Уменьшение налогов на сумму фиксированных взносов

[Над.К]

Неверно. Третий квартал отдельно не считается. Отчетный период 9 месяцев, а не квартал. Поэтому налог сейчас платите 85 рублей

[Аноним_81]

Спасибо, что исправили!

[Аноним_81]

Т.е. "не более 50%" будет работать только по итогам года?
Спасибо!

[Над.К]

Т.е. "не более 50%" будет работать только по итогам года?

Оно и сейчас работает. У Вас налог за 9 месяцев 13600, Вы и уменьшаете его не более чем наполовину, всего на 5456 руб. взносов

[Аноним]

Значит, слудуя из этой темы, по УСН-15% уменьшить налог по фиксированному платежу нельзя? Только налогооблагаемую базу?

[Над.К]

Да

[andnaty]

Добрый день.
Я ИП на УСН 6%. Не могу прояснить для себя следующие вопросы:
1. с 2010г. через пенсионный фонд платятся ещё страховые взносы в ФФОМС и ТФОМС. Включатся ли они в налоговый вычет?
2.могу ли я включить в налоговый вычет всю сумму страховых взносов, если я оплачу её только в конце года?
3. если я решила платить страховые взносы поквартально равными долями (по 3000,69), а 50% от налога это всего 837руб. за первый квартал, соответственно 3000,69 - 837 = 2163,69 - это "пропавшие деньги" или я могу и их учесть при вычете за полугодие, если мои доходы возрастут?
Спасибо.

[Над.К]

1. Да
2. Можете, но не более чем 50% от начисленного налога за год
3. Налоговый период - год. Налог не считается поквартально, он как раз и будет считаться за полугодие

[andnaty]

Спасибо.
Про полугодие - не поняла. Налог же выплачивается авансовыми платежами поквартально в течение года - то есть в апреле, июле, октябре, январе....
Если за 1й кв-л, полугодие и три квартала выплачу полную сумму налога, то та часть налога, которую останется выплатить за год будет небольшая, так что вычесть из неё взносы на пенсионное страхование я смогу только по-минимуму....
или можно при уплате налога в каждом квартале уже делать вычет? *допустим уплачу я в апреле 3000, 69 (ФПх3 мес.) страховых взносов и сразу вычту из налога часть этих денег (равных половине налога), то есть уплачу не полную сумму налога, а уже уменьшенную - так можно сделать? в следующем квартале - так же, и т.д.
**если так делать можно, то как это указать в КУДиР, или не нужно это указывать?

[andnaty]

И ещё, подскажите, пожалуйста, где посмотреть, что в налоговый вычет включатся также страховые взносы в ФФОМС и ТФОМС (смущает формулировка в НК: "Сумма налога ...уменьшается ...на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование."
что мы называем "обязательным пенсионным страхованием"? страховую и накопительную части, а также медицинское страхование что ли?

[Над.К]

то та часть налога, которую останется выплатить за год будет небольшая,

За год Вы должны заплатить налог в размере годовой доход х 6% минус взносы в ПФ за год (в рамках 50%). Если у вас получается переплата при расчете налога за год, значит вам налоговая будет должна.

или можно при уплате налога в каждом квартале уже делать вычет?

Если будете платить каждый квартал взносы, то можно уменьшать каждый квартал

смущает формулировка в НК: "Сумма налога ...уменьшается ...на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование."

У Вас старая редакция НК. В новой прямо написано про взносы в медстрах

[andnaty]

Спасибо

[Аноним]

Здравствуйте, помогите начинающему бух-ру!
Заполняю новую форму расчета взносов на ОПС. у меня организация на упрощенке, 6 %, ни к кому пониженный тариф не применяется. мне достаточно заполнить только 1 раздел данного расчета? или 2 тоже надо?

[Мария ИП]

Здравствуйте!
Я ИП, с УСН. Весь 2009 год платила налог 6%, не уменьшая его на сумму уплаченных страховых взносов..Сейчас должна подавать декларацию..Можно ли как-то вернуть сумму взносов на ОПС? Может можно делать вычеты при уплате налогов поквартально в 2010? И что писать в декларации? Сумму фактически уплаченных налогов? Написано, что "суммы указываются за минусом пенсионных взносов, на которые вы уменьшали налог в этих отчетных периодах".
Спасибо!

[EugeneD]

Здравствуйте, помогите начинающему бух-ру!
Заполняю новую форму расчета взносов на ОПС. у меня организация на упрощенке, 6 %, ни к кому пониженный тариф не применяется. мне достаточно заполнить только 1 раздел данного расчета? или 2 тоже надо?

Как это "ни к кому не применяется"? Вы же не платите в ФОМС и ФСС? Да и вообще - разделы 1 и 2 заполняются ВСЕМИ, только код тарифа для раздела 2 разный - у ОСНО "01", у УСН - "05"

[EugeneD]

Здравствуйте!
Я ИП, с УСН. Весь 2009 год платила налог 6%, не уменьшая его на сумму уплаченных страховых взносов..Сейчас должна подавать декларацию..Можно ли как-то вернуть сумму взносов на ОПС?

В декларации указываются ТОЛЬКО НАЧИСЛЕННЫЕ платежи. Если Вы всё правильно заполните, у Вас так и получится, что государство Вам должно. Через некоторое время сделайте сверку с ИФНС, убедитесь, что они тоже "видят", что у Вас переплата, и спокойно недоплачивайте далее налог.

[Мария ИП]

В декларации указываются ТОЛЬКО НАЧИСЛЕННЫЕ платежи. Если Вы всё правильно заполните, у Вас так и получится, что государство Вам должно. Через некоторое время сделайте сверку с ИФНС, убедитесь, что они тоже "видят", что у Вас переплата, и спокойно недоплачивайте далее налог.

Извините за глупость, а как делать эту сверку с ИНФНС? как это они "увидят"?
Спасибо большое за ответ!

[Kalebz]

Извините за глупость, а как делать эту сверку с ИНФНС? как это они "увидят"?
Спасибо большое за ответ!

У меня похожая ситуация. Выяснилось, что я за 2009 год переплатил 3300 рублей налогов(не сделал налоговый вычет). Сверку в налоговой сделал. Они посмотрели по декларации сколько я должен был им заплатить и сколько заплатил.
Теперь прикол в другом. В Этом году за квартал у меня набежало налогов 4600 рублей. Из них я отнял 3300 и заплатил 1300 налогов. Налоговый вычет не делал. Получается, что сейчас я могу делать налоговый вычет за оставшиеся три квартала в размере равном примерно 12000 (ПФ+ ФФОМС и ТФОМС), даже если в пенсионный фонд заплачу в конце года?

[Над.К]

Пока не заплатили взносы, налог уменьшать не можете на них

[Kalebz]

Т.е. если я сейчас в пенсионный фонд заплачу всю сумму полностью, то смогу в течение года в нужный мне квартал делать вычет на необходимую мне сумму (не более 50%). Странно получается. Допустим у меня в месяц набегает налога на 2000 рублей. Это если я в пенсионный фонд решил всё заплатить в конце года, то налог за 4 квартал можно вообще будет не платить и налоговая мне же ещё и должна останется?

[Над.К]

Да, так и есть. Поэтому вам платить в конце года просто не выгодно

[Kalebz]

Прикольно. Но спасибо за информацию.

[Marta-Vess]

В одной статье прочитала, что ИП на УСН 15% не может фиксированные взносы включить даже в расходы, т.к. в ст. 346,16 п.7 указано только обязательное страхование работников. В форуме не раз встречала, что можно включить в расходы. Подскажите пожалуйста ссылочку на основании чего - можно!

[hiker]

В одной статье прочитала, что ИП на УСН 15% не может фиксированные взносы включить даже в расходы, т.к. в ст. 346,16 п.7 указано только обязательное страхование работников. В форуме не раз встречала, что можно включить в расходы. Подскажите пожалуйста ссылочку на основании чего - можно!

Читайте НК, хотя бы 346.16

[ghaarte]

Здравствуйте. У меня тоже вопрос по поводу уменьшения налога на сумму страховых взносов в ПФ и ФОМС для ИП на УСН 6%. Мнения, встреченные мной, противоречивы.

Звучит вопрос так: для уменьшения можно использовать ВСЮ выплаченную к данному моменту сумму взносов, или только ее часть (1/4 для 1 квартала; 1/2 для полугодия; 3/4 для 9 месяцев)?

Поясню на гипотетическом примере. Допустим, ИП уплатил всю сумму взносов в начале года, 12 тысяч рублей. И допустим, 6% от дохода в 1 квартале составили 24тыс.руб. Может ли он уменьшить налог на все 12тыс., или только на 3 тысячи?

Крайне желательно ответ подкрепить ссылками на законодательство. Всё, что я нашел, это НК РФ, статья 346.21:
--
Сумма налога, исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов <...>, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации<...> При этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
--
Смущает "в пределах исчисленных сумм": не нашел, где бы определялся порядок исчисления. А если бы этого уточнения не было, то и вопроса бы не стояло.

[Marta-Vess]

Читайте НК, хотя бы 346.16

Эту статью я читала и не раз. Прямо о включении в расходы страховых взносов за ИП (фиксированные или рассчитанные от суммы страхового года) не указано. Мой вопрос заключался в том какой подпункт данной статьи относится, по-вашему мнению к данным расходам. Если хоть какой-нибцдь относится...

[Над.К]

Можно. Тот же пункт, где про страховые взносы работников.
ghaarte, вопрос обсуждался неоднократно. И только на этой неделе обсуждали его дня три Пользуйтесь, пожалуйста, поиском

[ghaarte]

ghaarte, вопрос обсуждался неоднократно. И только на этой неделе обсуждали его дня три Пользуйтесь, пожалуйста, поиском

Над.К, не сочтите за наглость, но я же написал: "мнения, встреченные мной, противоречивы". Поясняю: перечитал целую кучу тем, так или иначе связанных с моим вопросом. Потратил немало времени, поскольку не хотел бы отнимать его у вас. Но мнения встречаются разные: кто-то говорит, что можно сразу всю, а кто-то (вы в их числе, если не ошибаюсь), что только часть всей суммы. Последнее мнение преобладает, но и тут разногласия - в некоторых темах явно утверждается, что каждый квартал можно уменьшить налог на сумму не более 3000 руб, и эти утверждения в прочтенных мной темах не были опровергнуты. В то время как я свято убежден, что кварталы здесь вообще не при чем, и с учетом понятия "нарастающий итог" налог за полугодие можно уменьшить на все 6 тыс, а не на три А годовой налог - на всю сумму. Ну не больше 50% налога, конечно же. И ни в одной из прочитанных тем не было законодательного подтверждения, только авторитетные высказывания.
Не спорю, что я мог пропустить действительно нужную тему, где дан исчерпывающий ответ. Форум у вас большой и активный, всё не перечитать. Поисковые системы завязаны на точности запроса, а я даже не уверен, как его правильно в данном случае сформулировать. Поэтому решил отписаться и задать вопрос максимально ясно (с моей точки зрения). Итак, прошу помощи. Вопрос тот же:

Для уменьшения налога можно использовать ВСЮ выплаченную к данному моменту сумму взносов, или только ее часть (не более 1/4 от полной годовой суммы для 1 квартала; 1/2 для полугодия; 3/4 для 9 месяцев)?

И повторю тот же пример. Допустим, ИП уплатил всю сумму взносов в начале года, 12 тысяч рублей. И допустим, 6% от дохода в 1 квартале составили 24тыс.руб. Может ли он уменьшить налог на все 12тыс., или только на 3 тысячи? Если второй вариант, то налог за полгода уже может быть уменьшен на 6 тысяч, and so on?

Уже боюсь просить еще и законодательно обосновать ответ

[Над.К]

ghaarte, еще раз - мы на этой неделе бурно это обсуждали. Обсуждать второй раз за неделю вряд ли кто будет. Все аргументы сторон давно выложены в темах. В том числе и мои.
Если бы был четкий законодательные ответ, то споров бы наверное не было, правда?

[ghaarte]

ghaarte, еще раз - мы на этой неделе бурно это обсуждали. Обсуждать второй раз за неделю вряд ли кто будет. Все аргументы сторон давно выложены в темах. В том числе и мои.
Если бы был четкий законодательные ответ, то споров бы наверное не было, правда?

Я не призывал к обсуждению, лишь хотел услышать краткий ответ, поскольку мои поиски такового не дали.
Надеялся, что в результате бурных дискуссий были сделаны какие-то выводы.
Раз четкого ответа нет, жаль.

Если я попрошу ссылку именно на то самое бурное обсуждение этой недели, тоже в поиск отправите?