Убыток прошлых лет как уменьшит налогооблагаемую базу

[sos2009]

Спасибо большое.... Ой, что-то страшно.Есть ли какие-нибудь разъяснения со стороны органов об этом? надоели они, постоянно требуют разъяснений и объяснений((((((

[Январь]

sos2009, а что конкретно вы хотите сделать с этим убытком и почему?

[sos2009]

В полугодии получили прибыль и я уменьшила на всю сумму убытка 382000 , а за 9 месяцев полученной прибыли нарастающим с начала года маловато и учтя убыток прошлого года 382 000, выхожу на убток 190 000. не хочется этого. Вот и думаю что делать со стр.110 листа 02.

[Январь]

В полугодии получили прибыль и я уменьшила на всю сумму убытка 382000 , а за 9 месяцев полученной прибыли нарастающим с начала года маловато и учтя убыток прошлого года 382 000, выхожу на убток 190 000.

А вы и не должны в описанной ситуации перносить убытка больше, чем есть прибыли. Получили прибыли 192 тыс., только на эту сумму убыток и переносите.

[sos2009]

как то очень все просто и понятно.)))))))) Это-то и смущает!!!!!!! То есть до конца года так и буду менять сумму списываемого убатка соответственно полученной прибыли!!!!!!!

[Server56]

как то очень все просто и понятно.)))))))) Это-то и смущает!!!!!!!

А все должно быть сложно и заумно?
И если в каком-то квартале будет убыток,то есть уменьшиться сумма прибыли с начала года, то отнесенный на расходы убыток прошлых лет также придется уменьшить?

[sos2009]

Получается, что ДА!

[Mabbuh]

Добрый день, ув. клерки!

Помогите, пжлста, разобраться в ситуации:

убыток за 2009 г. = 330 000
убыток за 2010 г. = 650 000
Ранее не уменьшались эти убытки. ПБУ 18 не применяется.

В декларации по прибыли за 1 кв. 2014 г. налогооблагаемая база составляет = 890 000, который уменьшила на сумму убытка за 2010 год, т.е. на 650 000. Итого налогооблагаемая база за 1 кв. 2014 г составила 240 000. (Приложение № 4 Листа 02 сдавала).

За полугодие (6 мес. 2014 г.) нарастающим итогом налогооблагаемая база составляет 410 000.

Знаю, что Приложение № 4 заполняется только в составе декларации за I квартал и за налоговый период, но при этом контролирующие органы не возражают против уменьшения налоговой базы за второй и третий отчетные периоды на убыток, полученный в предыдущих налоговых периодах. Но вопрос не в этом.

1. Какую сумму в строке 110 Листа 02 мне необходимо отразить? 650 000 (сумма убытка прошлого периода) или 410 000 (сумма, на которую я имею право уменьшить налогооблагаемую базу)?

2. И нужно ли мне подавать уточненную декларацию за 1 кв. с изменением суммы убытка и доплатой налога?

Спасибо заранее всем кто откликнется.