Ответьте, пожалуйста, по поводу вида на жительство! Действительно ли, доход иностранца, имеющего вид на жительство, так же может облагаться НДФЛ по ставке 30 %?
Ответьте, пожалуйста, по поводу вида на жительство! Действительно ли, доход иностранца, имеющего вид на жительство, так же может облагаться НДФЛ по ставке 30 %?
Про вид на жительство.
У меня таких нет, поэтому не знаю, но вдруг пригодится. Это временно проживающие? Можно налоговый кодекс почитать.
Может. Главное - его пребывание в РФ. Статус зависит только от фактического нахождения в РФ, а ставка зависит отстатуса.
Мы писали письма в конце года сразу на всех, у которы в году поменялся статус. Раньше все засчитывали. А в начале 2011 года по телефону нам налоговики сообщили, что со следующего года писать такие письма не надо (так как предполагалось, что сдавать будем две справки, пересчитывать с начала года не будем). Но в связи с последними изменениями, налог надо пересчитывать с начала года, сдавать одну справку, скорее всего надо будет опять писать письма. Раньше мы перечисляли в письме платежки и общие суммы по уплаченным ндфл 30% и налоговики просто общей суммой переносили общую недоимку с 30 на 13%. А теперь, как я поняла, налоговики не могут общей суммрй перекинуть, им надо из каждой платежки выбирать нужные суммы (те, которые мы по факту перечислили на 30% по определенным сотрудникам и которые надо перевести на 13%). Сама не знаю как теперь все будет выглядеть. Если кто столкнется раньше, напишите, поделитесь опытом.
А кто-нибудь НДФЛ-2 за 2011г. по иностранцам сдал уже? (по тем иностранцам, которые статус меняли)
rigick2
Примерный текс письма озвучьте, пожалуйста, или где посмотреть. Первый раз с иностранцами столкнулась в этом году. А сдавать то за прошлый надо
Подскажите пожалуйста, может кто сталкивался
У меня организация, там один работник - директор, он гражданин Белорусси, временно пребывающий. Когда делала РСВ, его зарплату показала по строке 200 и 210, соответственно база нулевая для взносов.
В ПФ РСВ не приняли, раз, говорят, цифры есть, то должны быть СЗВ в комплекте отчетности.
А как СЗВ сделать, если нет и не должно быть СНИЛСа?
Еслу полностью нулевой РСВ подать - это неправильно будет?
Я вот тоже в годовом не показала иностранцев, т.к. их весь год до меня не показывали. Неправильно это.
Мы писали примерно так:
"ЗАЯВЛЕНИЕ
Согласно п.4 ст. 78 НК РФ просим зачесть НДФЛ, перечисленный по КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 в сумме ... (...) рублей, в счет погашения недоимки по НДФЛ по КБК 182 1 01 02021 01 1000 110 в сумме... (...) рублей .
Данный зачет связан с тем, что в течение 2010 года следующие работники ООО «...» приобрели статус налоговых резидентов Российской Федерации. НДФЛ, удержанный за период с начала их трудовой деятельности в текущем 2010 году и по Декабрь 2010 года по ставке 30%, был пересчитан с применением ставки 13%.
В таблице указаны фамилии И.О. вышеназванных работников ООО «...», период работы, за который с них был удержан налог НДФЛ по ставке 30% и суммы недоимки НДФЛ 13%, образовавшиеся в результате пересчета НДФЛ со ставки 30% на ставку 13% за соответствующие периоды.
Дальше табличка: Ф.И.О. работника \ Период работы в 2010г, за который был удержан НДФЛ по ставке 30% \ НЕДОИМКА по НДФЛ ставка 13% (руб.)
И ниже номера и даты платежек и суммы, по которым перечисляли НДФЛ 30%.
Так писали за 2010 год, за 2011 год будем в налоговой уточнять.
Иностранный работник с видом на жительство (статус- постоянно проживающий)- облагается всеми налогами, что и российский гражданин.
rigick2,
подскажите, пожалуйста, не уточняли еще? у меня та же беда. так как с 2011 года возврат делает НО, то у меня зависает сальдо на 70м счете и на 68м и выплатить я не могу (потому что возврат теперь делать нельзя, по-крайней мере через кассу). И если в БУ это сальдо я, наверное, могу зачесть между счетами, то как быть с уплатой? ведь платила-то я (в моем случае до ноября) на КБК 30%, а 2-НДФЛ попыталась сформировать - получилось по этим нерезидентам, сменившим статус на резидента, только 2-НДФЛ по 13%... то есть информация о том, что они были 30%ми, а потом стали 13%ми и не видна в 2-НДФЛ и тогда получается так, что вся сумма по ним, уплаченная по 30% вообще становится переплатой, а 13%-я недоимкой. Напишите, пожалуйста, как разузнаете, с нашей налоговой бесполезно общаться...
rigick2
Спасибо.
rigick2, спасибо, что откликаетесь! про сальдо, я может не правильно все сделала, но сальдо возникает ровно на сумму переплаченного 30% НДФЛ, который зачесть в этом году уже не могу по нерезиденту-резиденту. Может у меня неправильно логика работает, но как бы упрощая мою ситуацию, такой пример: работают только 2 человека - один нерезидент, который сменил статус на резидента в ноябре 11, а другой резидент. Ну и как-то так у меня получается:
зплата нерезидента 1000
зплата резидента 500
С января по октябрь:
20 70 =15 000 в тч нерезидент: 1000х10 + резидент: 500х10
70 68 = 3 650 в тч нерезидент: 10000х30% + резидент: 5000х13%
70 50 =11 350 в тч нерезидент: 10000-3000 + резидент: 5000-650
68 51 = 3 650 в тч нерезидент: 3000 + резидент: 650
В ноябре-декабре:
70 68 = -3 000 скоррект 30%НДФЛ по нерезиденту за янв-окт
70 68 = 1 300 начислили 13%НДФЛ по нерезиденту за янв-окт
20 70 = 3 000 в тч нерезидент-рез: 1000х2 + резидент: 500х2
70 68 = 390 в тч нерезидент-рез: 2000х13% + резидент: 1000х13%
70 68 = -260 зачли 13%НДФЛ по нерезиденту за ноябрь-декабрь
70 50 = 2 870 в тч нерезидент-рез: 2000 (НИЧЕГО НЕ УДЕРЖИВАЕМ, ЗАЧИТЫВАЕМ 30%ндфл) + резидент: 1000-130
68 51 = 130 в тч нерезидент-рез: 0 (НИЧЕГО НЕ ПЛАТИМ) + резидент: 130
ИТОГО 70
Оборот Дт 16 300
Оборот Кт 18 000
Сальдо Кт 1 700
ИТОГО 68
Оборот Дт 3 780
Оборот Кт 2 080
Сальдо Дт 1 700
Я так понимаю, что эти 1700 и должна вернуть налоговая, именно эти 1700 я и показываю как излишне удержанные налоговым агентом у налогоплательщика. А возвращать я ему права не имею, так как я не НО и зплата у нас через кассу.
Или я там все накосячила????
ЯЕ, А вы самостоятельно все проводки в ручную делаете? Какая у вас программа?
У нас, если на вашем примере будет так (я только по нерезиденту напишу):
Январь-октябрь:
20 70 10000р.
70 68 3000р.
70 50 7000р.
68 51 3000р. КБК 30%
Ноябрь-декабрь:
В прграмме ставим галочку о смене статуса на резидент с ноября 2011г. Программа автоматом в налоговом регистре пересчитает НДФЛ 13% с начала года, образовывается излишен удержаный ндфл 1700р., который в дальнейшем идет в зачет ндфл в счет очередных платежей в ноябре, декабре. Проводок никаких программа не делает. Ничего не сторнирует. Т.к. у нас субсчетов по разным ставкам в программе нет.
20 70 2000р.
В налоговом регистре по ндфл за ноябрь появится начисление ндфл 260р.. Но удержаний не будет, идет зачет на 260р. Уменьшается сумма излишен удержаного ндфл. Все это отображается только в налоговом регистре.
70 50 2000р.
За декабрь то же самое. В итоге.
Счет 70
Сальдо на конец 0
Счет 68 0
В НДФЛ-2 на конец года в графе излишне удержано (по идее) должно быть 1440р. Которые мы уже в свое время перечислили в бюджет, которые в 2012 году нам нельзя уже будет зачесть в счет очередных платежей, за которыми сотрудник сам должен с декларацией идти в ИФНС.
подскажите, КБК на не резидентов в 2012 году тот же или поменялся?
rigick2, 1С82 при смене статуса и начислении зплаты за ноябрь -декабрь она сама рисует проводки по корректировке 68го
ЯЕ, наверно, я вас дезинформировала . 1С должна правильно все начислять. У нас зп расчет ведется отдельно в ЗУП. Т.к. начали вести не сначала года (с октября), то было много косяков, много исправляли в ручную. А в бухгалтерию уже переносили результаты начислений. Поэтому, у нас все и сходится. Давайте вместе разбираться. А у вас НДФЛ -2 по вашему нерезиденту как заполняется: графы 5.3-5.5?
А вообще у меня в пояснении с дисков по 1С (мне знакомая прислала), написано:
"Сумма излишне удержанного налога учитывается в программе специализированном регистре накопления НДФЛ к зачету (по виду движения Приход), отражается как долг за организацией в расчетном листке, но не увеличивает сумму к выплате работнику (в регистр Взаиморасчеты с сотрудниками организаций записывается сумма без учета отрицательного НДФЛ)"
По смыслу, все переплаты фиксируются только в регистрах, а на вашем примере получается и на счетах отражаются.
А в 1С7.7 у нас было, как я написала, все гораздо проще.
ЯЕ, вы куда пропали? Очень уж хочется этот вопрос выяснить. Как у вас справка НДФЛ-2 заполнилась по вашему нерезиденту?
давайте уясним про ПФ (ОПС и ОМС).
Для постоянно проживающих ничего не изменилось. И в 2011 и 2012 мы платим как за граждан РФ.
Для временно проживающих изменилось. В 2011 году платили всё, как за граждан РФ. С 2012 только 22 % на страх часть не зависимо от возраста.
Для временно пребывющих изменилось. В 2011 ничего не платили. С 2012 22 % на страх часть не зависимо от возраста, если труд договор заключен бессрочно или на срок не менее 6 мес.
Всё верно описала?
Я слишком умная, чтобы делать маленькие ошибки
Смотрю http://mvf.klerk.ru/spr/spr113_3.htm и не могу понять какой КБК для НДФЛ по 30% за иностранцев?
Похоже, что один КБК теперь на 13% и на 30%
один КБК теперь на 13% и на 30%
Снюсь в кошмарах... Качественно, недорого...
... Постоянным клиентам... 10 минут в подарок... .
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)