Уменьшение налогов на сумму фиксированных взносов

[Tanya25]

спасибо

[wererabbit]

ИП на УСН 6%.
Хочу платить фиксированные платежи и ФФОМС-ТФОМС поквартально.
Но я не успел оплатить их в 1-м квартале. Сейчас хочу заплатить 4039,74 рубля (это 1/4 от общей величины взносов за год). И сразу уменьшить налог за 1-й квартал. Можно так сделать или уже поздно?
Сумма налога у меня получается 46742,61*0,06=2804,56 рубля.
4039,74 делю на 4 части = 1009,94 рубля. На эту сумму можно уменьшить налог за 1-й квартал?

[Лихачёв]

Доброе время суток!
ИП, УСН 6%. Подскажите, пож-та, как выгоднее оплачивать фикс. платежи - поквартально или за год?
в 1ом кв. 6% составляет 12300р., во 2ом будет около 40 тыс., в 3-ем и 4-ом возможно доходов не будет вообще!
спасибо

[Tanya25]

Подскажите, я ведь могу уменьшить налог за 1 кв. за счет фиксированных взносов (если взносы оплачены разом за 1 кв. 20.04) ? А то вдруг сомнения закрались , я ИП без работников на УСН.

[Inconnue]

Добрый день!
Подскажите, пож-та, запуталась. ИП на УСН 6%, без работников.

В 2009 я уплатила во время взнос в ПФ, но забыла вычесть его из налога, т.е. заплатила за год налога больше, чем надо.

Но в декларации я всё указала верно, т.е. в декларации сумма налога к уплате у меня стоит с учетом вычета взноса в ПФ.

Т.е. по декларации, которую я сдала, я должна была уплатить одну сумму налога за год, а по факту заплатила больше. Я не помню, как так получилось, что я заплатила раньше, чем декларацию заполнила.

В итоге, в 2010 году при оплате налога за полугодие, я учла эту свою переплату и заплатила налога меньше на сумму переплаты.
Возможно, так нельзя было делать?

Сейчас я заполняю декларацию за 2010 год у меня получается какая-то ерунда. За 2 квартал я должна была заплатить одну сумму налога, но уплатила меньше (учтя перепалату за 2009), а как это отразить в декларации? Ну и плюс я хотела уменьшить налог за год 2010 на сумму взносов уплаченных в 2010 году.

В общем, подскажите, пож-та, как теперь выкрутиться?)

Заранее спасибо!

[Lunna]

Здравствуйте Inconnue!
Вы же сейчас делаете декларацию за 2010 год, значит и берете только те суммы, которые были уплачены в 2010 году. А именно, сумму дохода за 2010 год, сумму страховых взносов, уплаченных в 2010 году за 2010 год и сумму уплаченного налога (за 1-2-3 квартал 2010 года).
Оплата взносов за 2009 год сюда не включается, т.к она была в 2009 году!!!
Уменьшить налог в 2010 году за счет переплаты страх. взносов в 2009 году Вы не могли, это неправильно!
Получается, что в декларации за 2010 год, Вы уменьшаете сумму налога только на сумму уплаченных страх. взносов в 2010 году за 2010 год.

[Lunna]

Подскажите, я ведь могу уменьшить налог за 1 кв. за счет фиксированных взносов (если взносы оплачены разом за 1 кв. 20.04) ? А то вдруг сомнения закрались , я ИП без работников на УСН.

Нет, эта оплата уже пойдет во 2-й квартал!
Нужно было за 1-й квартал оплатить до 31 марта! тогда бы и уменьшали...

[Inconnue]

Здравствуйте Inconnue!
Вы же сейчас делаете декларацию за 2010 год, значит и берете только те суммы, которые были уплачены в 2010 году. А именно, сумму дохода за 2010 год, сумму страховых взносов, уплаченных в 2010 году за 2010 год и сумму уплаченного налога (за 1-2-3 квартал 2010 года).
Оплата взносов за 2009 год сюда не включается, т.к она была в 2009 году!!!
Уменьшить налог в 2010 году за счет переплаты страх. взносов в 2009 году Вы не могли, это неправильно!
Получается, что в декларации за 2010 год, Вы уменьшаете сумму налога только на сумму уплаченных страх. взносов в 2010 году за 2010 год.

Кстати, сама для себя я уже ответила на свой вопрос, в смысле разобралась Поясню. Может я не точно описала ситуацию в первом сообщение.

В декларации за 2009 год у меня стоит, что сумма подлежащая к уплате за год - это 8077 руб (это с учетом вычета взноса в ПФ), а в строке 280 указано, что я уплатила в 2009 г страховых взносов на сумму 7274 руб (я и на самом деле их оплатила). Но на самом деле я заплатила (есть квитанция, плачу в Сбере) 15351 руб, отсюда и переплата в 7274 руб, про которую я писала выше. Когда я платила налог за полугодие в 2010 г я должна была оплатить 15180 руб, но помня о своей переплате, я её вычла и заплатила 7906 руб. Вот и всё. Но я уже сообразила, что в декларации я указываю все налоги как есть, а эта переплата она как бы виртуальна, т.е. сначала на моем счете было больше денег чем надо, а потом когда я эту сумму не доплатила, на этом счету все выравнялось. Как-то так) Надеюсь, я правильно рассудила.

[Lunna]

Но я уже сообразила, что в декларации я указываю все налоги как есть, а эта переплата она как бы виртуальна....

Да, правильно, в декларации суммы указываются строго по оплате, как есть...

[Аноним]

Подскажите, пожалуйста!!!

за 2009 год оплатил до 31 дек. все фиксир. взносы в ПФР. в 2011 году уплатил(за 2010г.) налог 6% = 1815,00 руб. Но, как я понимаю, мог оплатить половину (деятельность велась в 3ем и 4 кв. 2010г.)
за 1ый кв.2011 года оплатил налог 12300руб.. Фикс. платежи не оплачивал.
МОГУ ли я не доплатить переплаченную сумму в этом году и уменьшить налог во 2ом квартале?

[P-Stone]

У меня тоже возникла ситуация с переплатой налога. Но из вышесказанного понял, что надо просто сдать ПРАВИЛЬНУЮ декларацию, с учетом всех вычетов - это и будет решение проблемы. Потом просто недоплатить ПЕРЕПЛАТУ в следующих переодах.
А теперь вопрос... Сумма исчисленного налога за год 1725. Уменьшить я его могу на 50%. В итоге получим налог подлежащий уплате. НО...в декларации ведь нужно округлять.
Как правильно мне указать значения строк 060 и 280 ? А именно: 060-863р и 280-862р или 060-863р и 280-863р ?

Данный калькулятор говорит, что надо писать везде по 863р, но программа НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК считает ошибкой число 863р в строке 280, так как это больше 50% от 1725р.

[юльчик78]

Подскажите пожалуйста, мы ООО УСН (6%). В 2010 я налог уменьшала на взносы в пфр(стр+нак). С 2011 года платим в пфр(стр+нак), ТФОМС,ФФОМС,ФСС(2.9), ФСС травм., на что я могу уменьшить налог в 2011г.?

[Над.К]

На все. В пределах 50% от начисленного налога

[Над.К]

Кстати, на травматизм уже в прошлом году могли уменьшать налог

[wererabbit]

Проверьте, пожалуйста, правильность расчетов:

Доход за 1-е полугодие 303183,54
6% = 18191,02
Фиксированных платежей заплатил на сумму 6754,80 (половина от годовой суммы)
За 1-й квартал налог заплатил 2900,00

Если я все правильно вычел, сумма к уплате - 8536,22 ?

С математикой не очень дружил в школе)

[Над.К]

Все верно, только без копеек. Налоги считаются в рублях

[ОляГал]

Очень и срочно прошу помочь разобраться, т.к. до 25 нужно заплатить налог.

ИП доходы (6%) без работников.

за 1 квартал налог 6% оплачен полностью.
за 1 полугодие оплачен налог, из которого вычтено 12732 руб. (часть фиксированных взносов ИП в ПФР, ТФОМС и ФФОМС, оплаченных в июне). Правило уменьшить налог не более 50% соблюдается.

Если сумму фиксированных взносов ИП за 2011 год разделить на 4 части, то квартальные фикс.взносы составляют 4039,89. Получается, что за 1-е полугодие из суммы налога нужно было вычесть только 8079,78, а за 9 месяцев – 12119,67 руб.

Вопросы:
1.Что меня ожидает в связи с уменьшением налога на сумму более чем на 2/4 фикс.взносов за 1-е полугодие?
2. что делать с налогом за 9месяцев: можно вычесть оставшуюся часть фикс.взносов (или лучше вычесть из налога по окончании года?

[Над.К]

1. пени. И то не факт что найдут
2. При расчете налога за 9 месяцев можно учесть взносы за 9 месяцев

[ОляГал]

в моем случае получается, что нельзя. Верно?

[Над.К]

Верно

[arush]

Подскажите, правильно ли рассчитана сумма налога по УСН 6%, если:

В октябре 2011 года сразу заплатил страховых взносов на сумму: 12 119,67 р.
Сумма налога за 3 квартала (6 % от доходов): 151 131 * 6 % = 9 068 р.
Минус уплаченные страховые взносы, (не больше половины от суммы налога): 4 534 р.
Минус уплаченные авансовые платежи: 5 961 р.

Сумма налога к уплате за 9 месяцев: 0 р.

То есть за 9 месяцев по УСН я не должен ничего платить?

[Над.К]

Да, ничего

[ОляГал]

у меня еще вопрос: я переплатила в ПФ СЧ 3117,6 руб. Могу я уменьшить налог на эту сумму? Или Возможно возвратить эту сумму, если я буду закрывать ИП.

[echinaceabel]

Могу я уменьшить налог на эту сумму?

В периоде переплаты нет.

[echinaceabel]

Возможно возвратить эту сумму, если я буду закрывать ИП.

да, и не только при закрытии.

[нАТАЛЬЯ45]

Я начинающий ИП на ЕНВД. Сама декларации не делаю, заказываю. Работаю одна. Помогите разобраться.
Профессиональная деятельность начата с 1 мая 2011. Первый налог я уплатила за 2 месяца 14799 руб. А в этот раз мне насчитали 24219 руб.??? за третий квартал. В ПФР я должна внести четыре раза в год по 4039,89 (2598+779,4+402,69+259,8) сказали можно одной суммой, только до конца года. Почему так?? Заранее спасибо за Ваши ответы.

[Над.К]

нАТАЛЬЯ45, мы не можем ничего сказать про правильность расчета налога. Мы не видели ваше местное решение по ЕНВД и не знаем Вашего вида деятельности
Взносы в ПФ платить раз в год при ЕНВД не выгодно, Вы пока взносы не уплатите, не можете на эти взносы уменьшить налог.

[нАТАЛЬЯ45]

Распишу подробней
Курганская обл. площадь 39,1 кв.м. ОКВЭД 52.42 розничная торговля одеждой
Я в июле уплатила сразу в один день налог на ЕНВД (14799) и налог ПФР (4039,89) и если я правильно поняла, как раз налог ЕНВД был уменьшен из-за налога ПФР.
Если сейчас я так же уплачу в один день оба налога, сумма 24219 изменится?Если да, то на какую?

[Над.К]

Курганская обл.

Это ни о чем не говорит. В Курганской области порядка 30 решений по ЕНВД, по числу муниципальных районов и городских округов
Не видя решения по ЕНВД или хотя бы цифр из декларации ничего нельзя сказать

[Ночной Г]

или хотя бы цифр из декларации ничего нельзя сказать

2-ой кв.: 1800*(0+39+39)*1.372*0.652 - 4040 = 14799
Почему 4040, если д.б. 2639 - не понятно.
3-ой кв.: 1800*(39+39+39)*1.372*0.652 - 4040 = 24219
Если с К2 не начудили, то все правильно.