Новый имущественный вычет по НДФЛ (2 мульёна)

[Елена_М]

Собственность как оформлена - долевая или общая совместная? В договоре с банком упоминаются оба собственника?

[Аноним]

Собственность как оформлена - долевая или общая совместная? В договоре с банком упоминаются оба собственника?

Собственность оформлена, как общая совместная. В договоре упомянуты оба.
Счет в банке для перечисления средств кредита открыт на одного супруга. Т.е. как я понимаю, декларацию на вычет подает только супруг и прилагает заявление супруги об отказе от вычета в пользу его, т.к. реально жена кредит не оплачивает. Это верно?
А заявление об отказе от процентов нужно предоставлять?

Елена_М спасибо за ответы.

[Елена_М]

Собственность оформлена, как общая совместная. В договоре упомянуты оба.
Счет в банке для перечисления средств кредита открыт на одного супруга. Т.е. как я понимаю, декларацию на вычет подает только супруг и прилагает заявление супруги об отказе от вычета в пользу его, т.к. реально жена кредит не оплачивает. Это верно?
А заявление об отказе от процентов нужно предоставлять?

Елена_М спасибо за ответы.

Вычет могут применять и оба. Оба могут использовать и вычет на проценты банка. Вопрос уплаты можно решить выписав доверенность. Но пусть смотрят что им выгоднее - обоим подавать или одному отказаться.

[Елена_М]

Собственность оформлена, как общая совместная. В договоре упомянуты оба.
Счет в банке для перечисления средств кредита открыт на одного супруга. Т.е. как я понимаю, декларацию на вычет подает только супруг и прилагает заявление супруги об отказе от вычета в пользу его, т.к. реально жена кредит не оплачивает. Это верно?
А заявление об отказе от процентов нужно предоставлять?

Елена_М спасибо за ответы.

Интересно, что сегодня я пойду сдавать декларацию подруги точно с такой же ситуацией. Квартира куплена в общую совместную, кредит в банке (ипотека), в договоре заемщик муж, супруга упомянута и ставит подпись в уведомлении. Проценты платил муж. Муж отказался от вычета в ее пользу.

[Аноним]

Вычет могут применять и оба. Оба могут использовать и вычет на проценты банка. Вопрос уплаты можно решить выписав доверенность. Но пусть смотрят что им выгоднее - обоим подавать или одному отказаться.

Я и хочу разобраться, что выгоднее. Помогите разобраться.
Каждому положено вычетов по 65 000 руб.Супруга может вернуть себе за год максимум 18000, у неё з.плата небольшая. Она своё право на вычет (65 000 руб.) может использовать только в течение 3-х лет?

[Елена_М]

Когда квартира куплена?

[Елена_М]

Я и хочу разобраться, что выгоднее. Помогите разобраться.
Каждому положено вычетов по 65 000 руб.Супруга может вернуть себе за год максимум 18000, у неё з.плата небольшая. Она своё право на вычет (65 000 руб.) может использовать только в течение 3-х лет?

Во-первых, вычетов положено либо 1 млн либо 2 млн (в зависимости от даты покупки) + % по кредиту (сверху). Указанные вами 65000 - это налог к возврату.

Если супруг ранее не пользовался вычетом и его з/плата значительно больше, может и есть смысл супруге отказаться. Так проще будет и с документами. Хотя никто не мешает им обоим применить вычет.

[Аноним]

Во-первых, вычетов положено либо 1 млн либо 2 млн (в зависимости от даты покупки) + % по кредиту (сверху). Указанные вами 65000 - это налог к возврату.

Если супруг ранее не пользовался вычетом и его з/плата значительно больше, может и есть смысл супруге отказаться. Так проще будет и с документами. Хотя никто не мешает им обоим применить вычет.

Ну да налог к возврату я и имела ввиду. А если супруга не сможет вернуть за 3 года весь налог к возврату (65 000 руб.). Или этот 3-х летний срок на возврат налога не влияет? И вообще на что он влияет?

[Елена_М]

Возвращать она может сколько угодно лет, до полного исчерпания, пенсии, в общем пока у нее будут доходы, облагаемые по ставке 13%, она сможет налог с этого вычета возвращать.

[Аноним]

Возвращать она может сколько угодно лет, до полного исчерпания, пенсии, в общем пока у нее будут доходы, облагаемые по ставке 13%, она сможет налог с этого вычета возвращать.

Спасибо вам большое за разъяснения, а то я уже голову "сломала". И еще один вопрос (надеюсь последний), в заявлении от супруги на отказ от вычета в пользу мужа нужно указывать отдельно про отказ от процентов?

[Елена_М]

В общем-то это один и тот же вычет, ну укажите "отказываюсь от применения имущественного налогового вычета, предусмотренного п.1 пп.2 ст.220 НК РФ, в сумме, направленной на приобретение квартиры по адресу .... , и погашение процентов по кредиту на ее приобретение" или типа того.

Кроме заявлений на вычет и возврат, можете написать заявление на уведомление на работу.

[Аноним]

В общем-то это один и тот же вычет, ну укажите "отказываюсь от применения имущественного налогового вычета, предусмотренного п.1 пп.2 ст.220 НК РФ, в сумме, направленной на приобретение квартиры по адресу .... , и погашение процентов по кредиту на ее приобретение" или типа того.

Кроме заявлений на вычет и возврат, можете написать заявление на уведомление на работу.

Заявление на уведомление не хотим, нам кучкой охота.
А если супруг в дальнейшем останется без доходов, а у супруги будет с работой всё ОК, она, отказавшись сейчас, сможет получать налог к возврату вместо мужа? Или отказавшись она теряет на это право навсегда?

[Елена_М]

Думаю, не сможет. По этому объекту однозначно.

Кучкой приятнее, конечно, только кучку вы эту получите через полтора года, в то время как можно получать зарплату без вычетов весь 2009. И во что превратится эта кучка к тому времени с нашей инфляцией, неизвестно.

[Ahs]

Почитала тут все, прям расстроилась. Ситуация такая: 2006 год договор об инвестировании на сумму 2 300 000 рублей и оплата 1 150 000 рублей, 2008 год оплата 1 150 000 рублей, 2009 год - акт приема-передачи. Получается что могу только на 1 млн подавать? Правда я уже 21 марта сдала декларацию с вычетом 2 млн. за 2008 год, приняли, сказали, ну теперь камералочка на три месяца, а там видно будет. Посмотрим.

[Аноним]

Интересно, что сегодня я пойду сдавать декларацию подруги точно с такой же ситуацией. Квартира куплена в общую совместную, кредит в банке (ипотека), в договоре заемщик муж, супруга упомянута и ставит подпись в уведомлении. Проценты платил муж. Муж отказался от вычета в ее пользу.

Как вы думаете налоговая не придирется к тому, что %-ты платил муж, а жена будет получать вычет? У нас такая же ситуация, счет в банке с которого списывают деньги оформлен на мужа, и супруга вроде как ни при чём. Почему у меня и сомнения: отказываться в пользу супруга или нет, вдруг налоговая откажет мне на том основании, что я как бы кредит не оплачиваю личными средствами.

[Елена_М]

Супруга написала мужу доверенность на уплату банку.

[Елена_М]

Как вы думаете налоговая не придирется к тому, что %-ты платил муж, а жена будет получать вычет? У нас такая же ситуация, счет в банке с которого списывают деньги оформлен на мужа, и супруга вроде как ни при чём. Почему у меня и сомнения: отказываться в пользу супруга или нет, вдруг налоговая откажет мне на том основании, что я как бы кредит не оплачиваю личными средствами.

А у супругов все средства общие. Просто придирки могут быть к платежным документам, обормленным от другого лица. Чтоб не было вопросов нужна доверенность от супруги на право вносить платежи по договору.

[Аноним]

Супруга написала мужу доверенность на уплату банку.

Доверенность нотариально заверялась? Её вы прилагаете к декларации? Какая-то отметка банка на декларации д.б.?

[Елена_М]

Доверенность не нотариальная, выписанная задним числом, естессно. К декларации уже прилагалась. У нас не первый год вычета. И прилагаю каждый раз.

[Аноним]

Елена_М - Вы просто умница.
Ну тогда с доверенностью совсем другое дело. Буду оформлять 2 декларации на себя и на мужа. С нашими доходами получится быстрее получить деньги.
Только вот с %-ми как быть, как их делить по нашим декларациям?

[Елена_М]

Да нет, я просто бухгалтер, вечно изыскивающий лазейки

[Елена_М]

Елена_М - Вы просто умница.
Ну тогда с доверенностью совсем другое дело. Буду оформлять 2 декларации на себя и на мужа. С нашими доходами получится быстрее получить деньги.
Только вот с %-ми как быть, как их делить по нашим декларациям?

Была сегодня в налоговой, сдавала декларацию, заодно задала ваш вопрос, ответили: % можете делить как и весь вычет пополам, а можете и не заявлять возмещение %, а заявит только муж, к его декларации приложите ваше заявление, что в этой части возмещать не будете, в вашей декларации будет только вычет по покупке.

[LegO NSK]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 25 февраля 2009 г. N 03-04-07-01/45

Министерство финансов Российской Федерации рассмотрело письмо о порядке реализации положений новой редакции пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации и сообщает.

Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Кодекса предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не превышающей в целом установленного в данном подпункте размера.

Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ) внесены изменения в пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса в части увеличения предельного размера имущественного налогового вычета с 1 000 000 руб. до 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

При этом в п. 6 ст. 9 Закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ установлено, что положения абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 части второй Кодекса, в котором указывается общий размер имущественного налогового вычета, увеличенный в соответствии с данным Законом до 2 000 000 руб., распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 г.

Учитывая важное социальное значение указанной нормы п. 6 ст. 9 Закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ, считаем возможным исходить из понимания, что она должна применяться в отношении налогоплательщиков, у которых право на получение данного имущественного налогового вычета возникло с 1 января 2008 г., что должно подтверждаться в соответствии с положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса.

[Чиж]

Вах!

[Кузнец]

Ничего страшного - скоропалительное мнение Минфина нередко расходится с последующей позицией судов. Потом Минфин как ни в чем не бывало (не краснея, не извиняясь) выпустит новое письмецо за подписью другого чиновника, в котором изменит свое мнение. Что поделаешь- бытие определяет сознание.
А в данном письме Минфин специально или по неосторожности смешал
"правоотношения, возникшие с 1 января 2008 г." с правом на получение имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2008 г.

статья 220 называется "Имущественные налоговые вычеты" и законодатель, прописывая "правоотношения, возникшие с 1 января 2008 г." имел ввиду правоотношения по получению вычетов, возникших после 1 января 2008 г. А правоотношения по получению вычетов начинаются с момента подачи заявления на получение вычета с приложением всех необходимых документов.

[LegO NSK]

Кузнец, вычет уже менялся один раз (с 600 до 1 млн). Все точно так же было. И никаких судов.

А правоотношения по получению вычетов начинаются с момента подачи заявления на получение вычета с приложением всех необходимых документов.

Субъективно.

[Аноним]

Как понимать последний абзац этого письма Минфина, переведите пожалуйста?

[LegO NSK]

Аноним, = те, кто имеет право начать пользоваться вычетами за годы, предшествующие 2008 году, например, начиная с 2006 или 2007 года, права на 2 млн не имеют.

[Аноним]

LegO NSK В смысле?

те, кто имеет право начать пользоваться вычетами за годы, предшествующие 2008 году, например, начиная с 2006 или 2007 года, права на 2 млн не имеют.

Если у человека долевое участие от 2006 г., оплата в 2006 г., а акт приема-передачи в 2009 г. и соответственно регистрация права собственности в 2009 г., он имеет право начать пользоваться вычетом с 2009 г., но подать декларации может за 2006...2008 г.г., то ему положен вычет с 1 000 000 руб? Или имеется в виду у кого правоотношения возникли до 1 января 2008 г?
По поводу правоотношений вот еще одно письмо.

Вопрос:
Физическим лицом в 2004 г. был заключен договор присоединения к совместному участию в строительстве жилого дома. Оплата за долевое участие в строительстве также произведена в 2004 г. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на квартиру получено в 2008 г. Имеет ли физическое лицо право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ в размере, не превышающем 2 000 000 руб.?


Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


ПИСЬМО
от 23 марта 2009 г. N 03-04-05-01/135


Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения имущественного налогового вычета и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Статьей 220 Кодекса предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры.

Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ "О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены изменения в пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса в части увеличения с 2008 г. максимального размера имущественного налогового вычета с 1 000 000 руб. до 2 000 000 руб. при строительстве либо приобретении жилья в Российской Федерации.

Если документы, требующиеся для подтверждения права на получение данного имущественного налогового вычета, были получены в 2008 г., налогоплательщик вправе обратиться в установленном порядке за получением имущественного налогового вычета в размере, не превышающем 2 000 000 руб.

В случае если такие документы (акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них) имелись у налогоплательщика до 1 января 2008 г., налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в размере до 1 000 000 руб.


Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

[LegO NSK]

Аноним, интересное письмо. Ждем еще пару таких же и радуемся изменениям правоприменительной практики.