к60 (вариант 1)

Акт и с/ф на приобретенные у агента билеты?

[Дальневосточнег]

Акт и с/ф на приобретенные у агента билеты?

Ну да.
Например у нас договор с фирмой-агентом.
Кому надо - даём доверенность с указанием города, человек берёт билеты, едет.
Фирма выставляет нам акты, счета и ксерокопии билетов.
Подотчётник возвращается и сдаёт свои билеты, проверяем то сдал или не то.
всё.

[Andyko]

Дальневосточнег, я с Вашим вариантом 2 вполне согласен

[Тоня]

Так вот эта

д20, 23, 26, 44 к60

запись в какой момент и на основании какого документа делается? Акт и с/ф?

[Аноним25]

Он акт и с/ф выдал? д20, 23, 26, 44 к60 (вариант 1)

Т.е. по акту списываем сразу на затраты, не дожидаясь отчета по поездке?
Я предпочитаю вариант:
Д60 К51
Д71 К60 по дате акта
Д44,20...К71 по дате АО

[Тоня]

Я предпочитаю вариант:

И правильно делаете.

[Дальневосточнег]

Так вот эта запись в какой момент и на основании какого документа делается? Акт и с/ф?

Все операции отражаются в регистрах БУ в момент их совершения (с)

Если есть дОговор с агентом по продаже билетов, которому вы платите безналом за выданные сотруднику билеты, то в момент оплаты появляется дебиторка. Которую и закрываем в конце месяца (или как в договоре пропишете, например в 5 дней) на основании акта оказанных услуг и с/ф.
Исходя из этого и написал вариант проводок. Наверно, всё-таки вариант с прямым отнесением затрат следует прописать в УП.

И как отмечалось, Планом счетов не предусмотрена корреспонденция между 60 и 71 счетами.
Поэтому если хотите так, то пожалуйста, но через 76й.

[Andyko]

Дальневосточнег, в момент оказания какой услуги?

[Дальневосточнег]

Дальневосточнег, в момент оказания какой услуги?

услуги по реализации билетов

[Над.К]

Планом счетов не предусмотрена корреспонденция между 60 и 71 счетами.

А в каком именно месте не предусмотрена? В инструкции? Так это не догма.

Которую и закрываем в конце месяца (или как в договоре пропишете, например в 5 дней) на основании акта оказанных услуг и с/ф.

Пардон, а услуги перевозки кто оказал и когда? Что есть билет, Вы не думали? И что будет в случае возврата билета? Ведь по Вашему получается, что услуги уже оказаны. Непонятно кем, непонятно кому
Так что у кого детский сад, еще надо посмотреть

[Andyko]

услуги по реализации билетов

Дальневосточнег, так мы тут столько спорим про комиссию агентства, оказывается, или про сами билеты всё таки?

[Дальневосточнег]

А в каком именно месте не предусмотрена? В инструкции? Так это не догма.

Интересная мысль. Минфиновские инструкции с каких пор не догма?

Пардон, а услуги перевозки кто оказал и когда? Что есть билет, Вы не думали? И что будет в случае возврата билета? Ведь по Вашему получается, что услуги уже оказаны. Непонятно кем, непонятно кому

Как заключили договор так и отражайте. Я ж не заставляю никого.
Предложил вариант. Нравится - берите.

Если вы перечисляете агентству полную сумму (билеты+комиссии), то как вы эту задолженность закроете? По факту завершения полёта? А с какого ... собственно? Агент не несет ответственности за перевозчика.
Агент выставил первичку на сумму билетов (плюс минус комиссия, не в этом суть) - вот и оказанные услуги по продаже билетов.

Билеты получены? Получены. Вот и доверенность пришлеплена. Вот и баппки перечислены. Ну и почему бы и не закрыть как положено?

Andyko, до Вашего вопроса я комиссию и не имел в виду.

[Andyko]

Дальневосточнег, агент не оказывает никакой услуги, кроме той, за которую он, агент, получает комиссию.
Сама услуга перевозки будет оказана только по факту полета. И учесть эту услугу можно только тогда, и не раньше.
В момент получения билетов учесть можно только комиссию агентства.

[mvf]

Интересная мысль. Минфиновские инструкции с каких пор не догма?

С первоначальных. Даже по мнению того же Минфина.

[Дальневосточнег]

Дальневосточнег, агент не оказывает никакой услуги, кроме той, за которую он, агент, получает комиссию.

Софистика.
Агент оказывает ту услугу, которая прописана в договоре.
Агент продает билет за условные Х тысяч рублей, сверху вознаграждение (хотя обычно агенты получают комиссию не с покупателей, а с авиакомпаний, что б цены билетов не увеличивать, впрочем не для этой ветки), предположим, накручивает.

Билеты переданы? Деньги за них оплачены?
В чём у вас трудности?

[Дальневосточнег]

Про корреспонденцию - сдаюсь

[Andyko]

В чём у вас трудности?

У меня их нет. А у Вас услуга еще не оказана, которую Вы собираетесь учесть в расходах.

[Katjara]

У меня их нет. А у Вас услуга еще не оказана, которую Вы собираетесь учесть в расходах.

[Дальневосточнег]

А у Вас услуга еще не оказана, которую Вы собираетесь учесть в расходах.

Услуга-то не в перевозке, а в реализации билетов.

Короче каждый остаётся при своём мнении.

P.S.
Не хотите списывать сразу, есть ещё и 97й счет.

[MicR]

А если работник в командировке сдаст билетик и возьмет другой или вообще брать его не будет?! В подотчете билетика нет - деньги в карман