первоначальная ст-сть ОС

[Инга]

помогите с НДС по ОС. Реализация как облагаемая так и необлагаемая ндс. соответственно возмещаем ндс по %. Приобрели ОС. часть ндс возместили - остальное - по БУ - одназначно в ст-сть. По НУ - проблема. Ст. 257 гл 25 НК: " за исключением сумм налогов, подлежащих вычету или учитываемых в составе расходов в соответствии с настоящим Кодексом." (т.е. есн, тамож пошл, не входят а ндс-?) логически - тоже на прочие расходы. Но ст.170 гл 21 говорит что в ст-сть. Какой Главе верить?

[Денис В.]

Инга, НДС по НУ тоже в первоначальную стоимость.

[Инга]

Еще из консультаций -
При определении первоначальной стоимости имущества для целей налогового учета следует учитывать такие особенности:
- из первоначальной стоимости исключаются не только возмещаемые налоги (НДС), как это принято в бухгалтерском учете, но и все другие налоги, подлежащие вычету или учитываемые в составе расходов в соответствии с НК РФ (например, государственные и таможенные пошлины) (подп.1 п.1 ст.264);

Сказано ведь - ВСЕ налоги...и ссылки то нет на ст.170... может вопрос может быть спорным ??

[Денис В.]

Нет, Инга... НДС все равно попадет в затраты посредством амортизации.
процитирую Вас же

учитываемые в составе расходов в соответствии с НК РФ

Не в соответствии с главой 25... а в соответствии с Кодексом. 170-я - это тоже Кодекс.

[Инга]

думала мож есть сомышленники, хотя не надеялась :-)
а с материалами как ??

[Tim]

а с материалами как ??

ИМХО, точно также как и с ОС.

[Инга]

что я в свое время не отучилась на водителя трамвая?? отработала смену . никаких ндс в процентном отношении в стоимость каждого шурупа.. а оборотов по материалам за год было 105 млн да ОС на 60... весело !

[Tim]

А абзац 9 п. 4 ст. 170 Вам не поможет?

[Денис В.]

Инга, а шурупы можно просто отпускать на разные сбусчета затрат и никаких процентных дележей. Раздельный учет на то и делается.
Водители трамваев зато не знают нашего бухгалтерского экстаза "баланс сошелся"

[Инга]

ага.. мало того что реал-цию собираем облагаемую и необлагаему чтоб узнать процент к возмещению, так и еще расходы...которые пойдут на облагаемую ндс или нет.... а как з/пл поделить..и пр ?? это они специально придумали чтоб было больше ошибок..:-)

[Денис В.]

а как з/пл поделить..и пр ??

а з/п то тут причем.. у нее разве входной НДС появился ?
Расходы по 170-й раздельно учитывать не надо - только входной НДС. Так что их то конечно можно разделять, но не все, а те, которые Вам нужны.

[Денис В.]

или Вы про абзац с 5-ю процентами?

[Инга]

Денис, на куда же я спишу 10 счет как не на статью материальных затрат ??

[Инга]

<b>Денис В.</b>, да Денис, про абзац с 5%

[Инга]

ладненько, рабочий день уже давно закончился... всем доброго времени суток... пишите...привет с Владивостока...