Help!!!Камеральная проверка!

[maolik]

:Помогите пожалуйста!
ИП на ОСНО, работаем как ТА,Работаем без ККМ.
с 01.06.08 - осовобождение от уплаты НДС.

Налоговая запрашивает за 1,2,3 кв. 2008г.:
- книгу покупок
-книгу продаж
- журнал выст. и получ. с/ф.

Как новички, бух учет у нас ещё не особо налажен...
Незнаю првильно ли я делаю,я выписываю только с-ф на сумму своего агентского вознаграждения. ТОже самое в киниге продаж.
Что тогда должно быть в киге покупок и в журнале полученных с-ф?

Заранее благодарна.

[Бухга]

Все завист от того, кокой договор с туроператором...
Если агентский, то:
Порядок выставления счетов-фактур

Он зависит от того, как составлен агентский договор.
Если турагент реализует путевки от своего имени, он выписывает покупателю от своего имени счет-фактуру на стоимость реализованных туров в двух экземплярах. Первый экземпляр передается покупателю, второй хранится у турагента, в книге продаж этот счет-фактура не регистрируется. В своем отчете по исполнению посреднического договора перед туроператором турагент указывает реквизиты выставленного счета-фактуры на имя покупателя.
Туроператор после реализации туристских продуктов и получения отчета турагента о стоимости реализации выписывает счет-фактуру на имя турагента в двух экземплярах. Сделать это нужно в течение пяти дней со дня отгрузки товара (Письмо МНС России от 17 сентября 2004 г. N 03-1-08/2029/16@). Один экземпляр туроператор передает турагенту, а второй регистрирует в книге продаж, отражая в нем показатели счетов-фактур, выставленных турагентом покупателям (п. 24 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914). Какие показатели имеются в виду, также поясняет Письмо МНС России от 17 сентября 2004 г. N 03-1-08/2029/16@. Турагент также не регистрирует у себя в книге покупок полученный счет-фактуру, но хранит его в журнале учета полученных счетов-фактур (п. п. 3, 11 Правил).
Если турагент действует от имени туроператора (то есть по договору поручения), то туроператор выставляет счета-фактуры на имя третьего лица - покупателя, минуя турагента, и регистрирует их в книге продаж (п. 24 Правил). Что касается выставления счетов-фактур на суммы вознаграждения, то здесь никаких особенностей нет. Плательщики НДС (турагенты) выставляют счета-фактуры, регистрируют их в своей книге продаж, а туроператор, получив их, регистрирует в книге покупок.

[maolik]

А если можно , уточните пожалуйста, я так понимаю вариантов то два, при каком договоре какие документы нужно оформлять, что бы всё правильно было. Несколько договоров реализации встречаются, вот только не помню были ли по ним туры.
А если туры были по агентскому договору то я правльно делала?

[Бухга]

Если договор реализации, то Вы выставляете сч.ф на всю сумму, а не сумму вознаграждения.
А сч.ф от туроператора - в книгу покупок.
По аг. договору:Сч.-ф от туроператора-в журнал полученых сч.ф .
А каким образом Вы "освободились" от НДС?ПОчему очвобождение?

[maolik]

В налоговой советовалась, сказали мы имеем право, если доход за три месяца не привышает 2 миллиона, ...у на не привышает. вот так
а что, это как то не законно?

[Бухга]

НЕ, я просто интересуюсь..Подзабыла...
А чего на УСН не переходите?

[maolik]

с 01.01.2009- уже получили уведомление
мыпросто работаем с марта 2008г.- неуспели в пятидневный срок подать заявление..

[Бухга]

Поздравляю. Будет легче...

[maolik]

даже в трехдневный))

[maolik]

я совсем запуталась....

[maolik]

Бухга, так я и не поняла, допустим у нас агенсткий договор,где мы действуем от своего имени за вознаграждение, налог мы заплатили только с суммы своего вознаграждения,
а какие документ должны быть так и не разобралась....
нам почему то ТО не выставляют с-ф.... как с этим быть

[Бухга]

Я делаю так : Сч.ф на полную сумму(2 шт.) 1 покупателю, 2-храню в отд. папке, нигде не регистрирую.
Дальше...Сч.ф на аг. вознаграждение+отчет агента. (1экз. оператору, 2 себе) рег. в книге продаж.
А ТО Вам не выставляет, наверное, потому, что УСН.(в основном, в туризме все на упрощенке)
Я же ВАм все написала выше...

[maolik]

А ТО Вам не выставляет, наверное, потому, что УСН.(в основном, в туризме все на упрощенке)



И что же тогда делать... ничего страшного что нет с-ф?

[Бухга]

А что они Вам должны выставить, если не являются плательщиками НДС?