Расчеты векселями за товары и займы

[Аноним]

Добрый день!
Как то я совсем растерялась.......помогите!

1. Организация А в декабре 2008 г. реализовала организации В товар на сумму 23062347,50 (в т.ч. НДС)
2. Организация Б по договору займа под 7.5 % годовых выдала в 2008 г. займ организации С на сумму 14000000 руб. со сроком возврата 18.12.08 г.
3. По сроку возврата займа, организация С 22.12.08 предложила и передала собственные векселя на сумму 16100000 со сроком погашения не ранее 22.12.2010 г.
4. Товар полученный от организации А был реализован организации Д в декабре 2008 и частично оплачен собственными векселями на сумму 11600000.
5. Общая сумма векселей составила 27700000 руб.
6. Указанные векселя были переданы организации А в счет оплаты за поставленный товар с дисконтом 20% с указанием в акте приема-передачи стоимости переданных векселей в 23083350 руб. в т.ч. НДС

Меня интересуют налогообложение и проводки. Как правильно все провести?

[FM]

У какой стороны А Б С или Д?

[Аноним]

Простите.
У стороны Б

[Аноним]

Простите.
У стороны В

[Аноним]

Ну намудрила. Простите. Вот исправленный вариант.
1. Организация А в декабре 2008 г. реализовала организации Б товар на сумму 23062347,50 (в т.ч. НДС)
2. Организация Б по договору займа под 7.5 % годовых выдала в 2008 г. займ организации С на сумму 14000000 руб. со сроком возврата 18.12.08 г.
3. По сроку возврата займа, организация С 22.12.08 предложила и передала организации Б собственные векселя на сумму 16100000 со сроком погашения не ранее 22.12.2010 г.
4. Товар полученный от организации А организацией Б был реализован организации Д в декабре 2008 и частично оплачен собственными векселями на сумму 11600000.
5. Общая сумма векселей полученных организацией Б составила 27700000 руб.
6. Указанные векселя были переданы организации А организацией Б в счет оплаты за поставленный товар с дисконтом 20% с указанием в акте приема-передачи стоимости переданных векселей в 23083350 руб. в т.ч. НДС

Меня интересуют налогообложение и проводки у организации В. Как правильно все провести?

[FM]

Б и В одно и то же?

[Аноним]

Да.

[Аноним]

6. Указанные векселя были переданы 30.12.2008 г. организации А организацией Б в счет оплаты за поставленный товар с дисконтом 20% с указанием в акте приема-передачи стоимости переданных векселей в 23083350 руб. в т.ч. НДС

Добавила дату.

[FM]

Д 58 к 51 выдали займ С
Д 76 к 91 начисление % -ежемесячно
Д 58 к 58 новация займа в векселя С
Д41 к 60 приобрели товар у А
Д 19 к 60 НДС по этому товару
Д 68 к 19 НДС к вычету
Д 62 к 90 продали товар Д
Д 90 к 41 себестоимость продажи
Д 90 к 68 НДС по реализации
Д 62 к 62 получен вексель Д
Д 91 к 58 передали вексель С орг-и А
Д 91 к 62 передали вексель Д орг-и А
Д 60 к 91 сумма за которую "отдали" векселя С иД компании А.
ну вроде в целом так это будет в бухучете (если конечно ничего не забыл...)

[Аноним]

Спасибо! Проводки почти поняла, а что делать с дисконтами? проценты на сч76 закрыть частью дисконта? куда остаток девать? что принимать к налогообложению? А почему передача векселей корреспондирует с 91 ?

[FM]

что делать с дисконтами

дисконт по векселю полученному от С можно было не признавать пока в бухучете... а что Д дало векселя тоже с дисконтом?

проценты на сч76 закрыть частью дисконта

неа

куда остаток девать?

какой конкретно?

почему передача векселей корреспондирует с 91 ?

потому что выбытие...

[FM]

Д 58 к 58 новация займа в векселя С

нужно еще добавить д58 к 76 если новировали и %

[FM]

что принимать к налогообложению?

конкретно что интересует?

[Аноним]

Организация Д без дисконта давала векселя.
По операциям получается убыток. В каком объеме могу уменьшить прибыль?
Д 58 к 51 выдали займ С 14000000
Д 76 к 91 начисление % -ежемесячно ,,,,,,
Д 58 к 58 новация займа в векселя С 14000000
Д 58 к 91 дисконт по векселю С 2100000
Д41 к 60 приобрели товар у А,,,,,,
Д 19 к 60 НДС по этому товару,,,,,
Д 68 к 19 НДС к вычету,,,,,,,,,
Д 62 к 90 продали товар Д,,,,,,,
Д 90 к 41 себестоимость продажи,,,,,,,,,,,,,
Д 90 к 68 НДС по реализации,,,,,,,,,,,,
Д 62 к 62 получен вексель Д 11600000
Д 91 к 58 передали вексель С орг-и А 16100000
Д 91 к 62 передали вексель Д орг-и А 11600000 итого на 91.2 27700000
Д 60 к 91 сумма за которую "отдали" векселя С иД компании А. 23083350
27700000-25183350= 2516650
Вот с этой цифрой что делать?

[FM]

Д 58 к 91 дисконт по векселю С 2100000

Откуда возникла цифирь? первоначально не было...
Представьте более подробную информацию обо всех векселях - какой у них был номинал, есть ли в векселях укзание на то что по ним начисляются %, какие условия у векселя выданного Д, тоже предьявляется не ранее?

[FM]

Вот с этой цифрой что делать?

- это убыток от операций с векселями...закрывается на 99 в обычном порядке...

[Аноним]

Д 58 к 91 дисконт по векселю С 2100000

Я добавила эту проводку, это займ С 14000000 - векселя 16100000 = 2100000

Что убыток на 99 я понимаю, можно ли его в полной мере принять в налоговом учете?

[FM]

Я добавила эту проводку, это займ С 14000000 - векселя 16100000 = 2100000

а что % по займу С будет отдавать дополнительно?

[FM]

Д 58 к 91 дисконт по векселю С 2100000

уже говорил же:

дисконт по векселю полученному от С можно было не признавать пока в бухучете...

[FM]

С налоговым учетом уважаемая у вас будет очень сложно.
1. НДС - раздельный учет в тех периодах когда баловались векселями и займами...
2. Вы не ответили точно какие у вас векселя..., расписывать по каждой ситуации сегодня не имею возможности...

[KazAnka]

Здравствуйте! А мне помогите пожалуйста :
Моей фирме передали простой вексель на сумму 1 млн. в счет оплаты за товары.
Мы сдали его в банк, где нам поставили в приход лишь 987737,56 из-за досрочного погашения векселя.
1)Какие мне нужно сделать проводки?
Разница в 12262,44 принимается как расходы в налогообложении?
2)А могу ли я принять вексель по акту приёма-передачи сразу по стоимости 987737,56 (ну допустим я знаю что мне банк зачислит такую сумму, а не 1млн., как в номинале, и потому заранее договорилась с покупателем сразу о такой уменьшенной сумме)?
Или так нельзя?

[FM]

2)А могу ли я принять вексель по акту приёма-передачи сразу по стоимости 987737,56 (ну допустим я знаю что мне банк зачислит такую сумму, а не 1млн., как в номинале, и потому заранее договорилась с покупателем сразу о такой уменьшенной сумме)?

можете

Разница в 12262,44 принимается как расходы в налогообложении?

убыток по ценным бумагам принимается только в уменьшение прибыли по ценным бумагам, подробнее см. п.10 ст. 280 НК РФ.

[KazAnka]

FM Спасибо

[marselleza]

Добрый день! Помогите, кто знает! Мы расплатились за ОС в декабре 2004 собственным простым векселем на 5 млн. Срок оплаты векселя не ставили, фирма оплаты не требует. Рассчитаться надо в 2009 году. с 2004 года весит неоплаченный ндс. Вопрос:
1.могу я расплачиваться по векселю частями и исходя из этих оплат принимать к вычету НДС частями?
2. возможно ли раз оплаты не требуют, списать как просроченную кредиторскую задолженность?

[FM]

1.могу я расплачиваться по векселю частями и исходя из этих оплат принимать к вычету НДС частями?

Должны были к вычету принять в 1-м квартале 2008 г.

2. возможно ли раз оплаты не требуют, списать как просроченную кредиторскую задолженность?

запросто, тем более что срок исковой давности истек.

[marselleza]

Если я спишу задолженность, у меня проблем с налоговой не будет? все таки 5млн? в этом случае ндс тоже списывается, т.е. я его не смогу принять к вычету, так?
А если оплачивать вексель частями, то ндс весь принять к вычету в 1кв 2008г и сделать корректировки по НДС в налоговую?

[FM]

Если я спишу задолженность, у меня проблем с налоговой не будет?

если не спишите будут, а так налоговой наоборот лучше - кредиторка с истекшим сроком - ваш доход...

А если оплачивать вексель частями, то ндс весь принять к вычету в 1кв 2008г и сделать корректировки по НДС в налоговую

могли принять в 1 квартале 2008 года к вычету независимо от факта оплаты векселя...

[marselleza]

Задолженность мне придется списать как просроченную, а НДС, тогда ставлю к возмещению с 01.01.2008, правильно?.... а существуют другие варианты, чтобы так много не платить?

[FM]

Фирма, которой дали вексель - аффилированная с вашей?

[marselleza]

Нет, не аффилированная, но она дружественная с нами.