Книга доходов и расходов

[Людмила_2009]

А выплату налогов в ПФР, ФСС, ФФОМС за себя и за работников ставить в расходы? Или они где-то по другому учитываются?

[ТатьянаC]

Не налоги, а взносы - они также записываются в расход при 15%. При условии начисления и перечисления в бюджет. Сам налог УСН не должен попасть в расходы.

[Людмила_2009]

Девочки!
Большое всем спасибо, кто со мной так терпеливо работал. В общем, мне пока понятно,как. На начало пробного расчёта за 3 кв., выбора 6% или 15%. Посчитаю, пойму, есть ли смысл так париться.

[Людмила_2009]

Добрый вечер! Главное не спросила: после отмены ЕНВД, на УСН доходы-расходы в 2021 г. будут приниматься к расходу продажа товаров, закупленных при ЕНВД в 2020 и ранее годах?

[Над.К]

на УСН доходы-расходы в 2021 г. будут приниматься к расходу продажа товаров, закупленных при ЕНВД в 2020 и ранее годах?

Да

[lara33]

Здравствуйте. Помогите разобраться пожалуйста, как заполнить КУДИР, а именно как, когда и к чему отнести чтобы учесть расходы. ИП УСН доходы минус расходы Оптовая торговля.
1. В ноябре закупила и оплатила ткань и фурнитуру для пошива изделий производителю (сторонней организации).
2. Оплатила и получила акт о доставке этих материалов производителю.
3. В декабре заплатила аванс производителю за пошив.
4. В январе следующего года оплатила остаток за пошив и получила от производителя готовые изделия.
5. В январе осуществила оптовую поставку части изделий на Озон. Оплата на р/счет приходит за Проданные изделия в феврале, марте уже за минусом комиссий.
Как учитывать доход и расход?

[ZZZhanna]

Оплата на р/счет приходит за Проданные изделия в феврале, марте уже за минусом комиссий

это доход, по дате поступления на расч.счет, включая комиссию, комиссия - это расход.

материалы и работы/услуги можно принимать в расходы по более поздней из дат оплаты и получения акта или накладной.

Вообще очень рекомендую прочитать ст.346.16 и 346.17 НК, ситуации бывают разные, и перечень расходов ограничен.

[lara33]

Спасибо, хоть в чем то ясность. НК читаю и перечитываю очень плохо понимаю. Не бухгалтер, ИП и этим все сказано. Помогите разобраться дальше, делаю декларацию по УСН за 2020 год и переделываю КУДИР, как уже писала оптовая торговля пошитых (сторонней организацией) изделий. Партию полученных и оплаченных товаров (это теперь товар?) я начинаю оптово по торг 12 или УПД продавать частями, не всю партию, в какую графу эти накладные или акты в КУДИР ставить или никуда? Доходы я поняла это то, что будет получено от продажи на счет плюс комиссия? а расходы на изготовление уже учтены, остается в расходы принять только комиссии? Или все не правильно? В рознице, если не ошибаюсь, расходы принимаются после реализации конкретных товаров (купил 10 шт, продал 3, расход только за 3, за остальные 7 в расходы когда будут проданы оплачены покупателем) а как в опте? Помогите пожалуйста!

[ZZZhanna]

Партию полученных и оплаченных товаров (это теперь товар?)

нет, для целей УСН это не товар, товар - это то, что купили и перепродали в том же виде.

я начинаю оптово по торг 12 или УПД продавать частями, не всю партию, в какую графу эти накладные или акты в КУДИР ставить или никуда?

отгрузки покупателю в КУДиР не указываются. Только поступившая на счет или в кассу оплата, неважно, аванс или постоплата.

Доходы я поняла это то, что будет получено от продажи на счет плюс комиссия?

да.

а расходы на изготовление уже учтены, остается в расходы принять только комиссии?

что за комиссия, Вы какой договор заключаете с покупателем?

В рознице, если не ошибаюсь, расходы принимаются после реализации конкретных товаров (купил 10 шт, продал 3, расход только за 3, за остальные 7 в расходы когда будут проданы оплачены покупателем) а как в опте?

у вас вообще не торговля, ни розничная, ни торговая, у Вас производство.

[lara33]

Производство? я же не сама произвела. И как теперь отчитываться? Ужааас...

[lara33]

Комиссия это вознаграждение, хранение, доставка ОЗОН (маркетплейс)

[lara33]

что за комиссия, Вы какой договор заключаете с покупателем?

Озон и Вайлдберриз комиссия (услуги комиссионера), доставки до покупателя, услуги размещения товаров, услуги по продвижению товара (пишут услуги селлера не знаю что это такое)

[ZZZhanna]

Ужааас...

у вас еще и агентский договор, и доходом, скорее всего, является только комиссия. М.б. имеет смысл нанять бухгалтера? Хотя бы на время, чтобы он вам на ВАШИХ документах всё объяснил и показал, иначе можно наворотить себе неприятностей.

[lara33]

Бухгалтера поздно, придется самой разбираться. Если я не получила ОКВЭД производство (была уверена что опт торговля) примут ли в расходы на материалы для производства?

[ZZZhanna]

Если я не получила ОКВЭД производство (была уверена что опт торговля) примут ли в расходы на материалы для производства?

примут, ОКВЭД не является определяющим, добавьте получите его сейчас.

[lara33]

помогите, пожалуйста Как в книге заполнить строку 030 если минимальный налог не платили, а только исчисленный в общем порядке (0 - 10000= -10000), то есть увеличивается доход?
строка например 010 60000
020 40000
030 -10000
60000-40000 -( -10000)=30000?

[ZZZhanna]

то есть увеличивается доход?

это расчет налога, он не увеличивает доход и налог не включается в расход.
Если не платили - ничего не указываете.

[lara33]

а если в прошлом периоде расходы превысили доходы был убыток исчисленный по году 0 и оплачен минимальный налог, то минимальный можно показать в декларации как убыток прошлых периодов?

[Октава]

Здравствуйте. Надо ли отражать в КДиР чеки коррекции за 2020 год?

[Над.К]

А что вы корректировали?

[Октава]

Корректировали не пробитые чеки. Много и неправильная СНО.

[Oksana_Sutormina]

Если в книге отражены изначально неправильные чеки или не отражены вовсе, то да, надо.

[Октава]

Если в книге отражены изначально неправильные чеки или не отражены вовсе, то да, надо.

Чеки были не пробиты в 2020 году. Написали объяснительную в налоговую. Нам сказали, что надо пробить чеки коррекции. Пробивали чеки коррекции сейчас в апреле 2021. Заполняю КДиР за этот 2021 год. вносить или не вносить чеки коррекции за 2020 в КДиР за 2021 год?

[Над.К]

Октава, это выручка 2020 года. Вы занизили налог что ли?

[Oksana_Sutormina]

в КДиР за 2021

Нет. А вот в книгу за 2020 - надо.

[Октава]

Октава, это выручка 2020 года. Вы занизили налог что ли?

Нет, налог не занижен. Мы не пробивали чеки по безналу, думали ошибочно, что слип - это аналог чека. Ну что ж поделаешь, если в 2020 году впервые и терминал и кассовый аппарат увидели! Отчитывались по ЕНВД. Ещё + УСН 6% (подакцизный товар- моторное масло). Но тут даже завысили налог, потому что в 2020 году по УСН пробивали ВСЕ масла, не только моторные. Но это даже исправлять не стали!

[Wellia]

Добрый день. Подскажите, обязан ли ИП (вычет по фактическим расходам) отражать в КУДиР все понесенные расходы? Или он может, к примеру, отразить банковские комиссии, а амортизацию техники не учесть?

[Oksana_Sutormina]

обязан ли ИП (вычет по фактическим расходам) отражать в КУДиР все понесенные расходы

У вас ОСНО?
Состав расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном установленному гл. 25 НК РФ "Налог на прибыль организаций".

[ZZZhanna]

обязан ли ИП (вычет по фактическим расходам) отражать в КУДиР все понесенные расходы?

налоговая будет только рада, если расходы вообще не показывать ))

[Wellia]

Oksana_Sutormina,
ZZZhanna,
Спасибо.