УСН, ЕНВД: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2008г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности за 3 квартал (9 месяцев) 2008г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Тема по отчетности организаций по ОСНО за 3 квартал находится здесь

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 октября. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию
3. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 27 октября (т.к. 25 октября суббота)
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 октября. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.
3. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 20.09.2007 N 83н) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога – 27 октября (т.к. 25 октября суббота).
4. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.
5. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство.
6. Бухгалтерский баланс.Форма 1 (Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую
7. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 30 октября. Сдается в налоговую

§ 3. ИП без работников на УСН:

1. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 27 октября (т.к. 25 октября суббота). Сдается в налоговую инспекцию
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 октября. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 20.09.2007 N 83н) – срок сдачи 20 октября. Срок уплаты налога 27 октября (т.к. 25 октября суббота). Сдается в налоговую.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 октября. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 07.11.06 N 136н) – срок сдачи 20 октября.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство

Напоминаю, что ИП на ОСНО уплачивают второй авансовый платеж по НДФЛ и ЕСН со своих предполагаемых доходов до 15 октября. Расчет авансовых платежей производится налоговыми органами. Произвести расчет авансов – обязанность налоговой инспекции (статьи 1. ст.227 НК и ст.244 НК ). Если Вам не отправили такой расчет, требуйте его у налоговых инспекторов.

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 посл.ред. от 21.08.2007 N 192) - срок сдачи 15 октября. Сдается в ФСС
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 октября. Сдается в налоговую инспекцию
3. Расчет авансовых платежей по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151050 (Приказ Минфина России от 09.02.2007 N 13н) – срок сдачи 20 октября.

Организации и ИП, не осуществляющие операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.Форма КНД-1151085. Срок сдачи 20 октября.

Статистика - у всех разная. Предупреждаю МП, занимающиеся торговлей С нового года появились новые обязательные формы, которые обязаны заполнять МП. Если Вы микропредприятие, т.е. МП с численностью менее 15 чел., то сдавать ничего в статистику не должны. Только форму ПМ, если попали в выборку.

[De La Katrin]

Скажите пожалуйста, если у нас машины арендованы по лизингу, должны ли мы сдавать транспортный налог

[Madlena]

Подскажите, пожалуйста, если зарплата не начислялась и не выплачивалась нужно ли сдавать 4-ФСС и КНД-1151058?

[De La Katrin]

Подскажите, пожалуйста, если зарплата не начислялась и не выплачивалась нужно ли сдавать 4-ФСС и КНД-1151058?

Да, нулевы обязательно... В противном случае будут штрафы...

[LegO NSK]

De La Katrin, зарегистрированы машины на кого?

[De La Katrin]

De La Katrin, зарегистрированы машины на кого?

На лизинговую компанию...

[Над.К]

Madlena, у Вас что? ИП или ООО?

[LegO NSK]

De La Katrin,

Обязанность государственной регистрации транспортных средств установлена Федеральным законом от 10.12.1995 N 196-ФЗ "О безопасности дорожного движения".
Правилами регистрации автомототранспортных средств и прицепов к ним в Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации (далее - Правила), утвержденными Приказом МВД России от 27.01.2003 N 59, предусмотрена возможность регистрации транспортных средств, используемых по договору лизинга, за одним из участников договора лизинга по их письменному соглашению.
Кроме того, указанными Правилами предусмотрена также возможность временной, на срок действия договора лизинга, регистрации за лизингополучателем транспортного средства, зарегистрированного за лизингодателем.
Учитывая изложенное, в случае если по договору лизинга транспортные средства (зарегистрированные за лизингодателем) временно передаются по месту нахождения лизингополучателя и временно ставятся на учет в органах Госавтоинспекции МВД России по месту нахождения лизингополучателя, то плательщиком транспортного налога является лизингодатель по месту государственной регистрации транспортных средств.
Также, в соответствии # пунктом 3 статьи 20 Закона N 164-ФЗ ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", по соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя. При этом в регистрационных документах обязательно указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе) имущества.
Организация, владеющая автомобилем по договору лизинга, является плательщиком транспортного налога только в том случае, если по взаимному согласию между ней и лизингодателем данный автомобиль зарегистрирован только на эту организацию.

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 30 июня 2008*г. N*03-05-05-04/14

[Madlena]

И ещё вопрос: по заполнению декларации по единому налогу. На титульном листе: "с приложением подтверждающих документов или их копий на" ___ "листах".
Сколько, вернее какие документы являются подтверждающими?
Если доход, то все платежки из банка? А если дохода не было в этом квартале (ООО только создано)?
Если расход, то все накладные, акты, кассовые и товарные чеки, платежки об уплате взносов в ПФ и ФСС?
А потом? надо сделать все копии и заверить печатью и подписью и подшить к трем листам декларации?

[Madlena]

Madlena, у Вас что? ИП или ООО?

ООО на УСН 15.

[Feminka]

все накладные, акты, кассовые и товарные чеки, платежки об уплате взносов в ПФ и ФСС?

Вы всё это будете сдавать с декларацией?

[Над.К]

Madlena, не надо ничего прикладывать к декларации

[De La Katrin]

LegO NSK,

Исходя из этого документа, в моем случае плательщиком тр. налога явл. Лизингодатель.
Тогда такой вопрос, а то что машины поставлены на учет в Краснодаре, а лизингодатель из Москвы?

[LegO NSK]

De La Katrin, свидетельства о регистрации на краснодарское ООО оформлены? регзнаки обычные ? 23 регион?

[De La Katrin]

De La Katrin, свидетельства о регистрации на краснодарское ООО оформлены? регзнаки обычные ? 23 регион?

На счет свидетельства точно не могу сказать, рег. знаки с нашим регионом, уже 93!

[Madlena]

Madlena, не надо ничего прикладывать к декларации

А как тогда посчитать подтверждающие документы? Это то количество строчек, которые прописываются в книге доходов и расходов?

[Зайка]

кто является балансодержателем, тот и транспортный налог платит. про балансодержателя должно быть написано в договоре фин. аренды (лизинга). а еще есть техпаспорт, где тоже указан собственник-балансодержатель.

[LegO NSK]

кто является балансодержателем

Балансодержателем?

[De La Katrin]

кто является балансодержателем, тот и транспортный налог платит. про балансодержателя должно быть написано в договоре фин. аренды (лизинга). а еще есть техпаспорт, где тоже указан собственник-балансодержатель.

Спасибо, теперь разобралась.. Значит транспортный налог мне не светит, пока мы не выплатим лизинг и машины не перейдут на наш баланс. Всем большое спасибо!

[Над.К]

А как тогда посчитать подтверждающие документы? Это то количество строчек, которые прописываются в книге доходов и расходов?

Ничего не надо подсчитывать. Эту строчку вообще заполнять не надо.

[LegO NSK]

De La Katrin, если транспортные средства не зарегистированы на московского лизингодателя (см. паспорт ТС или свидетельство о регистрации, "Особые отметки"), то тогда платите Вы.

[Зайка]

LegO NSK, у кого на балансе числится имущество , переданное по договору лизинга. это всегда указывается в договоре.

[LegO NSK]

Зайка, в законе сейчас нет такого термина

[Madlena]

Над.К, спасибо! как всё просто оказывается...
А справку из банка об отсутствии движений по счету надо?

[Над.К]

Представление такие справок законом не предусмотрено

[Зайка]

Зайка, в законе сейчас нет такого термина

ну конечно, слово "балансодержатель" вам (и другим) менее понятно, чем "сторона договора лизинга, на балансе которой находится предмет лизинга". извините, что заставила напрячься.

[Strgionv Иркутск]

Подскажите пожалуйста. ИП на ЕНВД. Если работник уволился в прошлом квартале(до этого сдавались отчеты в ФСС и пенсионный) и сейчас работников нет, то нужно ли сдавать нулевые за этот квартал. Или ничего не сдавать. И вообще если работников не будет, то так и сдавать нулевые.

[Циник]

А у Вас вместе с работником и деятельность уволилась?

[Fraxine]

Если работник уволился в прошлом квартале(до этого сдавались отчеты в ФСС и пенсионный) и сейчас работников нет, то нужно ли сдавать нулевые за этот квартал.

расчеты будут не нулевые, т.к. они считаются нарастающим итогом с начала года. Сдавать надо.