Валютный контроль, налоговая, 0%, возмещение, возврат НДС...

[Z0L0TK0]

В дополнительном листе будете отражать, если не соберете вовремя документы.

вы имеете ввиду начисление НДС на сумму отгрузки?

1. Так. Вычеты в книге покупок.

а разве чтобы отразить вычет не надо дожидаться положительного решения от налоговой?

а если мы возмещенный НДС хотим на р/сч получить
1. то как мы это оформить должны? (...может письмо дополнительное написать налоговикам?)
2. а оформление в книге продаж и декларации как будет выглядеть?

[Тоня]

вы имеете ввиду начисление НДС на сумму отгрузки?

Он. Если документы не соберете, сделаете доплист к книге продаж за период отгрузки.

а разве чтобы отразить вычет не надо дожидаться положительного решения от налоговой?

Не надо, вы же отражаете вычет в декларации одновременно с отражением подтвержденной выручки.

а если мы возмещенный НДС хотим на р/сч получить

У вас по итогам декларации возмещение (переплата) будет?

[Z0L0TK0]

У вас по итогам декларации возмещение (переплата) будет?

да. по-любому переплата будет.

[Тоня]

После окончания камералки получите решение (или не получите) и напишите заявление на возврат переплаты.

[Z0L0TK0]

Не надо, вы же отражаете вычет в декларации одновременно с отражением подтвержденной выручки.

согласна. а если налоговики откажут в возмещении после проверки?

Может я что-то не так поняла. Где-то прочитала на форуме, что НДС поставщика экспортируемого товара можно принять к вычету, а можно вернуть на р/сч. Да?

[AndyGr]

если налоговики откажут в возмещении после проверки

Будете восстанавливать НДС на 91.2

можно принять к вычету, а можно вернуть на р/сч. Да?

Да.

[Z0L0TK0]

можно принять к вычету, а можно вернуть на р/сч. Да?
Да.

для этого надо после получения решения написать заявление о возврате переплаты на р/сч (так сказано выше). верно?

[AndyGr]

Верно.

[Z0L0TK0]

Спасибо. Вижу свет в конце тоннеля
Теперь с датами надо разобраться.
Допустим отгрузка была 15 декабря. Декларация с возмещением подается за 1 кв 2010 г.
1. Каким числом принимаем к вычету НДС от поставщика?
90 дней заканчивается 30 марта. Или все таки последним днем квартала 31 марта?

[Тоня]

Че ж все так в этому числу цепляются...душу чтоль греет.. Вы в книге покупок видите графу "дата принятия НДС к вычету"?

[AndyGr]

"Вычеты сумм налога... производятся... на момент определения налоговой базы. Моментом определения налоговой базы... является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов."
п.3 ст.172, п.9 ст. 167 НК РФ.

[AndyGr]

Говорил я тебе, Тоня, пару лет назад: "Надо faq по экспорту делать, надо!"

[Тоня]

И я тебе говорила нету у меня писательского таланту. Вот и давай в соавторы, хоть план накидай.

[Z0L0TK0]

Спасибо за ответы и терпение
а обобщенной "инструкции по применению ВЭД" все-таки не хватает. а самое главное вас бы меньше дергали по одним и тем же вопросам.

[Тоня]

самое главное вас бы меньше дергали по одним и тем же вопросам.

Наивная...

[eVentys]

Добрый день! требуется помощь, по паспорту сделки пришла оплата от белорусов позже, т.е. нарушение сроков оплаты, к договору составляется спецификация на каждую сделку, мы сделали доп. соглашение к договору, в котором редактируется пункт спецификации о сроках оплаты. Нужно ли в этом случае переделывать паспорт сделки? Можно ли покупать в беларусии товар за наличные? спасибо.

[Аноним]

а вот нам отказали в применении 0 ставки, только потому что копии платежных поручений мы приложили, а выписок банка не было

[Тоня]

мы сделали доп. соглашение к договору

В валютный контроль предоставили?

Можно ли покупать в беларусии товар за наличные?

Нет. Редкие исключения возможности расчета наличными между резом и нерезом прописаны в 14 статье 173-ФЗ

только потому что копии платежных поручений мы приложили, а выписок банка не было

И правильно сделали. Выписка входит в перечень документов, в обязательном порядке представляемых для подтверждения 0% ставки и по НК РФ и по Протоколу.

[PolinEl]

В валютный контроль предоставили?
Нет. Редкие исключения возможности расчета наличными между резом и нерезом прописаны в 14 статье 173-ФЗИ правильно сделали. Выписка входит в перечень документов, в обязательном порядке представляемых для подтверждения 0% ставки и по НК РФ и по Протоколу.

Тоня, а что за протокол?

[Тоня]

О порядке взимания косвенных налогов при экспорте/импорте в ТС.

[PolinEl]

О порядке взимания косвенных налогов при экспорте/импорте в ТС.

А-аа, этот. Если у нас не страна ТС- то мы руководствуемся только НК? Кстати, в НК написано, что можно давать контракт или копию и в отношении других док-в тоже. А в этом протоколе нет "копия". Какие документы отдавать в налорг? чтобы не отказали?

[Тоня]

Если у нас не страна ТС- то мы руководствуемся только НК?

Да.

А в этом протоколе нет "копия".

Мож у меня протокол другой...
2. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиком государства - члена таможенного союза, с территории которого вывезены товары, в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы (их копии):

[eVentys]

В валютный контроль предоставили?

нет, еще не предоставили, но сказали об этом в валютному контролю, и там сказали, что это не пройдет, так как надо было паспорт сделки переделывать. Но ведь мы не договор переделывали, в договоре написано что для каждой сделки составляется спецификация, в которой прописываются все условия, в том числе по оплате.

[PolinEl]

Да.
Мож у меня протокол другой...
2. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиком государства - члена таможенного союза, с территории которого вывезены товары, в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы (их копии):

Да, Тоня, вы как всегда правы.. Извините.

[НадеждаП]

а подскажите - какую выписку банка предоставлять? Ведь сначала деньги от покупателя приходят на промежуточный валютный счет, а потом перебрасываются на текущий? Чтоб проблем с налоговой не возникло......

[Настя-13]

а вот нам отказали в применении 0 ставки, только потому что копии платежных поручений мы приложили, а выписок банка не было

Не знаю как у Вас, а у нас налоговая, если, что забудешь предоставить, просто попросит донести документы.

И почему у Вас деньги приходят на промежуточный валютный счет? Они поступают на транзитный валютный счет.

[НадеждаП]

ну да....именно транзитный . Т.е. я так понимаю прикладываю выписку и транзитного и основного счета, да?

[Тоня]

Как минимум с транзитного, остальное (с текущего, свифты) уже по желанию.

[НадеждаП]

ясно. спасибо.

[Arafel]

Скажите плиз! ГТД у нас есть на руках с отметкой "Товар вывезен", а фактически груз еще не пересек границу. документы все собраны (кроме отметки "Груз вывезен"), я могу подать док-ты на подтверждение 0% НДС?
правильно же понимаю что "НЕТ"?
а то шеф говорит подавать, а "тот" документ потом якобы донесем....