Книга доходов и расходов

[ZZZhanna]

и их алименты записывать отдельными строками или одной строкой (объединять с выплаченной зарплатой)?

документы, наверное, разные?

[Аноним]

Разные платежные поручения.

[ZZZhanna]

Разные платежные поручения.

в КУДиР надо указывать дату и № документа, как же вы разные документы в одну строку запишете?

[Аноним]

Несколько лет назад налоговая у меня проверяла КУДиР и велели убрать НДФЛ из отдельной строки в одну с выплатой зарплаты, написать в графе Документ два платежных поручения через запятую или выкинут из расходов. Сейчас смотрю рекомендации, что надо НДФЛ и зарплату записывать разными строками. Поэтому возникли сомнения. Мне главное, сделать правильно.

[Аноним]

Несколько лет назад налоговая у меня проверяла КУДиР и велели убрать НДФЛ из отдельной строки в одну с выплатой зарплаты, написать в графе Документ два платежных поручения через запятую или выкинут из расходов. Сейчас смотрю рекомендации, что надо НДФЛ и зарплату записывать разными строками. Поэтому возникли сомнения. Мне главное, сделать правильно.

Интересно, какая это налоговая у Вас? ( такого додумалась !)

[Аноним]

Уважаемые бухгалтеры, если в КУДиР за отчетный год попадают платежи, уплаченные за период и прошлого года (долги) - это "прочие расходы", ничто не препятствует их туда включать? И надо ли в таблице 6-2 (итоговая сумма расходов) расходы округлять до рублей (не могу найти в тексте приказа № 86н)?

[ZZZhanna]

ничто не препятствует их туда включать?

если они соответствуют требованиям включения в расходы - значит, не препятствует.

[ns]

Добрый день.
Какой датой в кудир признаются расходы по НДФЛ, страховым взносам? Датой уплаты или датой учета налоговой (28-го числа ежемесячно?)

[Oksana_Sutormina]

Датой уплаты или

Когда вы перечисляете деньги в бюджет на ЕНС это не означает, что вы перечисляете налоги/взносы. Да же если вы считаете, что это именно НДФЛ и это укажите в назначении платежа. Вы только пополняете кошелек. А оплатой считается момент списания средств с ЕНС на налоги/взносы. А это происходит автоматически по сроку уплаты. А в частности по НДФЛ надо ориентироваться еще на дату подачи уведомления об исчисленном налоге. При положительном сальдо ЕНС на НДФЛ списывается сумма не позже следующего дня после подачи уведомления об исчисленном налоге.

[ns]

Т.е. если Уведомление подали 20-ым числом, то расход можно указывать 21-ым? Сальдо положительное, налоговая уведомление получила и зачла НДФЛ не смотря, что срок 28-е число?

[Аноним]

Когда вы перечисляете деньги в бюджет на ЕНС это не означает, что вы перечисляете налоги/взносы. Да же если вы считаете, что это именно НДФЛ и это укажите в назначении платежа. Вы только пополняете кошелек. А оплатой считается момент списания средств с ЕНС на налоги/взносы. А это происходит автоматически по сроку уплаты.

Скажите, а есть какие-то разъяснения на этот счет на предмет учета в КУДиР? Имхо, если денежки ушли на другой расчетный счет, это уже расход. Мне так представляется. Ибо их уже все равно нету.

[Oksana_Sutormina]

Имхо, если денежки ушли на другой расчетный счет, это уже расход. Мне так представляется.

Не все, что перечислено с расч. сч. есть расход по УСН д-р.
Единый налоговый платеж, который вы перечисляете в бюджет, не переименован в расходах УСН д-р. Грубо говоря это просто аванс на налоги и взносы. А налогами и взносами этот аванс становится по сроку уплаты (момент зачета ЕНП на налоги и взносы).

[Аноним]

Не все, что перечислено с расч. сч. есть расход по УСН д-р.
Единый налоговый платеж, который вы перечисляете в бюджет, не переименован в расходах УСН д-р. Грубо говоря это просто аванс на налоги и взносы. А налогами и взносами этот аванс становится по сроку уплаты (момент зачета ЕНП на налоги и взносы).

Ммм... логика понятна, но очень хотелось бы разъяснений (если они есть). Правда, я веду речь об ОСНО.

[Аноним]

Веду речь о разъяснениях ФНС или министерства.

[Над.К]

Аноним, а что тут разъяснять? Единый налоговый платеж не является налогом. Это действительно аванс по налогам.
Другое дело, что при ОСНО у организаций метод начисления и факт уплаты налогов и взносов роли не играет

[Аноним]

Дело в том, что на ОСНО не организация, а ИП. Собственно, вопрос-то к заполнению КУДиР. И, если уж нет разъяснений ФНС, то насколько критично неверное указание даты расхода? Допустим, ИП посчитал дату перечисления средств расходом, а не дату списания?..

[Над.К]

Допустим, ИП посчитал дату перечисления средств расходом, а не дату списания?..

Значит он неправомерно включил этот налог в расходы периода, в котором перечислил деньги на ЕНС

[Аноним]

Дело в том, что на ОСНО не организация, а ИП. Собственно, вопрос-то к заполнению КУДиР. И, если уж нет разъяснений ФНС, то насколько критично неверное указание даты расхода? Допустим, ИП посчитал дату перечисления средств расходом, а не дату списания?..

Абсолютно не критично. Если вы знаете каким образом проводятся камеральные проверки - все ваши вопросы отпадут. Будьте проще. Если ИП не борзеет на него налоговая даже внимания не обращает. А вы тут со своими датами, которые в общем на размер налога не влияет. Или вы думаете налоговой делать нечего как ваши даты проверять.?

[ZZZhanna]

А вы тут со своими датами, которые в общем на размер налога не влияет.

очень даже влияют, если речь идет о разных годах или кварталах.

[olga-osina]

Когда вы перечисляете деньги в бюджет на ЕНС это не означает, что вы перечисляете налоги/взносы. Да же если вы считаете, что это именно НДФЛ и это укажите в назначении платежа. Вы только пополняете кошелек. А оплатой считается момент списания средств с ЕНС на налоги/взносы. А это происходит автоматически по сроку уплаты. А в частности по НДФЛ надо ориентироваться еще на дату подачи уведомления об исчисленном налоге. При положительном сальдо ЕНС на НДФЛ списывается сумма не позже следующего дня после подачи уведомления об исчисленном налоге.

это понятно. а в кудир у меня почему то налоги не попадают (УСН Д-Р). где что посмотреть?

[Oksana_Sutormina]

в кудир у меня почему то налоги не попадают (УСН Д-Р). где что посмотреть?

Если речь по 1с БП, то Автоматизация по учету налогов с ФОТ для кассового метода ожидается к отчетности за 1 квартал 2024.

[olga-osina]

Да 1с бп, спасибо большое за ответ

[Аноним]

Т все-таки если кто-то может дать ссылочку на разъяснение ФНС или Минфина, насчет даты списания, буду признательна. )))

[Аноним]

Имхо, если дата одним годом, вообще не особенно важно. Ну пени, а, может, и не будет пеней. Особенно, если баланс положительный. Переплата, одним словом. Разве есть какие-то еще санкции? Да и разъяснений-то пока и неоткуда взять)))

[Аноним]

В смысле, в этой теме ссылок на разъяснения мне не видно (((

[Старый ворчун]

. Или вы думаете налоговой делать нечего как ваши даты проверять.?

Судя по тому, что они рассылают - да, нечего.

[Oksana_Sutormina]

все-таки если кто-то может дать ссылочку на разъяснение ФНС или Минфина, насчет даты списания,

Какие разъяснения, если все прописано в НК.
Налог считается уплаченным на дату перечисления ЕНП, если на соответствующую дату на ЕНС отражены обязательства (начисления) по налогам. То есть пока не будет сведений о начислениях, налоги и взносы не будут считаться уплаченными. Даже если в качестве ЕНП в бюджет направили достаточную денежную сумму (подп. 1 п. 7 ст. 45 НК).
Либо со дня зачета сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, на основании заявления, представленного в соответствии с абзацем третьим пункта 4 статьи 78 настоящего Кодекса (подп. 4 п. 7 ст. 45 НК).

[Аноним]

Спасибо. В приказе Минфина 86н говорится об учете на основе первичных документов. Первичный документ - платежное поручение, выписка из банка. А тут как? Выходит, учет расходов уже произвольный? Не на основе документов?

[Oksana_Sutormina]

Первичный документ - платежное поручение, выписка из банка. А тут как?

Уведомление об исчисленном налоге, заявление о зачете.

[Аноним]

Несколько лет назад налоговая у меня проверяла КУДиР и велели убрать НДФЛ из отдельной строки в одну с выплатой зарплаты, написать в графе Документ два платежных поручения через запятую или выкинут из расходов. Сейчас смотрю рекомендации, что надо НДФЛ и зарплату записывать разными строками. Поэтому возникли сомнения. Мне главное, сделать правильно.

А если налоговая скажет сними тр...сы раздвинь копыта? Тоже сделаете как "правильно" сказали?