×
×
+ Ответить в теме
Страница 2 из 3 ПерваяПервая 123 ПоследняяПоследняя
Показано с 31 по 60 из 63
  1. #31
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    1. В торговле используется 44 счет, а не 20 или 25
    2. Откуда у Вас взялся счет резерва по сомнительным долгам? Именно так называется 63 счет
    3. См. п.1
    4. Это вообще что-то запредельное, Вы план счетов хоть в глаза видели? Или просто наугад писали?
    5. см.п.1 вместо 25 счета. А причем тут 79 вообще?
    6. Теперь прочтите пункт 1 и тогда может поймете, что именно надо складывать в пп.1-5.

  2. #32
    Владимир-Spirit
    Гость

    Задача-пример

    Отразить операции на счетах бух. учета:
    1. Начислена заработная плата за месяц продавцам магазина - 354т.р.
    2. Начислены страховые взносы с оплаты труда продавцов - ?
    3. Начислена амортизация торгового оборудования за месяц - 1630р.
    4. Начислено сторонними организациями за оказание услуги без НДС - 42000р.
    5. Отражены расходы по рекламе - 10000р.
    6. Списаны расходы на продажу в конце месяца (см. 1-5) - ?

    1)Дт.44, Кт.70 С=354т.р.
    2)Дт.70, Кт.69/3 С=120360р. тут я ошибся, не 63 счет, а 69/3
    3)Дт.02, Кт.44 С=1360р.
    4)Дт.44 Кт.60 С=42000р. тут я окончательно запутался...
    5)Дт.44 Кт.62 С=10000р. может 62 счет? через какой счет еще можно списать затраты по рекламе?
    6)Дт.? Кт.? С=тут я понял что надо будет сложить все суммы по расходам на продажу. А что писать в Дебете и Кредите?.. как списать расходы в конце месяца?? короче ужас...

  3. #33
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    2. Почему именно 69/3? У Вас взносы не только в медстрах. Просто 69
    4. А в чем Вы тут запутались? Правда, вопрос, прямо скажем, не совсем корретно задан. Но проводка именно такая
    5. Ну 62 счет - это когда Вы реализуете. А в данном случае Вы платите )) Вообще тоже 44-60. Но может Ваши преподаватели хотят видеть 44-76?
    6. Расходы на продажу - это дебет 44 счета. И в конце месяца он списывается в кредит 90/2

  4. #34
    Клерк Аватар для echinaceabel
    Регистрация
    22.04.2009
    Адрес
    Кузбасс
    Сообщений
    6,809
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    6. Расходы на продажу - это дебет 44 счета. И в конце месяца он списывается в кредит 90/2
    Как правило...

  5. #35
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    Цитата Сообщение от Владимир-Spirit Посмотреть сообщение
    3. Начислена амортизация торгового оборудования за месяц - 1630р.
    Цитата Сообщение от Владимир-Spirit Посмотреть сообщение
    3)Дт.02, Кт.44 С=1360р.
    вот эта дурацкая ошибка приводит к бессонным ночам в поисках её источника
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  6. #36
    Владимир-Spirit
    Гость
    Цитата Сообщение от Andyko Посмотреть сообщение
    вот эта дурацкая ошибка приводит к бессонным ночам в поисках её источника
    а поясните мне пожалуйста в чем тут ошибка?

  7. #37
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    в сумме во первых
    в обратной корреспонденции во вторых
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  8. #38
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Владимир-Spirit, Вы совершили классическую ошибку бухгалтера - переставили цифры местами

  9. #39
    Владимир-Spirit
    Гость

    вопрос по кореспонденции счета

    А вот тут правильно написано? в плане кореспонденци счетов ничего не перепутано?

    2.Поступила в кассу выручка за проданную продукцию 8 000 Дт.50 Кт. 90
    3.Выплачена из кассы заработная плата работникам организации 210 000 Дт.70 кт.50

  10. #40
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    2. есть вариант
    50 62
    62 90
    оба варианта правильные
    3. да
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  11. #41
    Аноним
    Гость
    помогите пожалуйста с проводкой... застряла с контрольной, а консультация у преподавателя полько перез самым экзаменом будет(((
    Поступили товары от поставщика, деньги поставщику еще не уплачены.
    Это Дт10, а Кт?

  12. #42
    Веселая бездельница Аватар для Mmmaximmm
    Регистрация
    22.03.2010
    Адрес
    Аэропорт
    Сообщений
    3,720
    а Кт 60
    Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)

    автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически

  13. #43
    Аноним
    Гость

    Смешно

    Да.... вопрос для бухгалтерского форума

  14. #44
    Веселая бездельница Аватар для Mmmaximmm
    Регистрация
    22.03.2010
    Адрес
    Аэропорт
    Сообщений
    3,720
    Да.... вопрос для бухгалтерского форума
    А чё вам не понравилось?
    Дт 10 Кт 60 -
    Поступили товары от поставщика
    при этом какая разница оплачены они или нет?
    Положи меня, как печать, на сердце твое, как перстень, на руку твою: ибо крепка, как смерть, любовь; люта, как преисподняя, ревность; стрелы ее — стрелы огненные; она пламень весьма сильный. (с)

    автоматизация позволяет формировать отчеты автоматически

  15. #45
    МаКаСим
    Гость

    Проверьте, пожалуйста, задачки!)

    Нужно составить все бухгалтерские записи и пояснить их.

    1. Кинотеатр пользуется льготой по НДС. В мае 2008 года он купил за 360000 руб. в т.ч. НДС 18% право на показ художественного фильма.

    1. куплено право на показ худ.фильма: Дт-60 Кт-51. 360000 руб.
    2. отражен НДС по приобретенному праву: Дт-19/1 Кт-60. 64800 руб.
    3. принят к вычету НДС: ДТ-68 Кт-19/1. 64800 руб.

    2. ООО решило приобрести путевки в санаторий для лечения своих сотрудников. ТОФССРФ установило для организации максимальный размер ассигнований 31920 руб.
    ООО купило 4 путевки на 24 дня по 7980 руб./шт. Санаторий имеет лицензию, сертификат выписан счет-фактура. ООО оприходовало путевки.

    1. перечислены денежные средства санаторию в оплату путевок: Дт-76 Кт-51. 31920 руб.
    2. оприходованы путевки в кассу ООО: Дт-50/3 Кт-76. 31920руб.
    3. оплачена стоимость путевок за счет средств ФСС: Дт-69 Кт-51. 31920руб.

  16. #46
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7
    Цитата Сообщение от МаКаСим Посмотреть сообщение
    1. куплено право на показ худ.фильма: Дт-60 Кт-51. 360000 руб.
    «Право» еще не куплено, а только оплачено. А само «Право» нужно еще поставить на баланс.
    Вы оплатили поставщику и поставщик предоставил «право» - ни он Вам, ни Вы ему ничего не должны.
    А у Вас Оборот по Д60 = 360000 руб., а оборот по Д60 = 64800 руб., т.е. возникло Дебетовое сальдо – как раз на стоимость неоприходованного «Права».

    Цитата Сообщение от МаКаСим Посмотреть сообщение
    Кинотеатр пользуется льготой по НДС.
    Значит с выручки от показа фильмов НДС не начисляется, т.е. у Вас необлагаемые НДС операции, а Вы принимаете НДС к вычету.
    Цитата Сообщение от МаКаСим Посмотреть сообщение
    3. принят к вычету НДС: ДТ-68 Кт-19/1. 64800 руб.
    Смотрим, как было нужно отразить НДС
    Статья 170 Налогового Кодекса. Порядок отнесения сумм налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг) – она же требуемое посяснение.
    «2. Суммы налога, предъявленные покупателю при приобретении товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, либо фактически уплаченные при ввозе товаров, в том числе основных средств и нематериальных активов, на территорию Российской Федерации, учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, в случаях:
    3) приобретения (ввоза) товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, лицами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость либо освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога;»

  17. #47
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7
    Цитата Сообщение от МаКаСим Посмотреть сообщение
    1. перечислены денежные средства санаторию в оплату путевок: Дт-76 Кт-51. 31920 руб.
    2. оприходованы путевки в кассу ООО: Дт-50/3 Кт-76. 31920руб.
    3. оплачена стоимость путевок за счет средств ФСС: Дт-69 Кт-51. 31920руб.
    1. Счет 76 уже давно не используется для расчетов с Поставщиками товаров, работ, услуг и т.д. На счете 76 из контрагентов отражаются только страховые организации - см. План счетов.
    Замените счет 76 на счет 60.

    2. И санаторию, видимо, крупно повезло, что путевки ему оплатили дважды - см. проводки 1 и 3 обе по кредиту 51.

  18. #48
    Аноним
    Гость

    Проверьте, пожалуйста, задачу...исправила

    ООО решило приобрести путевки в санаторий для лечения своих сотрудников. ТОФССРФ установило для организации максимальный размер ассигнований 31920 руб.
    ООО купило 4 путевки на 24 дня по 7980 руб./шт. Санаторий имеет лицензию, сертификат выписан счет-фактура. ООО оприходовало путевки.

    1. перечислены денежные средства санаторию в оплату путевок: Дт-60 Кт-51. 31920 руб.
    2. оприходованы путевки в кассу ООО: Дт-50/3 Кт-60. 31920руб.
    3. оплачена стоимость путевок за счет средств ФСС: Дт-51 Кт-60. 31920руб.

  19. #49
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    ООО решило приобрести путевки в санаторий для лечения своих сотрудников. ТОФССРФ установило для организации максимальный размер ассигнований 31920 руб.
    ООО купило 4 путевки на 24 дня по 7980 руб./шт. Санаторий имеет лицензию, сертификат выписан счет-фактура. ООО оприходовало путевки.

    1. перечислены .... санаторию: Дт-60 Кт-51. 31920 руб.
    3. оплачена ... счет средств ФСС: Дт-51 Кт-60. 31920руб.
    Вам не кажется, что проводка 3. сводит на нет проводку 1?
    Что означает Дебет 51 - в чем смысл отражения средств по Д51?
    Прочтите сами проводку 3, которую составили Вы.
    Сравните:
    Ваша проводка 2 -
    2. оприходованы путевки в кассу ООО: Дт-50/3 Кт-60. 31920руб.
    Д50.3 - оприходованы, т.е. поступили в вассу...
    К60 - от кого поступили... - все логично, а что у Вас получилось в проводке 3?

    Теперь о проводке 2.
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    ООО решило приобрести путевки в санаторий...Санаторий имеет лицензию, сертификат выписан счет-фактура. ООО оприходовало путевки.
    В условии не сказано, что у ООО - льгота по НДС.
    А санаторий выписал счет-фактуру. О чем это говорит?

  20. #50
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от НМК Посмотреть сообщение

    В условии не сказано, что у ООО - льгота по НДС.
    А санаторий выписал счет-фактуру. О чем это говорит?
    Значит надо выделить НДС?
    принят к вычету НДС: ДТ-19 Кт-60. 5745,6 руб

    А 3 проводка наверно будет тогда:
    оплачена стоимость путевок за счет средств ФСС: Дт-51 Кт-69/1. 31920руб.

  21. #51
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Цитата Сообщение от НМК Посмотреть сообщение
    А санаторий выписал счет-фактуру. О чем это говорит?
    Это говорит только о некорректности формулировки задачи. Потому что даже льготники выставляют с-фактуры. Только пишут "Без НДС".

  22. #52
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Над.К Посмотреть сообщение
    Это говорит только о некорректности формулировки задачи. Потому что даже льготники выставляют с-фактуры. Только пишут "Без НДС".
    И как тогда быть???

  23. #53
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,631
    Ну преподователя, вероятно, спрашивать
    А вообще санаторно-курортное обслуживание, да еще при выписке БСО (путевка) и при наличии лицензии однозначно без НДС. МОжет тут Вам ловушку и поставили? На знание главы 21 НК

  24. #54
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Значит надо выделить НДС?
    Конечно - это ловушка. Но я бы на месте преподавателя этот вопрос Вам задала, чтобы определить, полностью Вы продумываете задание или нет.
    Статья 149. Операции Налогового кодекса (глава 21) - льготы по НДС
    3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
    18) услуги санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха , организаций отдыха и оздоровления детей, в том числе детских оздоровительных лагерей, расположенных на территории Российской Федерации, оформленные путевками или курсовками, являющимися бланками строгой отчетности,;

    Да и проводка по учету НДС, даже, если бы он был, составлена не полностью.
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Значит надо выделить НДС?
    принят к вычету НДС: ДТ-19 Кт-60. 5745,6 руб.
    Да, проводкой ДТ-19 Кт-60, вы НДС выделили, т.е. учли.
    А где тогда проводка по принятию к вычету – Д68.2 К19?
    Но в любом случае этих проводок не будет вообще, исходя из статьи 149 НК РФ.

    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    А 3 проводка наверно будет тогда:
    оплачена стоимость путевок за счет средств ФСС: Дт-51 Кт-69/1. 31920руб.
    Нет – не будет так. Вы снова пытаетесь что-то санаторию оплатить – вы уже оплатили в первой проводке. А затем оприходовали путевки в более ранних сообщениях Д50.3 К60.
    Вашу проводку Дт-51 Кт-69/1 можно прочесть следующим образом:
    Д51 – поступили средства на расчетный счет ООО
    К 69.1 – от кого поступили? – от ФСС.
    Проводка будет правильной, когда ФСС согласится с расходами ООО и вернет ООО стоимость путевок на расчетный счет.
    А с расходами ФСС согласится, когда Вы:
    3. выдадите путевки работникам – Д73 К50.3
    4. и спишете расходы за счет ФСС – Д69.1 К73
    Потом может быть проводка 5.
    5. Поступили средства от ФСС за путевки - Дт-51 Кт-69/1 – но в условии об этом не сказано.

  25. #55
    Аноним
    Гость
    благодарю)

    Цитата Сообщение от НМК Посмотреть сообщение
    «Право» еще не куплено, а только оплачено. А само «Право» нужно еще поставить на баланс.
    Вы оплатили поставщику и поставщик предоставил «право» - ни он Вам, ни Вы ему ничего не должны.
    А у Вас Оборот по Д60 = 360000 руб., а оборот по Д60 = 64800 руб., т.е. возникло Дебетовое сальдо – как раз на стоимость неоприходованного «Права».
    [/B]
    А здесь тогда какая проводка должна быть?

  26. #56
    Аноним
    Гость
    Может быть так?
    1) отражен платеж за право показа фильма: Дт-97, Кт-60
    2) оплачена стоимость права поставщику: Дт-60, Кт-51

  27. #57
    Клерк
    Регистрация
    30.03.2009
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    7
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Может быть так?
    1) отражен платеж за право показа фильма: Дт-97, Кт-60
    2) оплачена стоимость права поставщику: Дт-60, Кт-51
    Думаю, что так
    право показа фильма - это нематериальный актив:
    ПБУ-14 "Учет нематериальных активов"
    VI. Учет операций, связанных с предоставлением
    (получением) права использования нематериальных активов
    "39. Нематериальные активы, полученные в пользование, учитываются пользователем (лицензиатом) на забалансовом счете в оценке, определяемой исходя из размера вознаграждения, установленного в договоре.
    При этом платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде периодических платежей, исчисляемые и уплачиваемые в порядке и сроки, установленные договором, включаются пользователем (лицензиатом) в расходы отчетного периода. Платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа, отражаются в бухгалтерском учете пользователя (лицензиата) как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение срока действия договора."
    Правда, с 2011 года в связи с изменениями в статье 65 Приказа Минфина РФ от 29-07-98 № 34н к расходам, отражаемым по счету 97 отношение несколько изменилось, но ничего альтернативного законодатели все равно не предложили.

  28. #58
    Аноним
    Гость

    помогите решить задачу:(((

    По объявлению на взнос наличными № 48 на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия ОАО «Заря», счет № 40702810К00000000015, зачислены денежные средства в сумме 10000 рублей.
    По объявлению на взнос наличными № 49 приняты наличные деньги в сумме 5000 рублей и зачислены на депозитный счет Иванова И.И. сроком на 2 месяца 1 день.
    На основании распоряжения кредитного отдела зачислен на расчетный счет № 40702810К00000000016 ОАО «Алла» кредит в сумме 50000 рублей на 25 дней под залог недвижимости. Сумма залога 60000 рублей.
    По денежному чеку № 61504 выданы наличные деньги в сумме 60000 рублей на заработную плату ОАО «Светоч», расчетный счет № 40702810К00000000017.
    Согласно приложению к выписке из корсчета зачислено 80000 рублей ОАО «Заря», расчетный счет № 40702810К00000000015.
    По платежному поручению № 85 ОАО «Заря» (расчетный счет
    № 40702810К00000000015) перечислено на депозитный счет на срок 35 дней 50000 рублей.
    По платежному поручению № 94 ОАО «Светоч» (расчетный счет № 40702810К00000000017) перечислены денежные средства в сумме 15000 рублей на счет ОАО «АЛЛА» (расчетный счет № 40702810К00000000016).
    На основании распоряжения депозитного отдела начислены проценты по вкладу Киселева О.П. (счет № 42303810К00000000145), сумма вклада вместе с присоединенными процентами выдана наличными деньгами. Сумма процентов – 30 руб., сумма вклада – 1000 руб.
    ОАО «Заря» (расчетный счет № 40702810К00000000015) возвращен в срок кредит в сумме 24000 рублей и погашены не уплаченные в срок проценты за кредит в сумме 3810 рублей.
    Списан в доходы банка созданный резерв под возможные потери по краткосрочным кредитам в сумме 9600 рублей. Списано с внебалансового счета имущество в сумме 30000 рублей, принятое в залог.

    Требуется:
    Составить ведомость бухгалтерских проводок за 1 сентября.
    Открыть лицевые счета ОАО «Заря» (входящий остаток – 20000 рублей), ОАО «Алла» (входящий остаток – 30030 рублей), ОАО «Светоч» (входящий остаток – 80000 рублей) и отразить в них проведенные за день операции.
    Открыть счета на начало дня (на схемах счетов) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции.
    Присвоить номер лицевому счету Иванова И.И. на соответствующем балансовом счете при условии, что до открытия счета банком уже зарегистрировано 145 лицевых счетов. Зарегистрировать открытый счет в Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета.
    Сделать отметку о закрытии счета Киселева О.П.
    Составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам кредитной организации «Сибирь» за 1 сентября.
    Составить баланс АКБ «Сибирь» на 2 сентября.
    БАЛАНС
    акционерного коммерческого банка «Сибирь»
    на 1 сентября 2011 г.
    руб.
    Номер счета
    1-го поряд-ка Номер счета
    2-го поряд-ка

    Наименования разделов
    и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ

    в
    рублях инвалюта
    в рублевом эквиваленте

    Итого

    в рублях инвалюта в рублевом эквиваленте

    Итого
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    РАЗДЕЛ I.
    «Капитал и фонды»
    102 Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных банков
    10204 принадлежащих: негосударственным организациям
    П
    2480400
    2480400
    106 Добавочный капитал
    10601 Прирост стоимости имущества при переоценке
    П
    203000
    203000
    107 Фонды
    10701 Резервный фонд П 166000 166000
    10702 Фонды специального назначения П 280000 280000
    10703 Фонды накопления П 136300 136300
    Итого по счету 107 582300 582300
    Итого по I разделу 3265700 3265700
    РАЗДЕЛ II.
    «Денежные средства и драгоценные металлы»
    202 Наличная валюта и платежные документы
    20202 Касса кредитных организаций А 560800 560800
    Итого по II разделу 560800 560800
    РАЗДЕЛ III.
    «Межбанковские операции»
    301 Корреспондентские счета
    30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России
    А
    937000
    937000
    30114 Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в СКВ А
    1300000
    1300000
    Итого по счету 301 937000 1300000 2237000
    302 Счета банков по другим операциям
    30202 Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России А


    156000


    156000
    320 Кредиты, предоставленные банкам
    32003 на срок от 2 до 7 дней А 100000 100000
    Итого по III разделу 1193000 1300000 2493000
    РАЗДЕЛ IV.
    «Операции с клиентами»
    407 Счета негосударственных предприятий
    40702 Коммерческие предприятия и организации
    П
    130030
    130030
    408 Прочие счета
    40802 Физические лица – предприниматели
    П
    14970
    14970
    421 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий
    42103 на срок от 31 до 90 дней П 22550 22550
    423 Депозиты физических лиц
    42302 на срок до 30 дней П 163970 163970
    42303 на срок от 31 до 90 дней П 1000 1000
    Итого по счету 423 164970 164970
    452 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям
    45203 на срок до 30 дней А - -
    454 Кредиты, предоставленные физическим лицам  предпринимателям
    45403 на срок до 30 дней А 10000 10000
    458 Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным
    45812 негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
    А
    24000
    24000
    45818 Резервы под возможные потери по просроченным кредитам
    П
    9600
    9600
    459 Просроченные проценты по кредитам, предоставленным
    45912 негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
    А
    3810
    3810
    Итого по IV разделу 37810 37810 342120 342120
    РАЗДЕЛ V.
    «Операции с ценными бумагами»
    501 Долговые обязательства Российской Федерации
    50102 приобретенные для перепродажи А 120600 120600
    503 Долговые обязательства банков
    50302 приобретенные для перепродажи А 61000 61000
    50304 Резервы на возможное обесценение П 23200 23200
    Итого по счету 503 181600 181600 23200 23200
    508 Акции банков
    50802 приобретенные для перепродажи А 10350 10350
    514 Векселя банков
    51402 со сроком погашения до 30 дней А 7960 7960
    521 Выпущенные депозитные сертификаты
    52103 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 226000 226000
    Итого по V разделу 199910 199910 249200 249200
    РАЗДЕЛ VI.
    «Средства и имущество»
    603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
    60302 Расчеты с бюджетом по налогам А 990000 990000
    60305 Расчеты с работниками банка по оплате труда
    П
    1370000
    1370000
    60314 Расчеты банков с фирмами-нерезидентами по хозяйственным операциям

    А

    355000

    355000
    60320 Расчеты с участниками банка по дивидендам
    П
    800000
    800000
    60323 Расчеты с прочими дебиторами А 1000000 1000000
    Итого по счету 603 1990000 355000 2345000 2170000 2170000
    604 Основные средства банков
    Итого по счету 604 1114000 1114000
    606 Амортизация основных средств
    Итого по счету 606 42000 42000
    611 Материалы
    61101 Материалы А 36000 36000
    613 Доходы будущих периодов
    61301 Доходы будущих периодов по кредитным операциям
    П
    108500
    108500
    61302 Доходы будущих периодов по ценным бумагам
    П
    12100
    12100
    61306 Переоценка средств в иностранной валюте – положительные разницы
    П
    111900
    111900
    Итого по счету 613 232500 232500
    Итого по VI разделу 3140000 355000 3495000 2444500 2444500
    РАЗДЕЛ VII.
    «Результаты деятельности»
    701 Доходы
    70101 Проценты, полученные за предоставленные кредиты
    П
    950900
    950900
    70107 Другие доходы П - -
    Итого по счету 701 950900 950900
    702 Расходы
    70203 Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам А - -
    70206 Расходы на содержание аппарата управления
    А
    305000
    305000
    70209 Другие расходы А 410100 410100
    Итого по счету 702 715100 715100
    703 Прибыль
    70301 Прибыль отчетного года П 600000 600000
    705 Использование прибыли
    70501 Использование прибыли отчетного года
    А
    350800
    350800
    Итого по VII разделу 1065900 1065900 1550900 1550900
    БАЛАНС 7852420 7852420 7852420 7852420



    Внебалансовые счета


    Номер счета
    1-го порядка
    Номер счета
    2-го
    порядка

    Наименования разделов
    и счетов баланса Признак счета АКТИВ ПАССИВ


    в рублях инвалюта в рублевом эквиваленте

    Итого

    в рублях инвалюта в рублевом эквиваленте

    Итого
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
    РАЗДЕЛ III.
    «Ценные бумаги»
    907 Неразмещенные ценные бумаги
    90701 Бланки собственных ценных бумаг для распространения
    А
    900
    900
    Итого по 907 счету 900 900
    908 Ценные бумаги прочих эмитентов
    90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения
    А
    60000
    60000
    Итого по счету 908 60000 60000
    Итого по III разделу 60900 60900
    РАЗДЕЛ IV.
    «Расчетные операции и документы»
    909 Расчетные операции
    90901 Расчетные документы, ожидающе акцепта для оплаты
    А
    6000
    6000
    90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок
    А
    225500
    225500
    Итого по счету 909 231500 231500
    912 Разные ценности и документы
    91202 Разные ценности и документы А 1890600 1890600
    91203 Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет
    А
    65000
    65000
    91207 Бланки строгой отчетности А 300 300
    Итого по счету 912 1955900 1955900
    Итого по IV разделу 2187400 2187400
    РАЗДЕЛ V.
    «Кредитные и лизинговые операции»
    913 Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств
    91303 Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам, кроме векселей

    А

    130000

    130000
    91304 Учтенные векселя А 100000 100000
    91307 Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг

    А

    110000

    110000
    Итого по счету 913 340000 340000
    Итого по V разделу 340000 340000
    99999 Счет для корреспонденции с активными счетами
    П
    2588300
    2588300
    БАЛАНС 2588300 2588300 2588300 2588300





    Лицевые счета
    1. Лицевой счет ОАО «Заря»

    Наименование учреждения банка АКБ «Сибирь»
    Лицевой счет ОАО «Заря» счет № 40702810К00000000015
    Наименование

    " 31 " августа 2011 8 дата предыдущей операции

    Входящий остаток на начало дня 20000,00
    Сумма цифрами
    Дата
    операции Номер документа Номер кор. счета Вид
    операции Сумма
    Остаток
    Д К
    01.09 48 20202 4 10000,00 30000,00
    5 30102 1 80000,00 110000,00
    85 42103 1 50000,00 60000,00
    9 45912 10 3810,00 56190,00
    9 45812 24000,00 32190,00

    Итого 77810,00 90000,00 32190,00


    2. Лицевой счет ОАО «Алла»

    Наименование учреждения банка АКБ «Сибирь»
    Лицевой счет ОАО «Алла» счет № 40702810К00000000016
    Наименование

    " 31 " августа 2011 8 дата предыдущей операции

    Входящий остаток на начало дня 30030,00
    Сумма цифрами
    Дата
    операции Номер документа Номер кор. счета Вид
    операции Сумма
    Остаток
    Д К
    01.09 3 45023 11 50000,00 80030,00
    94 40702 1 15000,00 95030,00

    Итого 0 65000,00 95030,00


    3. Лицевой счет ОАО «Светоч»

    Наименование учреждения банка АКБ «Сибирь»
    Лицевой счет ОАО «Светоч» счет № 40702810К00000000017
    Наименование

    " 31 " августа 2011 8 дата предыдущей операции

    Входящий остаток на начало дня 80000,00
    Сумма цифрами
    Дата
    операции Номер документа Номер кор. счета Вид
    операции Сумма
    Остаток
    Д К
    01.09 504 20202 3 60000,00 20000,00
    94 40702 1 15000,00 5000,00

    Итого 75000,00 0 5000,00

  29. #59
    Аноним
    Гость

    Подскажите, где скачать бланк

    В задаче необходимо заполнить журнал-ордер №1-апк и ведомость №1. Нигде не могу скачать данные бланки(

    Заранее благодарна!

  30. #60
    Аноним
    Гость

    Помогит решить задачу по бух.учёту

    Организация отражает операции:  получены кредиты банков 2 000 руб. сроком до 1 года для
    приобретения материалов и сырья; 3 000 руб. – сроком свыше года для приобретения основных средств;  при возврате краткосрочного кредита выплачены проценты 200 руб. (учет процентов ведется по мере выплаты);  при возврате долгосрочных кредитов выплачены проценты
    на 600 руб. (учет процентов ведется по мере выплаты);  получены займы от других предприятий на 2 000 руб. на срок до года. Отразить операции в учете.

+ Ответить в теме
Страница 2 из 3 ПерваяПервая 123 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •