выплата дивиденДов учредителям?

[biserinca]

я про переходный период знаю, что в декабре надо было пересчитать ОС по остаточной стоимости и списать на расходы и восстановить НДС

[tinkaer]

На каком основании?

в смысле? автор утверждает, что у нее не отражена в учете часть расходов, так пусть для себя вычтет эти расходы из прибыли и распределит не весь 84 счет, а часть. законом это не запрещено

[tinkaer]

я про переходный период знаю, что в декабре надо было пересчитать ОС по остаточной стоимости и списать на расходы и восстановить НДС

ну по НДС можно(и нужно) сдать уточненку. А ОС списываются не менее чем за год, так что у вас еще есть время включить их в расходы 1 квартала в соответствии с главой 26.2

[biserinka]

А если у нас только доходы, можно сразу списать ОС?И как восстанавливать НДС?

[tinkaer]

куда вы собираетесь списывать ОС при доходах???

[FM]

И как восстанавливать НДС?

как обычно
Д 20 (26, 44) к 68, но это надо было сделать до перехода на УСН.

[Аноним]

вот я и думаю, если предыдущий бухгалтер этого не делал, что мне сейчас делать?
И как быть с актами, которых нет?Ответьте пожалуйста,!!!

[Glawbuch]

И как быть с актами, которых нет?

И не будет?

[led654]

Господа, помогите!!!!

Вопрос о налогообложении НДФЛ дивидендов и % от участия в собственности.

У ООО 2 учредителя- сотрудник и не сотрудник.

В СБ РФ сказали, что %-ты от участия в собственности не являются дивидендами и облагаются 13%, а не 9%.
Как правильно их трактовать?

С ув. Лена.

[tinkaer]

% от участия в собственности

это еще что за зверь?

[Аноним]

Дорогие, уважаемые бухгалтера! Так хочется дождаться ответа конструктивного, а не маленьких высказываний!

[tinkaer]

Аноним, на какой именно вопрос?

[Glawbuch]

Дорогие, уважаемые бухгалтера! Так хочется дождаться ответа конструктивного, а не маленьких высказываний!

С миру по нитке...

[led654]

это еще что за зверь?

Для ОАО определение дивидендов прописано, а для ООО- это яко бы % от участия в собственности. Суть доходов одна, тогда почему НДФЛ разный?

[biserinca]

я про переходный период знаю, что в декабре надо было пересчитать ОС по остаточной стоимости и списать на расходы и восстановить НДС

Что делать, если этого не сделал предыдущий бухгалтер?

[FM]

внести исправления в учет.

[tinkaer]

biserinca, я же Вам уже ответила - ОС списывать некуда, у вас же УСН 6% А по НДС сдавайте уточненку и доплачивайте налог.

[agnuss]

за год выплата дивидендов не ранее 1 марта 2009 года.

Марина-7, подскажите, пожалуйста, а если баланс утвердили, сдали и выплатили дивиденды до 1 марта, какие будут санкции со стороны ИФНС? Можно ли сейчас задним числом исправить эту ошибку, чтобы "не влетело"?

[Плюша]

Уважаемые клерки,подскажите пожалуйста:
Надо ли заполнять лист 03 (разделы А и В)в декларации по налогу на прибыль организации на ОСНО, выплачивающей дивиденды только физикам -резидентам и не участвующей в других организациях???

[FM]

надо раздел А

[Плюша]

спасибо

[Над.К]

Не надо. НК такого не требует. Только это слишком долго доказывать налоговой

[Guzola]

Подскажите, где-то читала, теперь не могу найти, так ли это. ООО на ОСНО начисляет (проводит по бух. счетам) дивиденды только в момент их фактической выплаты?
И второй вопрос. В какой момент я должна отразить в декларации по прибыли в листе 03 дивиденды единственному учредителю физику. Если решение о начислении дивидендов за 2009 год принято а) 20 марта 2010; б) 01 апреля 2010?
ЗЫ директору (он же единственный учредитель) пришло уведомление из налоговой, что у него 2-НДФЛ за 2009 год не совпадает с листом 03 за 2009 год. Я считала, что они не должны совпадать. Я не права?

[Над.К]

ООО на ОСНО начисляет (проводит по бух. счетам) дивиденды только в момент их фактической выплаты?

Дивиденды начисляют по документу об их распределении. Обычно этой датой и начисляют. Или датой поступления документа в бухгалтерию

ЗЫ директору (он же единственный учредитель) пришло уведомление, что у него 2-НДФЛ за 2009 год не совпадает с листом 03 за 2009 год. Я считала, что они не должны совпадать.

Почему не совпадает? А вообще несколько странное сопоставление. У Вас фирма с физиком в одной налоговой на учете состоят?

[Guzola]

Почему не совпадает? А вообще несколько странное сопоставление. У Вас фирма с физиком в одной налоговой на учете состоят?

Не совпадает, по тому, что в 2 НДФЛ же дивиденды отражаются по мере их выплаты учредителю, по этому в 2 НДФЛ у него дивиденды за 2008 год, плюс частично за 2009, выплаченные по итогам 1-3 кварталов. У меня просто решения о выплате дивидендов сильно не совпадают по времени с их фактической выплатой.
Налоговые у организации и физика разные, но я же на него сведения подавала в ту же налоговую, где и организация состоит на учете, от туда и пришло требование.

Так значит в листе 03 дивиденды нужно отразить в тот отчетный период, когда было принято решение о их распределении?

[Над.К]

Ну так и напишите в пояснениях налоговой.
А вообще Вы не обязаны писать выплаты физлицам в декларации по прибыли. Потому как декларация по налогу на прибыль касается только налога на прибыль, а не НДФЛ. Но это уже тут обсуждалось

[Guzola]

Если честно, то я его и не заполняла этот лист 3 Так как то же считаю, что делать этого в данном случае не нужно.
НО! Вот пришло такое требование, при чем пришло оно на имя учредителя-директора и там просят уменно его явиться для дачи показаний (не нашла тут пугающегося смайлика), по чему лист 3 и 2НДФЛ у него не совпадают. Даже подумать боюсь, что по этому поводу скажет мне директор, по этому договорилась с инспектором, что я сдам уточненку по прибыли, заполнив этот злосчастный лист 3.

[Марокан]

Очень прошу помочь.
Я являюсь единственным учередителем организации. Ген.директор другой человек.
2 квартала после открытия сдавалась нулевая декларация. Во втором квартале 1020 года после сдачи балансов чистая прибыль составила 100 т.р. Я бы хотел её не получать в качестве дивидендов, а вложить в товар. Однако бухгалтер рассказывает, что выгоднее прибыль вывести сейчас под 9% и завести в качестве займа от учередителя нежели оставить её на счету и вкладывать. Говорит, что потом прийдётся платить ещё и 13%, но внятно объяснить не может. Расскажите пожалуйста, я что не могу вкладывать свою же прибыль и получить дивиденты просто по итогам следующего квартала? ОСНО.

Спасибо огромное васем, кто сможет мне ответить!

[Над.К]

Ну тут игра в испорченный телефон получается. Явно кто-то кого-то не понимает.

я что не могу вкладывать свою же прибыль

Ну невозможно в бухучете это сделать. Покупка товара расходы текущего периода, прибыль тут вообще ни при чем. Если у Вас не будет убытка в 3-4 квартале, то никуда ваша прибыль не денется

[Марокан]

Надя, спасибо! Я много читаю сейчас форум в силу того, что занялся самостоятельно бизнесом. Везде встречаю Ваши мудрые ответы!

В Уставе стоит поквартальная выплата дивидентов. Т.е. я могу в этом квартале не забирать ничего, вложить в товар, а по результатам следующего квартала вывести дивиденды под 9%. Так?