Нет документов.

[Вилина]

С недавних пор банк, который нас обслуживает (у нас установлена программа банк-клиент), перестал расспечатывать платежные поручения на приход средств на наш счет и на списание на услуги самого банка (все остальные списания расспечатываются в обычной форме). Объяснили это тем, что при распечатки выписки, где указаны все приходы и списания, ставится печать банка и подпись оперетора. Законно ли такое действие? Является ли банковская выписка первичным документом, на основание которого можно сделать записи в учете? И если нет, то на что сослаться при разговоре с банком?

[Vampess]

Законно ли такое действие? Является ли банковская выписка первичным документом, на основание которого можно сделать записи в учете? И если нет, то на что сослаться при разговоре с банком?

пункт 2.1. раздела 2 Положения БР 302-П О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

...Лицевые счета клиентов печатаются в соответствии с действующими формами бланков в двух экземплярах и передаются в бухгалтерию. Второй экземпляр является выпиской из лицевого счета и предназначается для выдачи или отсылки клиенту.

Лицевые счета, выписки из которых клиентам не выдаются, печатаются в одном экземпляре. Лицевые счета, ведущиеся в виде электронных баз данных, распечатываются для выдачи клиенту в виде выписки из лицевого счета, если иное не предусмотрено договором с клиентом.

Выписки из лицевых счетов, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам без штампов и подписей работников кредитной организации. Если по каким-либо причинам счет велся вручную или на машине, кроме ЭВМ, то выписки из этих счетов, выдаваемые клиентам, оформляются подписью бухгалтерского работника, ведущего счет, и штампом кредитной организации. В таком порядке оформляется каждый лист выписки.

Выписки на бумажных носителях выдаются в порядке и сроки, указанные в карточках с образцами подписей и оттиска печати. На лицевом счете (первом экземпляре) бухгалтерским работником ставится штамп "Выписка выдана за "__" __________ г. в порядке ______________________________.
Подпись работника кредитной организации _______________.
Дата "__" ____________ г."

Изменение порядка выдачи выписок может быть допущено только в случаях, если выписку желают получить распорядители счета (один из них). В других случаях отступление от согласованного с клиентом порядка может разрешить главный бухгалтер, его заместитель, начальник отдела.

По суммам, проведенным по кредиту, к выпискам из лицевых счетов должны прилагаться документы (их копии), на основании которых совершены записи по счету.

На документах, прилагаемых к выпискам, должны проставляться штамп и календарный штемпель даты провода документа по лицевому счету. Штамп проставляется только на основном приложении к выписке. На тех дополнительных документах, которые поясняют и расшифровывают содержание и общую сумму операций, обозначенных в основном приложении, штамп не ставится. В случае если прилагаемые к выпискам документы, на основании которых совершены записи по счету, предъявляются клиенту в электронном виде, то указанные документы:
-подписываются аналогами собственноручной подписи уполномоченного лица;
-содержат дату провода документа по лицевому счету.

Не заверяются оттиском указанного штампа лишние экземпляры оплаченных расчетных документов, прилагаемые к выпискам из счетов клиентов, уже снабженные штампом кредитной организации на ранней стадии их обработки, а также документы по приходным кассовым операциям...

[Вилина]

Уважаемый Vampess!
Я нашла данное положение, о котором было сказано, но данной цитаты найти не могу. Не ошиблись ли с п. или самим положением??
Буду благодарна, если вы уточните, где это указано.Спасибо.

[Vampess]

Не ошиблись ли с п. или самим положением??

Я не ошиблась. Вы правы - документ огромный, Библия, так скзать, банковского учета

Смотрите пункт 2.1. раздела 2 Аналитический и синтетический учет Части III Организация работы по ведению бухгалтерского учета того же документа.

Вне работы я пользуюсь интернет-версией Консультант+. 302-П там доступно круглосуточно, и есть удобный поиск, аналогичный стандартной версии этого справочника.

[Вилина]

Спасибо.

[Вилина]

Но я так и не поняла, разве банк может не распечатывать помимо выписки документ подтверждающий списание средств с нашего счета на оплату услуг самого банка? Или достаточного того, что в выписке указано основание списания, где расписано за что списаны денежные средства? Я правильно понимаю?

[Vampess]

разве банк может не распечатывать помимо выписки документ подтверждающий списание средств с нашего счета на оплату услуг самого банка? Или достаточного того, что в выписке указано основание списания, где расписано за что списаны денежные средства? Я правильно понимаю?

Теперь Ваш вопрос звучит более внятно. Банк, при наличии электронного документооборота по счету клиента, перестал выдавать дополнительно оригиналы документов на бумажных носителях? Я правильно Вас понимаю?
Посмотрите, что есть об этом в Вашем договоре на использование системы Кл-Банк. Как правило, по условиям договора, "бумажные" оригиналы, включая и выписки по счету, выдаются только в исключительных случаях по запросу клиента. Дублирование электронных документов оригиналами на бум.носителях было обязательным только на заре внедрения эл.документооборота.
В общем, см. договор на Кл-Банк. если присутствует обязательство банка выдавать, то обязан выдавать. если не хотят, то пусть изменяют это условие подписанием доп.соглашения к договору.

Что касается бесспорного списания ср-в с Вашего счета банком за оказание услуг, то оно производится в соответствии с договором банковского счета и тарифами на обслуживание, с которыми Вы согласились при заключении ДБС. Так что если вы располагаете информацией, за что именно списана сумма (основание операции указано в выписке в системе Кл-банк, эл.документе итп), то дополнительный документ на бум. носителе, подтверждающий такую операцию, банком не прилагается.

[Вилина]

Вот теперь абсолютно все понятно. Спасибо.
В договоре есть пункт, указывающий что в течение следующего дня нам предоставляется выписка по лицевому счету (про подтверждающие документы там не сказано).
У меня вызвало сомнение то, что является ли выписка из лицевого счета документом, на основании которого можно делать записи на счетах бухгалтерского учета, ведь его нет в унифицированных формах первичной документации. Я считала, что выписка составляется на основании других первичных документов. Но как я поняла, то с вводом в действие электронного документооборота, выписка сама по себе стала первичным документом.
Благодарю за консультацию.

[Vampess]

с вводом в действие электронного документооборота, выписка сама по себе стала первичным документом.

Добавлю.
Само по себе ничего не бывает. Всему должно быть основание. В Вашем случае таким основанием будут ДБС и Договор на Кл-Банк, условия которых не должны противоречить действующему законодательству и нормативно-правовым актам Банка России.

[Вилина]

Ну да. Не точно выразилась.