Уменьшение налогов на сумму фиксированных взносов

[Над.К]

"в" отчетном периоде

Вы вот это В откуда взяли? Покажите мне подобную буковку в статье НК

[TonySN]

Здравствуйте. Я ИП на УСН 6%. Оплатил в ПФР 7274,40 руб за этот год.
За 1 квартал 6% моих доходов - 2631 руб.
С учетом оплаты в ПФР я должен оплатить 1315,5 руб. в налоговую?

[Ego]

1316 - налог платиться в рублях

[karionovsv]

Доброй ночи!!! У меня вопрос вроде в тему.
Я ИП на УСН-15%. В 1 кв. одни расходы по причине заморозки счетов заказчиков. Т.е. работа зделана в 1 кв., но оплачена еще только будет во 2 кв. Что мне в этой ситуации предъявить налоговой?

[Над.К]

Ничего

[karionovsv]

Спасибо!!!

[_Marika_]

Подскажите пожалуйста, взосы в ПФ за 1 квартал уплатила 1212,4 и 606,2 (итого 1818,6)
Выручка по УСНО составила 100 000 руб. получается сумма налога к уплате - 6 000 руб.
могу ли я заплатить на 1818 руб. меньше?
и делать так каждый квартал, т.е. если во 2 квартале выручка будет опять 100 000 руб., то я опять заплачу 1818,6 - в ПФ и ЕН = 6000-1818? правильно?

[Ego]

да

[_Marika_]

скажите, а если я взносы в ПФ заплатила вчера, а сегодня иду платить ЕН, то я все-равно могу уменьшить ЕН за 1 квартал на величину взносов за 1 Квартал?

я имею в виду ничег острашного, если я заплатила взносы в ПФ после окончания календарного квартала?

[Ego]

скажите, а если я взносы в ПФ заплатила вчера, а сегодня иду платить ЕН, то я все-равно могу уменьшить ЕН за 1 квартал на величину взносов за 1 Квартал?

на УСНО - нет

[G.Plus]

Здравствуйте!
ООО на УСН 6%.
Подскажите пожалуйста, взносы в ПФ за 1 квартал уплатила 7000 и 5200 (итого 12200 ) Доходы составили 160000 руб. получается сумма налога к уплате - 9600руб. я могу уменьшить налог на 4800?и в следующем квартале если налог будет больше, я могу вычесть из суммы налога сумму уплаченных взносов за второй квартал (+уплаченные взносы за 1 кв). где что не правильно? помогите разобраться пожалуйста! спасибо всем кто ответит!

[Ego]

Доходы составили 160000 руб. получается сумма налога к уплате - 9600руб. я могу уменьшить налог на

50%, т.е. 4 800 руб.

и в следующем квартале если налог будет больше, я могу вычесть из суммы налога сумму уплаченных взносов за второй квартал (+уплаченные взносы за 1 кв)

имхо, да

[_Marika_]

на УСНО - нет

то есть в этом квартале я плачу налог в полном объеме.
А если я взносы в ПФ заплачу во втором квартале за полугодие, то я смогу на них уменьшить ЕН за 2 квартал?

[G.Plus]

Спасибо Ego!

[Ego]

А если я взносы в ПФ заплачу во втором квартале за полугодие, то я смогу на них уменьшить ЕН за 2 квартал?

да, не более 50% суммы налога

[_Marika_]

да, не более 50% суммы налога

спасибо большое

[Аноним]

Заранее извиняюсь за поднятие темы.

Я ИП УСН, доходы (6%).
Во 2м квартале выручка составила порядка 400.000 рублей.
Если я до в июне заплачу ВСЕ пенсионные отчисления (7200 рублей), то насколько я могу уменьшить налог за 2ой квартал?
На 7200 (по факту уплаты) или же на 7200 / 4 = 1800 (по факту исчисления)?

НК и письма МинФина дают различные трактовки

[Над.К]

А Вы что, только со 2 квартала стали ИП? Почему считаете отдельно 2 квартал, а не полугодие? Налог и вычет из него нарастающим итогом считается

[Аноним]

В 1ом квартале стал ИП за 5 дней до окончания квартала и за них не было доходов.
Соответственно и в пенсионном мне насчитали около 6000 до конца года, будем считать за 3 квартала.
Т.е. за полугодие я могу оформить вычет = 1/3 от пенсионного, т.е. то, что я мне начислено к этому моменту?
Или же вычет = 100% пенсионного?

[Над.К]

Т.е. за полугодие я могу оформить вычет = 1/3 от пенсионного, т.е. то, что я мне начислено к этому моменту?

нет, за 2 квартал + 5 дней 1 квартала

[Аноним]

Над.К, спасибо.
в принципе, по НК я так и понял. Просто встречал письма МинФина, где все как раз наоборот - вычет по факту размера оплаты ОПС без учета начисления.

[Над.К]

Ну, Минфин частенько бредит

[Lyashuk]

ИП, УСН 6%.

1-й квартал, доход - 64 400 руб., уплачен налог (6%) - 3 864 руб.
2-й квартал, доход - 98 850 руб., уплачен налог (6%) - 5 931 руб.

3-й квартал, доход - 62 150 руб., НАДО уплатить налог (6%) - 3 729 руб.

Всего за 1-й и 2-й квартал было уплачено налога (6%) - 9 795 руб.

Если в 3-м квартале уплачено в ПФ - 4849,6 руб.
Могу я не платить налог 6% за 3-й квартал (3 729 руб.)?

Или: 4849,6 руб. : 4 кв. = 1212,4 руб.
1212,4 руб. * 3 кв. = 3637,2 руб. (столько надо заплатить в ПФ за 3 (три) квартала).

3729 - 3637,2 = 91,8 руб.

91,8 руб. столько надо уплатить в 3-м квартале налогов после уменьшения на взносы в ПФ.


______________

P.S. В Пенсионный надо было платить 4849,6 руб., или 4850 руб. (округлять)?

[Над.К]

Вы неправильно считаете налог, отсюда и проблемы. Налог не считается поквартально, нет налога за 3 квартал. Есть за 9 месяцев
ВОт и считаете доход за 9 месяцев 64400+98850+62150=225400 х 6% = 13524 - 4850=8674. Уплатили Вы уже 9795, значит на данный момент у Вас переплата 1121 руб.
Если станете налог считать как положено, то и вопросы такие сами собой отпадут
Только вот взносы Вы я так понимаю уплатили за весь год, а вычесть при расчете налога за 9 месяцев можете только ту часть, которая на эти 9 месяцев приходится, т.е. 3/4 годовой суммы. Полностью учесть можно только при расчете налога за год

[Lyashuk]

Над.К,

Доход за 9 месяцев = 64 400 + 98 850 + 62 150 = 225 400 руб.
Налог 6% = 13 524 руб.

Уплачено налога (6%) за 6 месяцев = 9 795 руб.
Уплачено в ПФ за 9 месяцев = 3637 руб.

13 524 - 9795 - 3637 = 92 руб.

Надо уплатить 92 руб. налога? Правильно?

[Над.К]

Да

[Lyashuk]

Над.К, спасибо за ответ!

Еще вопрос,
если я в ПФ за 9 месяцев уплатил 3637 руб. только 14 октября,
могу я их вычесть при уменьшении налога за 9 месяцев?
и налог 6% = 92 руб. заплатить с 15 до 25 октября?

__________________________

В ПФ, 4849,6 руб.
надо платить с копейками или округлять?
до 4850 руб.?

[Над.К]

Можете

[Кубик]

Здравствуйте.
Имеем, ИП - УСН 6%, без работников, зарегистрирован в конце января 2009
Оплатил в в первом квартале годовой взнос в ПФР 4849.6 + 2424.8

В четвертом квартале доходов не будет.

Каждый отчетный период я уменьшал сумму налогов на 1/4 фиксированого платежа
7274,4 / 4 = 1818,6

К примеру, имеем 100 тыс руб доходов в квартал.

Налог:
1 квартал - 100 000 * 0.06 - 1818,6 = 4181,4
2 квартал - 200 000 * 0.06 - (4181,4 + 1818,6 + 1818,6) = 4181,4
3 квартал - 300 000 * 0.06 - (4181,4 + 4181,4 + 1818,6 + 1818,6 + 1818,6) = 4181,4
4 квартал - 300 000

Получится, что если у меня в 4-ом квартале не будет доходов я не смогу уменьшить налог еще 1/4 от фиксированного взноса. Точнее мне нужно будет пытаться вернуть у налоговой переплаченную сумму.

Вопрос.
Какие санкции могут быть если я уменьшу в третьем квартале сумму налога и за четвертый квартал. Т.е. если я из 4181,4 вычту еще 1818,6. Т.е. в третьем квартале заплачу 2362,8 руб.

Получится, что когда буду сдавать отчетность за год все будет по нулям.
С 300 тыс дохода я заплатил 6% (18 000) и уменьшил на сумму фиксированных платежей 7274,4.

т.е. сумма налогов за год 10725,6 руб. (то же самое если сложить 1 квартал = 4181,4 руб., 2 квартал = 4181,4 руб., 3 квартал = 2362,8)

Помогите пожалуйста!

[Над.К]

Вопрос.
Какие санкции могут быть если я уменьшу в третьем квартале сумму налога и за четвертый квартал. Т.е. если я из 4181,4 вычту еще 1818,6. Т.е. в третьем квартале заплачу 2362,8 руб.

Теоретически только пени. И то не факт что будут