Курс валюты, счет-фактура экспорт

**Н'эмми** · 06.10.2008, 15:09

Уважаемые клерки, у нас первая поставка на экспорт.
Подскажите пож. по следующим вопросам.
Правильно ли я поняла:
Прибыль
1. Курс валюты для определения базы по налогу на прибыль берется по дате реализации/переходу права собствености.
НДС
2. Счф № 1 на дату отгрузки выписывается в валюте
3. На последний день квартала в котором собран пакет доков, счф № 1 выписывается еще раз в рублях и регистрируется в КПр. в рублях по курсу на дату оплаты (поступления средств от инопокупателя на наш валютный счет).
4. Если в нулевом НДС отказано, то счф № 1 заносится в КПок, потом выписывается новый счф по ставке 18 и по курсу на дату "выпуск разрешен".
5. Все доп платежи как то: комиссия банка, сборы или дополнительные платежи за границей напр. в порту по курсу на дату оплаты.

Спасибо!!

**Тоня** · 06.10.2008, 15:30

1. Да
2. Да.
3. Не надо. Основание для выставления 2-х с/ф при одной реализации?
4. Тот же с/ф регите в КП в графе 18%.

**Н'эмми** · 07.10.2008, 13:00

Спасибо.
1. По пункту 3 непонятно. Ведь физически это будет другой сч-фактура.
2. Курс берем на дату поступления денег на наш расчетный счет - это будет баз для нулевого НДС. Так?

**Тоня** · 07.10.2008, 13:06

1. Физически бывает один с/ф. Он и регится в книге продаж.
2. Да.

**Н'эмми** · 07.10.2008, 13:53

Сорри за непонятливость.

1. Счет-фактура на ДАТУ "выпуск разрешен" в ВАЛЮТЕ контракта.
У нас его таможня просит.

2. Потом на ДАТУ последний день квартала когда собран пакет, счет-фактура в РУБЛЯХ по курсу на дату оплаты.
Регим в КПродаж

3. Если в возмещении НДС откажут еще один счф, на ДАТУ "выпуск разрешен", в РУБЛЯХ.
Тоже регим в КПрод.

Прлучаеется физически 3 счф они же разные по валюте и дате.
Я не спорю, а пытаюсь понять, тк первый раз экспорт.
Спасибо.

**Тоня** · 07.10.2008, 14:07

Потом на ДАТУ последний день квартала когда собран пакет, счет-фактура в РУБЛЯХ по курсу на дату оплаты.

Да не надо с/ф передывать! Регите тот документ, который выставили при отгрузке (и который просит таможня) по курсу на дату оплаты. На каком основании вы собираетесь выставлять еще один с/ф, да еще последеним днем квартала?
Ну откройте уже 3-168-НК. Искл. для экспорта нет.

**Н'эмми** · 07.10.2008, 19:20

Сообщение от Тоня

Да не надо с/ф передывать! Регите тот документ, который выставили при отгрузке (и который просит таможня) по курсу на дату оплаты. На каком основании вы собираетесь выставлять еще один с/ф, да еще последеним днем квартала?
Ну откройте уже 3-168-НК. Искл. для экспорта нет.

Спасибо, открою. Извините, что побеспокоила.

**Тоня** · 08.10.2008, 09:29

За что "извините"? Это форум, сюда обычно побеспокоить и заходят.

**Olga Veselova** · 16.01.2009, 16:21

Здравствуйте, вот налоговая запросила книгу продаж. У нас экспорт, если я правельно поняла то я 1) выставляю на дату отгрузки сч факт в евро 2)выписываю сч факт послед днем квартала ( когда собрал пакет документов) на сумму поступленных денег чтобы по книге продаж и по декларации совпала налоговая база. А в налоговую мне какие сч факт нести в евро или в рублях?
и у меня же будет 2 счет факт??? а в книги продаж в рублях??? Нечего не понимаю

**Тоня** · 16.01.2009, 17:02

и у меня же будет 2 счет факт???

Катастрофа...зря я время теряла похоже...Вы ветку прочли? Какие два с/ф на одну отгрузку? С чего вдруг?

**Аноним** · 16.01.2009, 17:07

Хорошо, вот у меня прошла отгрузка есть Торг -12, затем что я должна сделать??? ВЫписать счет факт в валюте на сумму отгрузки???? а потом когда все документы собнру выписывать сч факт на сумму оплаты??? Помогите целый день сижу(((((((

**Olga Veselova** · 16.01.2009, 17:12

Хорошо, вот у меня прошла отгрузка есть Торг -12, затем что я должна сделать??? ВЫписать счет факт в валюте на сумму отгрузки???? а потом когда все документы собнру выписывать сч факт на сумму оплаты??? Помогите целый день сижу(((((((

**Тоня** · 16.01.2009, 17:39

Ну я написала выше!

Регите тот документ, который выставили при отгрузке (и который просит таможня) по курсу на дату оплаты.

Ес-но регите вы его в книге продаж в рублях по курсу на дату поступления денег.

**Ангелика** · 28.01.2009, 11:57

Т.е.Вы хотите сказать, что сумма отгрузки будет на день оплаты, т.е. берется курс на день оплаты, а не на день отгрузки. Сейчас обрадовали - мне экспорт предстоит, вот полезла сюда за помощью. Я с импортом-то только-только разобралась.....

**Тоня** · 28.01.2009, 12:00

Вы хотите сказать, что сумма отгрузки будет на день оплаты

Это не я, это 3-153-НК. Только не сумма отгрузки, а налоговая база для целей НДС.

**Ангелика** · 28.01.2009, 12:05

А накладная по курсу на дату отгрузки? А счет-фактура на день оплаты? Что-то я не догоняю. А если я по предоплате работаю, то еще и с/ф на аванс?

**Тоня** · 28.01.2009, 12:24

А накладная по курсу на дату отгрузки?

Торг-12? Кому она нужна.

А счет-фактура на день оплаты?

В валюте договора делайте.

то еще и с/ф на аванс?

В налоговую базу по НДС экспортные авансы не включаются.

**Ангелика** · 28.01.2009, 12:33

Т.е. при отгрузки накладной у меня не будет. А что тогда? Какие документы я должна контрагенту дать?

**Тоня** · 28.01.2009, 12:58

Схему движения товара распиши. Никто ж не знает, кто будет вывозить, как, в какой момент и кому товар передается.

**Ангелика** · 28.01.2009, 13:27

У меня товар сейчас есть на складе, куплен давно не под экспорт, а просто. Т,к. мыслей об экспорте в тот момент вообще не было. Теперь позвонили болгары, говорят, что хотят наш товар. Директор ухватился, мол давай пока хотят

Обясните мне пошагово, что я должна сделать: 1) выписать инвойс (он его сейчас от меня ждет)
2) Заключить контракт
А что дальше я не знаю

Товар лежит на складе, к нему подъедет траспортная компания от болгар и заберет товар и все! Т.е. он мне сказал, что мы ни чем заниматься не будем. Пожалуйста, разжуйте мне все это, очень Вас прошу

**Тоня** · 29.01.2009, 10:56

Обсуждали как-то такую ситуацию. С одной стороны вы передаете товар на своем складе и совершенно не уверены, что болгары его поместят под таможенный режим экспорта и вывезут. 18%. С другой стороны, если сможете собрать документы по 165-НК (а именно выбить у покупателя копию ГТД и ТТН) и вы будете фигурировать в этих документах, то можно подтвердить 0%. Я с такими отгрузками сталкивалась только как перевозчик, может быть экспортеры отзовутся.

**Olga Veselova** · 29.01.2009, 13:01

спасибо

**Чуськова** · 29.01.2009, 13:37

Помогите!!!

мы реализуем импортный товар в Белоруссию (договор в руб). причем закупали импортный товар у российской компании.ГТД, сертификат,ТТН от поставщика в наличии. часть товара из россии. я правильно поняла, что т/н и сч/ф я выписываю без ндс? и еще меня волнует какие документы мне предоставлять в налоговую и в какой срок? я просто первый раз сталкиваюсь с отгрузкой в белорусь и еще не разобралась со схемой действий... просто кто-то мне говорил, что это обычная отгрузка как по россии, но как-то не верится...

**Тоня** · 29.01.2009, 13:46

я правильно поняла, что т/н и сч/ф я выписываю без ндс?

Неправильно. С 0% ставкой выставляете.

еще меня волнует какие документы мне предоставлять в налоговую и в какой срок?

1-165-НК. 9-167-НК.

**Чуськова** · 29.01.2009, 16:16

т.е если оплата была на 1000 000 р, то и сч-ф выписываю на 1000 000р?

**Тоня** · 29.01.2009, 16:42

У вас цена товара в договоре закреплена, оплата тут причем.

**Чуськова** · 29.01.2009, 16:55

ну да. спасибо большое

. просто мы работаем под 100% предоплатой, поэтому я и написала "оплата". но вы меня поняли.

**Ангелика** · 02.02.2009, 12:36

Тоня, спасибо Вам большое, очень помагаете

Я вот еще одного понять не могу - вот сейчас мы перешли на выставление счетов в ЕВРО, покупатели платят в рублях на день оплаты + 2%. Накладная у меня в рублях, счет-фактура в ЕВРО, т.к. 1С ее автоматически выписывает в ЕВРО (как сделать, чтобы она тоже была в рублях я не знаю). Я сформировала книгу продаж, там НДС отражается в рублях. В журнале выставленных счетов-фактур - в ЕВРО. Но что теперь получается, если будет проверка, то налоговики должны сидеть и переводить этот НДС пересчитывать его из ЕВРО в рубли по курсу на день оплаты??? Т.е. я теперь каждый раз должна сидеть смотреть какой был курс и пересчитывать?

**Тоня** · 02.02.2009, 13:23

Пост 28 посвящен экспортной операции? Или это реализация на внутренний рынок по договорам в у.е.?

**Мария Sim** · 02.02.2009, 13:23

Мне кажется, что все значительно проще.Сч/ф выставляется в валюте на дату отгрузки и в книгу продаж не включается, т.к. по ст.167 нет оснований.Последним днем квартала, когда собран полный пакет документов по экспорту данный счет- фактура в валюте включается в книгу продаж, по курсу на дату оплаты по ст.153.Если оплат было несколько, то сч-фактура попадет в книгу продаж несколько раз в оплаченной части по курсу на дату каждой оплаты.Т.О. мы будем иметь книгу продаж в соответствии со 153,167 НК.
По экспорту в Беларусь есть межправительственное соглашение об уплате косвенных налогов, по-моему, надо руководствоваться им, т.к. международные договоры имеют приоритет на внутренним законодательством. В этом соглашении прописан пакет документов дляподтверждения ставки 0% при экспорте в Беларусь.
Но на импортный товар, поставляемый в Беларусь, это соглашение не работает, применяем НК.

Тема: Курс валюты, счет-фактура экспорт

Опции темы

Поиск по теме