Какие проводки правильные при начислении коммунальных платежей

[Lisaya]

маленькая ремарка: договор с коммунальщиками тоже должен быть агентским по своей форме и сути.Т.е ООО"Ромашка" заключило договор в пользу ООО"Ромашка2".
а зачем вы себе голову кружите с этой дурацкой схемой? Понятно у нас, был переходный период от МУПа к ЗАО, мы вынуждены были проделывать разные фортели, администрация давила,и было это 4 года назад, да и долги населения были под 60 млн рублей, а вам то зачем?

[novichok1984]

У нас переход с классики на усн (д-р). И такую схему выбрали потому что не знаем как по-другому делать, да и в агентском договоре так прописано, что мы берем задолженность жителей себе и долги перед коммунальщиками.вот и делаем... а как правильно надо, с Вашей точки зрения?

[Lisaya]

да и в агентском договоре так прописано, что мы берем задолженность жителей себе и долги перед коммунальщиками.вот и делаем.

ну бумага то все стерпит. Договор перевод долга. открываем консультант,смотрим проводки и применяем ссобственным условиям. я все ваших подробностей не знаю,поэтому отправляю в Консультант,там много разных вариантов прописано. Никаких "нулевых" проводок быть не может! Это имущественное право,которое один продал, второй приобрел. Право требования. Не надо путать два договора в один.Агентский совсем другой, кто то по поручению кого то выполняет определенные действия и проводки другие.
Вторая УК , конечно , может быть на УСН, а вот у кого договоры с населением. Если у первой УК, то у нее вся реализация пройдет и что вы выиграли?

[Чернецова Наталья]

Александр, Сергей, помогите, пожалуйста, кто чем может!!!
УК производит начисление за ЖКУ населению через единый расчетный центр. Заключен агентский договор, по которому взимается вознаграждение за начисление этих ЖКУ. Население оплачивает на счет расч. центра, тот в свою очередь погашает задолженность УК перед поставщиком услуг по отоплению и водоснабжению, а также расч. центр перечисляет на счет УК за услуги по вывозу мусора, которые УК производит населению сама. Льготы по ЖКУ возмещает центр социальной работы.
Проводки:
Д20 К60 - выставлена сч.-ф. от поставщика ЖКУ
Д76/люди - К90.1 - начислены ЖКУ
Д76/соц.работа - К76/люди - льгота по ЖКУ
Д76/центр- К76/люди - погашена задолженность людьми
Д60 К76/центр - произведен зачет поставщику на сумму оплаченных людьми ЖКУ
Д90.02 К76/расчеты с агентом - начислено агентское вознаграждение
Д76/расчеты с агентом К51 - оплачено вознаграждение
Д90 К99и наоборот - прибыль(убыток)

Вопрос:
что я не так делаю, потому что в балансе остаток счета 76 по людям запихался в пассив и с отрицательным значением... Может по населению нужно было использовать счет 62?? Я бюджетник, со счетами такими первый раз сталкиваюсь, если кто знает, помогите разобраться, только поподробнее))))
Зараннее спасибо!!!

[Чернецова Наталья]

Елена, может, вы тоже глянете???

[Александр7272]

Это вопрос как раз к Елене у нее УК, я все больше по ТСЖ и у меня другие проводки.

[Чернецова Наталья]

Очень надеюсь, что кто-нибудь мне поможет...

[Lisaya]

Д20 К60 - выставлена сч.-ф. от поставщика ЖКУ

да

Д76/люди - К90.1 - начислены ЖКУ

да,
не забыли про НДС в обоих проводках, 76 или 62 не важно

Д76/соц.работа - К76/люди - льгота по ЖКУ
Д76/центр- К76/люди - погашена задолженность людьми

нет.
51-76 расчетный центр.Поступили деньги от расчетного центра
57-76 расчетный центр. Деньги поступили в РКЦ, нол не поступили на расчетный счет предприятия
51-91 поступили льготы из бюджета(никаких начислений гражданам в балансе проводить не нужно)
60-76-оплата сразу поставщикам через ркц
76 раасч.центр-62,1 оплачено ЖКУ , 62,2 предоплата(если есть)
20-76агентское вознаграждение
В итоге на 76 все деньги,что оплатили люди в РКЦ, по отчету РКЦ снимаете в оплату гражданами.
90,3-20 собрали затраты
на 99 ваша прибыль\убыток

[Lisaya]

Д60 К76/центр - произведен зачет поставщику на сумму оплаченных людьми ЖКУ

не зачет. а оплата через агента

остаток счета 76 по людям запихался в пассив и с отрицательным значением

не может быть,вы не можете списать больше денег,чем РКЦ собрал,ищите ошибку

[lena132]

Доброго времени суток!
Я уже здесь описывала свою проблему, она уже более менее решена. Но остался вопрос в правильном начислении коммунальных услуг. Мы управляющая компания, которая занимается управлением и тех.обслуживанием жилого дома, все расчеты с жителями (в т.ч. за коммунальные услуги) ведем самостоятельно, без привлечения ЕИРЦ. Наша компания находится на УСН (д-р). Все платежи (включая коммунальные услуги), поступающие от жителей дома берем доход, а оплату ресурсоснабжающим и другим подрядным организациям ставим в расход. Я делаю начисления обычной операцией с проводкой Д76 К90.1. Соответственно, расходы Д26 К60. Но мне кажется, что это не совсем верно, так как у нас 2 дома и хотелось бы, чтобы отдельно отражалось сколько пришло денег с определенного дома и сколько на них потрачено. Может, кто подскажет конкретно по проводкам. Заранее спасибо.

[zas77]

Все платежи (включая коммунальные услуги), поступающие от жителей дома берем доход

И какую же Вы наценку производите на коммунальные услуги и каким образов вмещаетесь в законные тарифы? И почему Вы их не проводите через счёт 76?
У вас достаточно работ по обслуживанию дома, которые действительно классифицируются в бухучёте как ваши расходы.
А вот к коммунальным услугам (в плане расходов и доходов) вы никакого отношения не имеете, кроме как сбор и перечисление денсредств. Сколько пришло, столько и ушло. Разве только "благодарность" (крошечный доход) от коммунальщиков за своевременные перечисления .

[lena132]

И какую же Вы наценку производите на коммунальные услуги и каким образов вмещаетесь в законные тарифы

Никакую наценку не производим, все по тарифам. А в доход ставим, потому что Минфин и другие органы придерживаются позиции, что это доход нашей компании. У нас с жителями дома в договоре прописано, что наша компания от своего имени заключает подрядные договора, т.е. мы не являемся агентами. Я считаю, что коммунальные услуги должны учитываться в доход. К тому же мне проще поставить в доход, чем потом доказывать, почему я их не учитывала. У меня вопрос был в другом,какие мне сделать правильные проводки, чтобы можно было видеть раздельно доходы и расходы по двум разным домам?

[Александр7272]

Этот вопрос решается не проводками, а аналитикой. Заводите двух контрагентов и разносите все доходы и расходы по этим котрагентам. У меня ТСЖ, но состоит из трех домов, по каждому веду отдельный аналитический учет.

А по проводкам вам к Лене, насколько понимаю она проводит через 62, а не 76.

[Lisaya]

Соответственно, расходы Д26 К60

20-60. Проводки правильные, если вам не принципиально 62 и 76. Мы начисляем через 62. для учета по домам введите субсчета .

Я считаю, что коммунальные услуги должны учитываться в доход

и совершенно правильно.

[Elena Shipacheva]

У меня тоже ТСЖ и три дома , разбила аналитический учет по каждому контрогенту..а иначе никак..