"Свой бизнес" № 6 Центр Предпринимательства "США-Россия"


Анализировать оперативные финансовые отчеты лучше каждую неделю. Тогда можно
заметить на ранней стадии возникновение практически любой проблемы, и справиться
с ней будет легче. Естественно, владельцы компаний – люди занятые. На изучение
всех финансовых документов у них попросту нет времени. Но этого и не требуется.
Достаточно определить те показатели, которые наиболее важны для вашей компании,
и поручить своим специлистам (бухгалтеру, экономисту, финансовому директору)
еженедельно готовить соответствующие отчеты. Кроме того, очень важно регулярно
анализировать несколько самых важных финансовых документов: отчет о движении
денежных средств, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет. Причем эти
три отчета должны рассматриваться одновременно.


Отчет о движении денежных средств похож на выписку с вашего личного банковского
счета. В нем отражается наличие денежных средств на начало периода, поступление
денег, выплата денег и их остаток на конец периода. Чтобы остаток не был нулевым,
нужно в начале каждого месяца или квартала планировать движение денежных средств.
При этом необходимо моделировать три сценария развития ситуации: что будет
в худшем случае (пессимистичный прогноз), в лучшем (оптимистичный), и каков
наиболее реальный прогноз.


Если вы постоянно занимаетесь анализом и у вас есть информация за предшевствующий
период, вы можете попытаться предсказать, какие суммы к вам поступят. Что будет
при худшем варианте развития событий, когда поступление денег окажется минимальным?
Сможете ли вы расплачиваться по кредиту? Если вы не уверены в этом, то покупку
оборудования целесообразнее отложить и попытаться рассмотреть другие варианты,
например, взять его в аренду или лизинг. Можно поступить и по-другому: задуматься
над тем, как увеличить поступление денежных средств. Помимо первого, что приходит
в голову – увеличить объемы продаж, – существует много других способов создания
свободных денежных ресурсов. Во-первых, можно удлинить сроки, в течение которых
осуществляются выплаты поставщикам. Если вы хороший клиент и у вас временные
сложности с наличными, то вы можете заплатить кредиторам чуть позже, скажем,
не через два месяца, а через 75 дней. Во-вторых, можно привлечь авансовые платежи
от ваших клиентов. В-третьих, можно привлечь инвестиции у собственных сотрудников,
предоставив им возможность получить вместо зарплаты акции компании. Если эти
варианты неосуществимы, деньги приходится занимать. Но и в этом случае прогнозирование
и планирование помогают решить проблему оптимальным путем. Самый плохой вариант
– начинать искать заемные средства, когда ситуация становится критической.
Целесообразнее брать в долг до возникновения финансовых проблем.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/boss?6680