Книга доходов и расходов

[lot N]

Да, должен. Это для книги по упрощенке отменили заверение. А по Осно надо по-прежнему заверять. Но не все инспекторы об этом знают, и просто не обращают на это внимания. Тем более, что штраф 200 руб, был по-крайней мере)

Спасибо! Раньше были на УСН.

[Аноним33]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, если книгу доходов и расходов ИП на ОСНО не регистрировать в налоговой, в случае проверки какой будет штраф? 200 руб.? Или это более тяжкое "преступление" и штраф будет 10000 руб.?

[Wellia]

Да, должен. Это для книги по упрощенке отменили заверение. А по Осно надо по-прежнему заверять. Но не все инспекторы об этом знают, и просто не обращают на это внимания. Тем более, что штраф 200 руб, был по-крайней мере)

В моей налоговой упорно говорят, мол теперь не заверяют. Максимум могут штампик ИФНС оттиснуть.

[Lomik]

Кто может посоветовать, какие есть бесплатные программы для ведения КУДИР на УСН?

[hiker]

Кто может посоветовать, какие есть бесплатные программы для ведения КУДИР на УСН?

Табличка в Экселе

[A_man]

Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться!
Ситуация следующая. Собираемся открывать магазин кондитерских изделий на УСН 15%. КУДиР будет вестись вручную. Так вот вопрос про то, как учитывать расходы.
Правильно ли я понимаю, что товар, который мы закупим (оплатим и получим) для реализации, можно учесть в расходы только после того, как мы продадим его покупателю (конечному потребителю)?
Ассортимент большой (много разного печенья, зефира, конфет, пряников и т.д), соответственно, фиксировать, что именно и в какой день продано нереально. Правильно ли я понимаю, что списывать нужно по FIFO? Я просто каждый день списываю товар пропорционально проданному? Ну, к примеру, средняя наценка 30%, продали за день на 1000 р., списала 700 р. И одну партию(по одной накладной) могу списывать в течении нескольких дней, а потом перейти на другую (в хронологическом порядке)? Получается, что неважно, что именно я продала и что именно списала. Итог один. Я не спишу больше, чем купила. И не продам больше, чем у нас есть. Я права или у меня в голове каша?(

[ананина]

Добрый вечер, помогите пжста разобраться - ИП на УСНО Д-Р, в 3 квартале от покупателя поступила оплата на р/сч, а в 4 квартале выявили, что Покупатель излишне ошибочно оплатил, в 4 кв. вернули ошиб.сумму им . В КДиР как правильно указать эту сумму, оформив в банк.выписке возврат(доходы были принятые к НУ), в книге отражается Сумма дохода, учитыв. при исчислении н/о базы со знаком - -13000 р. , и итого за 4 квартал меньше на 13 т.р. , получается расхождение по поступлению банку, т.е поступило 413 т.р. , а в КДИР 400 т.р.. Или правильнее Сумму Дохода, учитыв. при н/о отразить 413 т.р., а в Расходе, учитыв. при н/о базы 13 т.р.? Заранее спасибо.

[ТатьянаC]

ананина, я тоже возврат дохода указываю в графе дохода с минусом. Это не расход.
И правильно, будет расхождение между КУДиР и банковской выпиской по доходам на сумму возврата.
Если Вам на счет поступит займ к примеру, Вы ведь не будете включать займ в Доход и смущать Вас это не будет. Так же и с возвратом.

[olga-osina]

добрый день, ткните, пожалуйста, где почитать по заполнению КУДИР у ИП на ОСНО.
Например, интересует вопрос - в таб. 1-4 собираются затраты на топливо, э/э и т.п., а как они попадают в расчет налоговой базы? там доходы уменьшают только:
1. Материальные расходы (графа 10 таблицы № 1-7А и (или) таблицы № 1-7Б)
2. Суммы амортизации по амортизируемому имуществу (графа 11 таблицы № 2-1; графа 12 либо графа 15 таблицы № 2-2; графа 5 таблицы № 3-1; графа 10 таблицы № 4-1; графа 8 таблицы № 4-2)
3. Расходы на оплату труда (графа 6 таблицы № 5-1)
4. Прочие расходы (из таблицы № 6-2)

[ТатьянаC]

Думаю здесь больше шансов найти нужную информацию
https://forum.klerk.ru/showthread.ph...0+%CE%D1%CD%CE
https://forum.klerk.ru/showthread.ph...0+%CE%D1%CD%CE
У меня когда было ОСНО, остался образец заполнения, там из табл.1-1 и 1-4 все данные в 1-7 переносились. А оттуда уже в Мат.расх. в табл.6-1.
Но это старый образец, лучше конечно перепроверить на сегодняшний день.

[olga-osina]

спасибо большое

[ананина]

ананина, я тоже возврат дохода указываю в графе дохода с минусом. Это не расход.
И правильно, будет расхождение между КУДиР и банковской выпиской по доходам на сумму возврата.
Если Вам на счет поступит займ к примеру, Вы ведь не будете включать займ в Доход и смущать Вас это не будет. Так же и с возвратом.

Татьяна, а суммы по графе и Дохода и Расхода по КДиР меньше на 13 т.р., это правильно?

[AleksandraSH]

Добрый день!
ИП на УСН 15% был на налоговых каникулах. С 2019г. платит налог. Есть одна операция по кассе, оплата принята в магазине картой (эквайринг) 31.12.2018, а в банк поступила в январе 2019г.
Подскажите, куда правильнее отнести данную сумму? Теоретически прочитали и понимаем, что в 2018, но до сих пор есть сомнения, решили спросить.

[ZZZhanna]

а в банк поступила в январе 2019г.

при УСН кассовый метод, поэтому я считаю, что это доход 2019 года.

[AleksandraSH]

Спасибо ZZZhanna!

[Совсем не бухгалтер]

их и не надо ставить ВООБЩЕ. Где Вы вычитали, что эти графы должны заполняться?

Боже, Боже...

Прошу не смеяться.

ООО УСН доходы (6%)

Я все десять лет подшиваю все эти долб...ые чеки по расходам: бензин, командировки, канцелярия и прочее. У меня уже коробки в шкафы не влезают. Так их, что можно выкинуть с чистой совестью!!!??? Не может быть! Это правда?

А если налоговая запросит вдруг КУДИР с первичкой, то ей мои уже истлевшие чеки и не нужны!? Расходы, вообще, никак не отражаю и не отчитываюсь?

[ТатьянаC]

Совсем не бухгалтер, там речь шла о том, что в КУДиР на УСН 6% не заполняется графа расходы вообще. Только графа доходы. Но чеки нужны не для КУДиР, а для подтверждения траты денег из кассы, для подтверждения расходов в налоговом учёте, на основании которого составляется бухгалтерский баланс! А КУДИР это налоговый учёт! Если запросят КУДиР там нужно будет подтверждение прихода денег, вашего дохода. А вот если будет проверка кассовой дисциплины, то вот там как раз и понадобятся все ваши чеки с авансовыми отчетами.

[ZZZhanna]

А если налоговая запросит вдруг КУДИР с первичкой, то ей мои уже истлевшие чеки и не нужны!?

для налогового учета расходы не нужны. Но у вас же ООО, вы обязаны вести бух.учет, => расходы нужно учитывать, и документы хранить, и в любой момент быть готовыми доказать, что ваши расходы - это не доходы какого-то физ.лица, с которых надо заплатить НДФЛ и взносы.

Так их, что можно выкинуть с чистой совестью!!!??? Не может быть! Это правда?

есть сроки хранения документов, 10 лет их хранить не надо, в основном 4 года, кроме зарплатных.

[Совсем не бухгалтер]

Совсем не бухгалтер, Но чеки нужны не для КУДиР, а для подтверждения траты денег из кассы. А вот если будет проверка кассовой дисциплины, то вот там как раз и понадобятся все ваши чеки с авансовыми отчетами.

Каааасссы НЕТ!!! Это я пропел на радостях...

[Совсем не бухгалтер]

Я под чеками имел ввиду - сторонние организации. Бензин купил или веревку с мылом...

для налогового учета расходы не нужны

Вот не понял совсем. Мы доходы 6%.
Сдаём раз в год отчет - там о расходах ни слова. В КУДиРе, как выясняется, их опять-таки не нужно отражать. У нас кассы нема. Только безнал юрики. Тогда резонный вопрос:
1. А зачем, собственно, этот КУДиР вообще нужен? Тупо выписка из банка показывает всё и вся в нашем случае. Зачем я на него трачу силы?
2. Вы же сами ранее в этой ветки говорили, что: НЕ ИМЕЮТ ПРАВА запрашивать эту самую первичку. Их фокус доходы. Зачем тогда их хранить если налоговая и не имеет прав, простите с Ваших слов, их запрашивать?
ps Самый прикол, что из-за чернил, что ли, чеки эти за полгода выцветают и там уже ничего не разглядишь. Тоже, наверное, отдельная тема.

[ТатьянаC]

Совсем не бухгалтер, Вы не ведёте кассовую книгу? Или нет ККМ? Наличного оборота нет? Подотчёт по безналу переводите? ЗП тоже по безналу?
Вы точно ООО? Баланс и отчёт о прибылях и убытках ведь сдаете раз в год? Там и есть расходы. А на основании КУДиР заполняется только отчёт по УСН.

[Совсем не бухгалтер]

ККМ нет. ЗП на карточку.

[ТатьянаC]

Совсем не бухгалтер, как вам помочь если на половину вопросов не отвечаете.
Если Вы все-таки ИП, то расходы не важны, и то, если без сотрудников... Если же ООО на УСН 6%, то должны вести налоговый учет доходов и бухгалтерский учет доходов и расходов.

[Совсем не бухгалтер]

как вам помочь если на половину вопросов не отвечаете.
Если Вы все-таки ИП, то расходы не важны

Спасибо, что воспитываете - мне это очень нужно. В своё оправдание скажу, что выше написал: мы ООО. ООО это не ИП. ИП же, ТатьянаС, это не ООО.
и ещё, о чем вопрошаю выше:
1.Зачем я трачу время на этот КУДиР? Зачем?! В нашем случае он равен выписке из банка и годовому отчету.
2. Почему выше мелькали высказывания, что налоговая не имеет права требовать первичку? На какой хрен её тогда собирать? Она мне не нужна - только место занимает.
3. У Вас чеки выцветают? У меня, на большинстве, через полгода всё выцветает. Забавно?

[Над.К]

Зачем я трачу время на этот КУДиР? Зачем?!

Затем, что есть закон и его обязаны соблюдать. И вообще-то формирование книги при наличии нормального учета в программе вообще плевое дело.

Почему выше мелькали высказывания, что налоговая не имеет права требовать первичку?

Имеет, в определенных случаях. И хранить первичку вы обязаны 5 лет.

У Вас чеки выцветают?

Слушайте, вот это точно не проблема, особенно сейчас, когда применяются онлайн-ККТ.
Вы хоть бухучет ведете? Или от фонаря рисуете бухотчетность?

[ZZZhanna]

Зачем я трачу время на этот КУДиР? Зачем?! В нашем случае он равен выписке из банка и годовому отчету

КУДиР могут в любой момент затребовать, гораздо удобнее, когда она уже есть, чем на скорую руку формировать для проверки. Тем более, что не все поступления по банку могут являются налогооблагаемыми доходами, и бывают доходы, которые в банковскую выписку не попадают.

На какой хрен её тогда собирать? Она мне не нужна - только место занимает.

а баланс вам кто делает и сдает ?

[Старый ворчун]

и ещё, о чем вопрошаю выше:
1.Зачем я трачу время на этот КУДиР? Зачем?!

Странный какой-то вопрос. http://смешные-анекдоты.рф/anekdoty-...nie-platsa.htm

Ты бы ещё спросил, зачем ты тратишь время на ежегодное сочинение бухотчетности.

[Совсем не бухгалтер]

На самом деле, всем огромное спасибо, всем кто ответил. Благодаря Вам уважаемые ТатьянаС, Над.К, ZZZhanna и другим открыл для себя на форуме: 1. Отсутствие необходимости вести расходы в КУДИРе (Ура!); 2. Налоговая всё-таки может истребовать эти полустертые и истлевшие от времени и бремени кассовые чеки за то ли 4, то ли 5-ть лет, а то ли 3; 3. Огромное спасибо дорогие участники форума. Спасибо! Ваш виноватый совсем не бухгалтер.
Моё фото после прочтения замечаний.
post_5d1b7349643ee.jpg

[Wellia]

Скажите, пожалуйста. ИП на ОСНО. Для деятельности нужна оргтехника (например, сканер или МФУ). Это какой вид расхода? Куда его отнести? Материальные расходы? И как его учитывать: учесть всю сумму оплаты за оргтехнику в год приобретения как расход?

[ТатьянаC]

Сканер или МФУ не больше 100тыс ведь стоят? Значит это материальные расходы. И вся сумма в расходы, при 3 условиях - документы, оплата, приобретенный материал необходим для деятельности)