×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 22 из 22
  1. #1
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314

    Продажа ОС: пересчитывать или нет?

    ООО на УСН 15%. Продаём автомобиль, который был принят к учету, когда фирма одновременно вела деятельность по УСН и ЕНВД. Сейчас применяем только УСН - сдаём ТС в аренду. Когда принимали к учету объект, основным видом деятельности были превозки грузов, поэтому амортизацию по ОС начисляли. ЕНВД нет, а амортизация начисляется до сих пор. Это ошибка, понятно. Как её исправить? Нужно ли приобретение ОС ставить в расход и сейчас при продаже пересчитывать единый налог?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,176
    поэтому амортизацию по ОС начисляли. ЕНВД нет, а амортизация начисляется до сих пор.
    Какая амортизация? Бухгалтерская? Так она не имеет отношения к системе налогообложения.
    Нужно ли приобретение ОС ставить в расход
    Обязанности ставить в расход что-либо нет. Если не поставили то и не поставили.

  3. #3
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,513
    ЕНВД нет, а амортизация начисляется до сих пор. Это ошибка, понятно.
    Почему ошибка? А/м переведен на консервацию?
    Нужно ли приобретение ОС ставить в расход и сейчас при продаже пересчитывать единый налог?
    Не понятно что пересчитывать. Вы уже продали и неправильно посчитали налог или хотите в прошлом периоде в момент покупки на расход поставить?

  4. #4
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314
    Меня смущает тот факт, что приобретение ОС не было включено в расходы при расчете НОБ по УСН. А сейчас мы не сможем показать доход от продажи ОС, т.к. получается, что мы продаём объект, который не был принят в УСН.

  5. #5
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,513
    Что-то мудрено.
    А сейчас мы не сможем показать доход от продажи ОС, т.к. получается, что мы продаём объект, который не был принят в УСН
    Нет, у вас возникает доход и система н/о у вас по данному доходу УСН, следовательно этот доход по ней и облагается.

  6. #6
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314
    Но в расходах-то мы не указывали приобретение этого ОС!

  7. #7
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,176
    И что из этого следует? По Вашему нельзя продать то, что не указывалось в расходах? Исходя из каких соображений?

  8. #8
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314
    Смущает, что начислялась амортиация по этому объекту. Если оъект приобретали для деятельности, попадающей на ЕНВД и начисляли амортизацию, а потом использовали только по деятельности УСН, надо ли было "перкратить" начислять амортизацию?

  9. #9
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,176
    Уф-ф-ф, ну причем тут амортизация? Еще раз повторяю, бухгалтерский учет никакого отношения к налоговому не имеет. Вы что считаете, что при УСН какая-то другая амортизация в бухучете?

  10. #10
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314
    Конечно нет, амортизация такая же. Просто при применении УСНО БУ не ведётся=> амортизация не начисляется. Сейчас, при УСН объект с учета списывать по какой стоимости? По стиоимости приобретения или с учетом начисленной амортизации?

  11. #11
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,176
    Просто при применении УСНО БУ не ведётся=> амортизация не начисляется.
    Это кто Вам сказал? Рекомендую внимательнее перечитать закон о бухучете. Вести бухучет ОС и НМА упрощенцы обязаны

  12. #12
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314
    Ой, действительно, надо почитать. А как же положение НК, где сазано, что в расходы включают ОС, т.е. списываются единовременно, либо частями? Амортизацию начислять на стоимость, которую не списали в расходы??

  13. #13
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    214,176
    что-то у вас все в кучу смешалось Причем тут НК? Бухучет по ПБУ, налоговый учет по НК. Это разные учеты

  14. #14
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314
    Что-то я не пойму, таки. Не является ошибкой тот факт, что мы приобретение ОС не поставили в расходы? И в связи с этим начисляли амортизацию?

  15. #15
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,375
    Swetlana69, бухучет сам по себе, налоговый сам по себе. Бухгалтерский учет основных средств нужно вести даже при упрощенке. Амортизацию Вы начисляли не
    в связи с этим
    , а по правилам бухучета. А по правилам налогового учета Вы не учли это в расходах для расчета единого налога. Кстати, совершенно правомерно в связи с ЕНВД. Бухгалтерская амортизация начисляется независимо от систем налогобложения.

  16. #16
    Клерк Аватар для Swetlana69
    Регистрация
    12.05.2006
    Адрес
    Тверь
    Сообщений
    314
    Теперь всё ясно, спасибо!

  17. #17
    Клерк Аватар для Эвелина_
    Регистрация
    09.08.2006
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    201
    у меня такая же ситуация. были на ЕНВД и УСН. Уже 2 года, как авто сдано в аренду и платили с арендной платы УСН. теперь продаем. как правильно это оформить. Слышала, что с продажи ОС платишь налог на прибыль и отношения к УСН продажа этого ОС не имеет. Какую цену в договоре купли-продажи ставить? Т.к. цена 50 т. р. смутит налоговую полагаю.

  18. #18
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,375
    Эвелина_, путаете с ЕНВД
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  19. #19
    Клерк Аватар для Эвелина_
    Регистрация
    09.08.2006
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    201
    Т.е. отношения к ЕНВД не имеет? тогда что платить налог с дохода, полученного с продажи ОС? и вписывать его в КуДиР?

  20. #20
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,375
    да;
    и еще проверить, не надо ли из расходов исключить покупную стоимость
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

  21. #21
    Клерк Аватар для Эвелина_
    Регистрация
    09.08.2006
    Адрес
    Краснодар
    Сообщений
    201
    Ну так, ее приобретали для перевозочной деятельности, то это было ЕНВД, соответственно в расходы не ставили. А еще вопрос цену же в договоре купли-продаже желательно рыночную. Если нет, то насколько это опасно? Штраф и какой?

  22. #22
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,375
    обычный, за неуплату налога, зависит от величины неуплаты
    Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •